出納員工作總結(jié)

目錄一、出納工作流程及細(xì)則二、憑證和帳簿登記基本要求三、常用票據(jù)的填寫與蓋章四、發(fā)票(購(gòu)買、開具、紅字、認(rèn)證、抄稅、報(bào)稅）五、網(wǎng)上申報(bào)一、出納的工作流程：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

5、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理(或放于保險(xiǎn)柜)處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

(每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。)

報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。

若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無(wú)，不予報(bào)銷。二、憑證和帳簿的登記：現(xiàn)金、銀行日記帳明細(xì)帳（費(fèi)用、往來(lái)、庫(kù)存明細(xì)帳）總分類帳科目匯總表財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）會(huì)計(jì)憑證及帳簿填制要求.doc（注意：上年結(jié)轉(zhuǎn)、過(guò)次頁(yè)、承前頁(yè)、本月合計(jì)、本年累計(jì)、余額、全年累計(jì)、結(jié)轉(zhuǎn)下年的填制方法）三、濕各類枯票據(jù)豪：1、現(xiàn)瘡金支限票、吧銀行爺轉(zhuǎn)帳烘支票侍、銀棉行本叮票、役銀行屬匯票伏、銀勁行承竹兌匯捉票、經(jīng)商業(yè)刪承兌蘋匯票2、進(jìn)鏈帳單殿、電早匯單軋、銀覺(jué)行回鵲單3、粘孟貼單蒙、背緒書轉(zhuǎn)航讓注意出票謊金額扔、出行票日葵期、愧收款壺人、簽章形及背呢書蓋漏章票據(jù)俗填制盈要求.d展oc四、襯發(fā)票乏的購(gòu)賤買、扯開具隔、紅嫌字、截認(rèn)證宿、抄弓稅、種報(bào)稅1、購(gòu)買工時(shí)需獄帶：納稅蛙人信菜息卡桿、稅詞控IC卡、倦金稅拋卡資證料統(tǒng)思計(jì)表能、發(fā)厭票購(gòu)晌領(lǐng)簿巨、發(fā)誘票專刷用章。（批購(gòu)發(fā)蜻票申蟻請(qǐng)審曠批單緊）2、開訓(xùn)具發(fā)甜票（黎見(jiàn)附汁件一卷）3、開清紅字輔發(fā)票選（見(jiàn)生附件義二）4、認(rèn)乒證發(fā)果票：亡（月芒底前糧去稅絮務(wù)局我認(rèn)證宰，注渡意運(yùn)姐輸發(fā)呼票）5、抄釘稅：嫩下月汁初1-統(tǒng)10日、饞開具仔本月夜發(fā)票賢前、弱報(bào)稅丸前6、報(bào)蓄稅（拴需帶IC卡、嘗財(cái)務(wù)促報(bào)表運(yùn)、上丈月金蜂稅卡若資料抵統(tǒng)計(jì)留）附件晝一：防偽之開票禍增值竿稅防殲偽開勞票系災(zāi)統(tǒng)安泉裝使獵用教字學(xué)視朵頻\防偽故開票搏增值偉稅防據(jù)偽開以票系丈統(tǒng)安中裝使盟用教需學(xué)視訊頻\防偽甜開票1.粥ex距e附件績(jī)二：國(guó)稅趙紅字障發(fā)票矮培訓(xùn)恥視頻物文件\升級(jí)嚴(yán)視屏.ex顧e附件勇三:開具腿增值鄉(xiāng)豐稅專捎用發(fā)汁票應(yīng)酸注意以九個(gè)叼細(xì)節(jié).d治oc附件齊四:增值藍(lán)稅紅攪字申析請(qǐng)單殼開具巷規(guī)定證對(duì)照丑表.d鞠oc五、乞網(wǎng)上怒申報(bào)1、國(guó)極稅網(wǎng)浮上申塞報(bào)：無(wú)錫抵國(guó)稅冠網(wǎng)上添辦稅餡服務(wù)嫌廳2、地筋稅網(wǎng)撿上申管報(bào)：無(wú)錫聽(tīng)地方李稅務(wù)香局電貝子辦倚稅服湯務(wù)廳財(cái)務(wù)大工作龍是公捷司管荷理工冒作的襖重中拐之重嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致善思提升書山有有路腰勤為工徑學(xué)海幟無(wú)涯湯苦作濫舟共材勉學(xué)習(xí)姥是持洪久的善競(jìng)爭(zhēng)災(zāi)力,貧者腥因?qū)W亦習(xí)而墻富,富者新因?qū)W歡習(xí)而售強(qiáng),學(xué)習(xí)歡定改磚變命監(jiān)運(yùn)!因本鑒人經(jīng)常驗(yàn)和聚能力扣有限澡，自傻我總今結(jié)中奧難免惜有紕快漏和不器正確都之處匠，請(qǐng)鄭大家鐮及時(shí)夕指正蕩，在蝕今后端的工席作中源我們共菜同進(jìn)允