采購與付款管理制度一、前言采購與付款管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要部分。為了保證企業(yè)采購與付款的規(guī)范和便捷，制定了此制度。本制度適用于所有的采購和付款活動，并規(guī)定了采購與付款的基本標(biāo)準(zhǔn)、程序、角色和責(zé)任等方面的要求。二、總則企業(yè)采購和付款操作應(yīng)該遵照以下法律法規(guī)：中華人民共和國《公司法》；中華人民共和國《財(cái)政部公司采購管理?xiàng)l例》；中華人民共和國《合同法》；中華人民共和國《稅法》；其他相關(guān)法律法規(guī)。三、采購管理采購流程企業(yè)采購應(yīng)遵循以下流程：采購需求發(fā)布；供應(yīng)商選擇；報(bào)價(jià)評估；合同簽訂；商品驗(yàn)收；付款。采購程序1.采購需求發(fā)布采購需求發(fā)布應(yīng)當(dāng)由申請部門提出，并提交給采購部門進(jìn)行審核。審核通過后，采購部門可以開始準(zhǔn)備采購計(jì)劃。2.供應(yīng)商選擇企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，選擇一定數(shù)量的供應(yīng)商進(jìn)行商品的采購。3.報(bào)價(jià)評估采購部門應(yīng)當(dāng)對各個供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行評估，并采用適當(dāng)?shù)姆绞綄?yīng)商進(jìn)行篩選，最終確定合適的供應(yīng)商。4.合同簽訂采購部門應(yīng)當(dāng)起草采購合同，并與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，最終達(dá)成一致后簽訂采購合同。5.商品驗(yàn)收產(chǎn)品接收后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行商品驗(yàn)收。如果發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題或數(shù)量錯誤，應(yīng)當(dāng)及時通知供應(yīng)商，并協(xié)商解決方法。6.付款在商品驗(yàn)收確認(rèn)后，采購部門應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行付款。采購標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的采購應(yīng)當(dāng)遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：商品符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；供應(yīng)商具有合法的營業(yè)執(zhí)照，并具有穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營能力和供應(yīng)能力；采購價(jià)格合理公正，符合市場行情。采購角色和責(zé)任采購部門采購部門應(yīng)當(dāng)：制定企業(yè)采購管理制度；負(fù)責(zé)采購計(jì)劃和采購流程的規(guī)劃、組織、實(shí)施和監(jiān)督；判斷采購代理機(jī)構(gòu)合理性并負(fù)責(zé)與代理機(jī)構(gòu)簽訂合同；負(fù)責(zé)采購文件編制及審核；采購合同的執(zhí)行和變更。申請部門申請部門應(yīng)當(dāng)：定期對自身的設(shè)備及耗材做好管理；根據(jù)實(shí)際需要提出采購申請，并確保申請內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；配合采購部門做好采購計(jì)劃的編制及審批工作。供應(yīng)商供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)：遵守法律法規(guī)，合法經(jīng)營；保證銷售商品的質(zhì)量和數(shù)量；供貨及時。采購風(fēng)險(xiǎn)及控制采購風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；合同協(xié)議不嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)險(xiǎn)；采購代理機(jī)構(gòu)合法性風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)；政策風(fēng)險(xiǎn)等。為了控制采購風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取以下措施：嚴(yán)格按照采購流程操作；建立完善的采購審批流程；注重供應(yīng)商的評估和比較，并依此來選擇合適的供應(yīng)商；加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，建立穩(wěn)定的供應(yīng)關(guān)系；注意采購代理機(jī)構(gòu)的合法合規(guī)性；根據(jù)實(shí)際情況購買保險(xiǎn)以應(yīng)對意外風(fēng)險(xiǎn)。四、付款管理付款標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)付款應(yīng)遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：付款應(yīng)符合合同要求；賬期應(yīng)與供貨期相符合；合理化管理，采用電子化付款方式；付款金額正確合規(guī)。付款程序1.核對發(fā)票付款部門應(yīng)當(dāng)核對發(fā)票的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.審核合同付款部門應(yīng)當(dāng)審核合同條款及履行情況，并核對相關(guān)資料。3.核驗(yàn)貨物付款部門應(yīng)當(dāng)核驗(yàn)貨物的數(shù)量、質(zhì)量及封裝，并與合同內(nèi)容相符。4.開具支付憑證付款部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)核驗(yàn)情況開具付款憑證。5.財(cái)務(wù)確認(rèn)企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保付款金額和憑證內(nèi)容的正確性。6.付款財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)付款程序操作，按時、足額支付供應(yīng)商費(fèi)用。付款角色和責(zé)任采購部門采購部門應(yīng)當(dāng)：制定企業(yè)采購與付款管理制度；負(fù)責(zé)采購計(jì)劃和采購流程的規(guī)劃、組織、實(shí)施和監(jiān)督；確定核對采購物品的收貨人，并將驗(yàn)收結(jié)果告知財(cái)務(wù)部門。付款部門負(fù)責(zé)按照合同及公司規(guī)定程序付款。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)：制定財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度；審核合同條款及履行情況；確保付款憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；確認(rèn)供應(yīng)商收款賬號及開戶行，向銀行發(fā)出支付通知，并將支付情況及時告知采購部門并歸檔。付款風(fēng)險(xiǎn)及控制付款風(fēng)險(xiǎn)包括：供應(yīng)商加急要求付款風(fēng)險(xiǎn)；銀行系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)；貿(mào)易沖突及法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)；憑證丟失風(fēng)險(xiǎn)。為了控制付款風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取以下措施：建立完善的財(cái)務(wù)審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行；加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，協(xié)商付款方式，并嚴(yán)格遵守合同要求；注意付款賬戶、姓名和身份證號碼等信息的準(zhǔn)確性，避免付款錯誤；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。五、后記采購與付款管理制度是企業(yè)內(nèi)