PAGEPAGE38第一章總論1.1項目提出的背景發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)必須用現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系提升農(nóng)業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)產(chǎn)品轉化生產(chǎn)、特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)成為關注點。各級財政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項資金，較大幅度地增加了對龍頭企業(yè)的投入。XX是湖北省最大的產(chǎn)茶縣之一，是全國最大富硒茶區(qū)的重要組成部分，是全國無公害茶葉生產(chǎn)示范基地先進縣，全省有機茶生產(chǎn)第一縣，全省茶葉出口創(chuàng)匯第一縣，被譽為“中國茶葉之鄉(xiāng)”，茶葉產(chǎn)業(yè)是我縣出口創(chuàng)匯、經(jīng)濟效益高的支柱產(chǎn)業(yè)，其優(yōu)質產(chǎn)品在國際市場上具有較強的競爭力。XX縣人民政府為了促進茶農(nóng)增收，帶動全縣茶農(nóng)共同致富，協(xié)調發(fā)展，提出進一步開發(fā)XX名優(yōu)茶，建成湖北茶葉效益第一縣。隨著我國加入WTO，面對國內外競爭更趨激烈的嚴峻形勢，我們已深感我縣茶葉產(chǎn)業(yè)化建設有待加強，主要表現(xiàn)在標準化生產(chǎn)水平不高，嚴重制約產(chǎn)品結構調整，影響了我縣茶業(yè)產(chǎn)業(yè)的提檔升級。更重要的是影響了農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長和縣域經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。因此加大對茶葉深加工產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，能夠大幅度增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，將茶資源優(yōu)勢轉變?yōu)樯唐穬?yōu)勢，提高資源的綜合效益。1.1.1項目概況（1）項目名稱：湖北省XX縣速溶茶粉、茶飲料及茶渣轉化有機肥生產(chǎn)線建設項目（2）建設地址：湖北省XX縣XX鎮(zhèn)XX村（3）項目主管部門：XX縣農(nóng)業(yè)局、茶葉局（4）建設性質：新建（5）項目建設內容新建5000平方米茶飲料生產(chǎn)、罐裝車間，配套庫房800平（6）建設工期：2年（7）項目建設投資及資金籌措項目總投資2000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1600萬元，分為：土建工程投資800萬元；設備購置800萬元；流動資金投入400萬元；業(yè)主自籌1200萬元，資金缺口800萬元，擬通過銀行借貸或申報項目爭取國家扶持的方式籌集建設資金。1.1.2編制依據(jù)及范圍《優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》國家農(nóng)業(yè)部2003年；《湖北省人民政府辦公廳轉發(fā)省計委、省農(nóng)業(yè)廳、省林業(yè)局關于湖北省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品和特色產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（2003-2010年）的通知》；《中國建筑技術政策》（1996年）；《國家發(fā)展計劃委員會辦公廳關于出版〈投資項目可行性研究指南（試用版）〉的通知》（計辦投資[2002]15號）；《國家發(fā)改委、建設部關于印發(fā)〈建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)〉的通知》（發(fā)改投資[2006]1325號（第三版）；《XX縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》；《XX縣2003—2010年特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設發(fā)展規(guī)劃》；政府發(fā)布的有關統(tǒng)計資料和相關資料；項目業(yè)主提供的相關基礎資料。1.2可行性研究結論茶葉是傳統(tǒng)商品。在全球，茶葉消費穩(wěn)定并呈發(fā)展趨勢。隨著經(jīng)濟繼續(xù)增長，生活水平進一步改善，茶葉保健功能的有效發(fā)揮和茶文化作用增強以及現(xiàn)代茶飲的開發(fā)，茶葉消費必定增加。項目建設規(guī)模適度、建設內容合理、技術措施完善、產(chǎn)品市場有保障，經(jīng)濟及社會效益顯著，項目切實可行。1.3項目風險分析及應對措施由于茶葉在采摘時具有分散性，收集和保存工作具有一定的技術難度，對天氣的要求也比較嚴格。而本項目工藝及技術方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議本項目在實施期初注重對工人的培訓工作。本項目工藝及技術方法較簡單，容易導致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進的工藝技術，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權。第二章項目背景和發(fā)展概況2.1項目提出的背景、投資必要性2.1.1項目提出的背景“十五”期間，全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)持續(xù)增長，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和人均占有量均大幅度增加，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量、質量、效益同步提升。全縣農(nóng)產(chǎn)品供應短缺的問題得到根本解決，并開始進入發(fā)揮資源優(yōu)勢、提高農(nóng)產(chǎn)品質量安全和轉變農(nóng)業(yè)增長方式的發(fā)展時期。隨著交通條件的不斷改善、區(qū)位優(yōu)勢的日益凸顯，XX將緊緊抓住國家西部大開發(fā)和“全省脫貧奔小康試點縣”發(fā)展戰(zhàn)略等機遇，圍繞“立足資源抓產(chǎn)業(yè)、抓好產(chǎn)業(yè)出特色”的工作思路，努力促進產(chǎn)業(yè)集聚，帶動經(jīng)濟發(fā)展。2007年中央下發(fā)了《關于積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)扎實推進社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》一號文件，把積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)扎實推進社會主義新農(nóng)村建設作為當前和今后一段時期農(nóng)業(yè)工作的重點。同時各級財政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項資金，較大幅度地增加了對龍頭企業(yè)的投入。2.1.2投資的必要性（1）符合相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策本項目屬于農(nóng)產(chǎn)品深加工，符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策。“十一五”扶貧開發(fā)規(guī)劃中提出要積極發(fā)展以茶葉為支柱產(chǎn)業(yè)，提高茶葉的市場競爭力。將其納入《XX縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃農(nóng)業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃》。（2）茶飲料有很好的市場開發(fā)前景1、茶及茶飲料的健康作用茶葉作為飲料已有兩千年的歷史了。雖然時代在不斷前進，人們的物質生活和精神生活也隨之發(fā)生了巨大的變化，但是由于茶葉是一種天然的健身飲料，有識之士已預言“茶葉將成為21世紀的飲料之王”。由于茶葉及茶飲料越來越受寵，不難看出大眾對于茶及茶飲料的認可。茶可以陶冶情操，凈化心靈。它作為一種普通的植物，本身無情感可言，然而其精清、淡潔、致和的品性，滌煩保健的功效為人類所賞識，以至于被賦予一種社會屬性，演繹成為一種崇尚自然美的精神象征。在一棵茶樹上，這么多葉片彼此無礙的共存，完成共同的使命光合作用，將太陽能轉化為化學能，這是一種和諧之道。在一壺茶中，這么多的茶葉共同釋放自己的內含物，共同完成了彼此的融合，成就了完美一致的口感，這是一種寬容之道。茶樹一生生息不止，不斷萌發(fā)嫩芽，即使老矣，從地上部砍去，重新發(fā)育，復壯后又不斷抽發(fā)嫩芽，甚至愈采愈發(fā)，象征著一種奉獻精神。茶的收斂平和，不思張揚的品性被認為是一種謙遜的品德。茶清新雅致的形體和氣息，被認為是一種廉潔的象征。在這紛擾的世界中，各不相同的人共處一個社會，包容才能求和諧，和諧才能得到發(fā)展，沒有包容的境界，就難以取得共贏。為人應如茶，和諧寬容、謙虛謹慎、廉潔奉公、樂于奉獻，這正是人們所向往，所追求，所要培養(yǎng)的優(yōu)秀品德，這就是茶人精神?！安杩裳胖尽薄ⅰ安杩尚械馈钡奈幕瘍群?，滋養(yǎng)了中華民族的道德情操和文化性格，不管是三五知己，還是獨自一人的品茗，只有進入一種自然、陶然、超然、怡然的境界才會心平氣和、寧靜致遠、坦然豁達，方能以茶養(yǎng)德。倘若工于心計、謀于功利，爾虞我詐、心浮氣躁，是斷然無法進入這種境界的。通過研習茶藝，借助儀式去完成心理之修行，注意一點一滴的細節(jié)，培養(yǎng)一寸一度的耐性，獲得一份淡泊、一份寧靜。在把盞相敬中，以茶的香潔獲得自我身心的凈化和人格的升華，優(yōu)化彼此身心的氣質，化解戾氣、發(fā)揚正氣、成就和氣，在誠信和諧中共濟共榮，將茶飲從解渴療疾的日常生活層面賦予茶以審美上的意義，上升到精神寄托的高度。把茶文化特定的文化心理、特定的文化意蘊，作為道德教育的方法和手段，潛移默化地進行，品茶之味，悟茶之道，在茶的滋養(yǎng)下，孕育有“廉美和敬”的道德風尚。在和靜清寂的境界中，感悟謙誠虛寧的品性，將浮躁的心靈歸于平靜，將暴戾的惡念歸于慈善，以一顆平常心取代不平衡的心理，在紛繁的社會中，和諧共處，相互成就。茶可以祛病健身、有益健康。茶葉中的茶多酚不僅可通過抑制氧化酶系、絡合誘導氧化的過渡金屬離子來抑制自由基的產(chǎn)生和激活自由基的清除體系，最重要的是茶多酚提供質子的能力使其與自由基結合，從而達到直接捕集、消滅自由基的效果。供氫后的茶多酚形成較穩(wěn)定的半醌自由基，并進一步生成無毒的聚合物而成為一種高效低毒的自由基清除劑。1）、茶多酚對人體罹病的罪魁禍首過量的自由基具有極強的清除能力，是活性氧的克星。2）、茶葉是一種良好的免疫功能調節(jié)劑，它對動物的免疫功能既有刺激促作用又有部分抑制作用，且以促進作用為主。因此可從抑制腎病的誘發(fā)、進展和改善腎病癥狀，來防治腎病。3）、茶多酚可抗輻射損傷，是長期低劑量接觸射線的“熒屏族”、核工業(yè)作業(yè)人員、放射科醫(yī)生，飛行人員的保護神。4）、茶葉能抑制致癌物質對人體侵害，抑制甚至殺滅某些癌細胞，還可避免一些抗癌藥物的毒副作用。5）、對心腦血管疾病的防治。用茶葉提取物（脫咖啡堿的茶多酚）能有效防止人體的低密度脂蛋白的過氧化，抗凝并促進纖維蛋白原溶解，防止血小板粘附，降低血漿纖維蛋白原，改善血液流變學和微循環(huán)，防治心血管病伴高纖維蛋白原癥及動脈粥樣硬化。6）、對腎疾患的防治茶多酚對引發(fā)腎病的多種因素有抑制作用，而且它還具有益氣化瘀、解毒泄?jié)帷⒖鼓透纳蒲毫髯儗W的功效，因此有可能從抑制腎病的誘發(fā)、進展和改善腎病癥狀，來防治腎病。7）、茶多酚對細菌、真菌、微漿菌、病毒都有良好的抑制作用。8）解毒作用茶葉的解毒作用除了前已論及的清除體內過量自由基及其反應產(chǎn)物過氧化脂質、脂褐素和多種致病菌外，還具有以下作用：①對重金屬離子的吸附、絡合、還原等作用有助于緩解環(huán)境污染中重金屬離子對人體的毒害。②茶多酚可清除吸煙產(chǎn)生的有害自由基，抑制吸煙氣相物質引起的肺細胞膜脂質過氧從而保護肺細胞。③茶多酚對污染水源里某些誘變劑損傷染色體具有保護作用。在廣泛使用金屬制品（鋁、銅、鐵）和工業(yè)廢水對水源污染日益嚴重的情況下，通過飲茶來減輕水和食品中重金屬和致癌物的毒害，不失為一種最簡易的保健良方。9）、延緩衰老、減輕老年多發(fā)病腫瘤、心腦血管病、糖尿病、玻璃體渾濁、白內障等是老年人的易發(fā)病，在臨床上觀察到茶多酚對上述病癥的良好療效。隨著人口逐步老齡化，早老癡呆癥也漸增，十分需要一些能保護腦組織的天然產(chǎn)物以改善老年人的生活質量，采用幾種腦損傷的病理模型證明了茶多酚對腦損傷均有一定的保護作用。10）、醒神益思、消除疲勞作用茶葉中的咖啡因和芳香物質能興奮高級神經(jīng)中樞，使人精神振奮、思路敏銳。研究發(fā)現(xiàn)以一定劑量茶提取物灌胃能提高小鼠腦內高能物質的含量，有助于“提神益思”；以一定劑量茶提取物腹腔注射小鼠，每天一次，連續(xù)一周能顯著增加小鼠的運動耐力并具有抗疲勞作用。11）、對口腔健康的作用。茶多酚不僅抑制各種口腔齲齒細菌的黏附、生長和繁殖，還可直接殺滅口腔有害細菌，因此對口腔有害細菌表現(xiàn)較強的抑制作用。12）、美容作用。廣義的美容包括顏面、牙齒、須發(fā)、軀體等全身的美化，即健美。茶多酚在護膚、固齒、明目、輕身減肥、美發(fā)等方面都有一定的功效。13）、有利于促進農(nóng)民增收，順應時代潮流的需要發(fā)展優(yōu)質農(nóng)產(chǎn)品符合當前國家大力調整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構的方向。隨著西部大開發(fā)和中央農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整政策的進一步落實，各地政府正千方百計引導農(nóng)民找項目、找市場；作為適宜山區(qū)種植的茶葉產(chǎn)業(yè)項目，特別是“名優(yōu)茶”要求的主要內涵是“無公害、高品質”。這更適應入世后中國農(nóng)產(chǎn)品出口面對的競爭優(yōu)勢，通過大力發(fā)展老蔭茶及茶飲料加工產(chǎn)業(yè)，不僅可以幫助農(nóng)民增產(chǎn)增收，并能帶動運輸、包裝、觀光農(nóng)業(yè)等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增強地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟總量，從而提高地方財政和當?shù)剞r(nóng)民收入，因此其意義重大。2.2項目現(xiàn)狀（1）茶及茶飲料的市場發(fā)展我國是茶的故鄉(xiāng)。相傳一天，神農(nóng)氏嘗了一種草后，極為難受，突然發(fā)現(xiàn)一棵樹的葉子與其他的樹不同，于是，試吃。吃后，立刻覺得渾身輕松，茶——在神州也就廣為人知了。到了中唐時期，陸羽的《茶經(jīng)》問世后，茶文化也進入了一個全新的境界。據(jù)記載，當時已是“比屋皆飲”家家飲茶，這也是人們在高度物質文明的基礎上追求精神享受的一種體現(xiàn)。在北宋前期，團、餅茶的制作技術和技巧日趨成熟，并不斷創(chuàng)新，無論在外形和內質上都達到了團、餅茶的高峰；但由于該茶的煮飲方式比較繁瑣，對于一般的普通飲用者而言，多有不便的地方，大多數(shù)勞動者希望價值低廉且煮飲方便的茶，于是就出現(xiàn)了散茶。這也是宋代的團茶、餅茶開始向以片茶、散茶為主的發(fā)展趨勢，到了明、清，人們對茶不僅是口味，而是去體會茶之神韻。追求目視茶色、口嘗茶味、鼻聞茶香、耳聽茶濤、手摩茶器的完美之境，通過飲茶達到一種天、地、人心融通一體的境界。而今茶成為世界三大無醇飲料中飲用價值最高，最普遍的天然飲料。作為世界三大飲料之首的茶葉（另兩種是咖啡和可可），目前是100多個國家和地區(qū)的不可缺少的飲料。世界種茶、飲茶的發(fā)源地是中國，而湖北是中國最早種茶、飲茶的地區(qū)之一。隨著我國居民生活水平的提高和消費觀念的變化，飲料已從昔日的生活奢侈品轉為日常的生活必需品。同時隨著消費者追求健康、天然的意識的不斷提高，國內飲料市場對品種的需求也在發(fā)生變化，享有“飲料新貴”之稱的茶飲料開始成為飲料市場上最亮麗的風景。最近幾年，中國軟飲料市場結構發(fā)生了明顯的變化，原來備受推崇的碳酸飲料逐漸“退燒”，而以茶飲料為代表的“新生代飲品”迅速崛起。中國茶飲料市場自1993年起步，2001年開始進入快速發(fā)展期。目前，茶飲料已超過果汁飲料，占據(jù)了中國飲料消費市場份額的20%，大有趕超碳酸飲料之勢，并且以每年30%的速度在增長。2002年，茶飲料全國市場滲透率達32.6%，僅次于碳酸飲超過998億箱。（2）湖北茶葉及茶飲料消費市場湖北省是全國茶樹生長最適宜區(qū)之一，現(xiàn)已被農(nóng)業(yè)部列入全國優(yōu)勢區(qū)域茶葉發(fā)展規(guī)劃，同時茶葉也是湖北省傳統(tǒng)的重要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。第三章市場分析與建設規(guī)模3.1市場調查改革開放以來，茶葉產(chǎn)業(yè)在國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整等宏觀政策指導下，在優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)各級政府的大力扶持下，總體上持續(xù)呈現(xiàn)了產(chǎn)銷兩旺的良好發(fā)展勢態(tài)，各種全國性的茶事活動接踵而至。各地的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，茶葉是當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中具有突出比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，茶葉生產(chǎn)能夠快速、直接、有效地幫助農(nóng)民明顯增加收入，是能夠具體體現(xiàn)三農(nóng)政策的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，茶葉生產(chǎn)加工受到了全國茶區(qū)各級政府的普遍重視，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。一是茶園面積迅猛發(fā)展，產(chǎn)量、產(chǎn)值快速增長。2004年我國茶園面積達到126萬公頃，產(chǎn)量83.5萬噸，分別比1990年增長19%、55%，產(chǎn)量約占世界茶葉產(chǎn)量（313.6萬噸）的26%，在名優(yōu)茶帶動下，茶葉總產(chǎn)值成倍增長，2004年茶葉產(chǎn)值比1990年增長約3.5倍，年均增長率為12%，高于農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的增長率，從近3年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，我國茶園面積每年均以超過6600公頃二是茶葉產(chǎn)業(yè)結構不斷優(yōu)化。近十年來，為適應國內外茶葉市場需求的變化，在農(nóng)業(yè)主管部門的引導下，生產(chǎn)企業(yè)積極調整茶葉產(chǎn)品結構，努力擴大了有資源比較優(yōu)勢和市場競爭力產(chǎn)品的生產(chǎn)。綠茶作為我國主要茶類，進行結構調整后已成為各茶區(qū)發(fā)展的重點，綠茶在國內的市場占有率，已從1990年的70%提高到目前的82%，這主要得益于綠茶對北方市場的成功開拓；中低檔紅茶產(chǎn)量繼續(xù)下降，高檔紅茶有一定市場；花茶在長足發(fā)展后總量正在減少；烏龍茶在成功拓展國內市場后，近年來一直保持較快的增長；名優(yōu)茶由于效益好，發(fā)展非常迅速，2004年名優(yōu)茶的產(chǎn)量近30萬噸，與1990年相比，增長15倍；名優(yōu)茶產(chǎn)量占茶葉總產(chǎn)量的比重從3.57%提高到35%；產(chǎn)值所占比重從24%提高到60%。同時，各地的茶葉批發(fā)市場建設步伐明顯在加快。部分品牌茶葉已率先以連鎖和進超市的方式進行銷售。三是產(chǎn)品質量穩(wěn)定提高。隨著宣傳的深入、生產(chǎn)者質量意識的提高以及市場選擇所發(fā)揮的作用，茶葉產(chǎn)品的總體質量水平已有良好的提升。據(jù)農(nóng)業(yè)部茶葉質量抽查結果顯示，2005年我國90%以上的茶葉產(chǎn)品質量安全水平達到或超過《無公害食品茶葉》標準要求。綠色食品茶和有機茶發(fā)展勢頭良好。全球軟飲料銷售額已超過1920億美元，每年以7%的速度增長。軟飲料市場以北美和西歐最大，分別占到世界銷售總額的38%和24%。從軟飲料的品種來看，碳酸飲料仍占主導地位，占世界總銷售額的54%，其次是果汁飲料和礦泉水，分別占18.5%和13.6%。3.2產(chǎn)品現(xiàn)在生產(chǎn)能力調查中國軟飲料業(yè)近年也取得了飛速發(fā)展：2006年全年中國軟飲料制造行業(yè)實現(xiàn)累計工業(yè)總產(chǎn)值136,035,326千元，比上年同期增長24.64%；全年實現(xiàn)累計產(chǎn)品銷售收入144,952,044千元，比上年同期增長28.26%；全年實現(xiàn)累計利潤總額10,235,889千元，比上年同期增長25.35%。2007年1-12月，中國軟飲料制造行業(yè)實現(xiàn)累計工業(yè)總產(chǎn)值182392388千元，比上年同期增長31.40％；2008年1-10月，中國軟飲料制造行業(yè)實現(xiàn)累計工業(yè)總產(chǎn)值191636479千元，比上年同期增長26.51％。但近年來，軟飲料市場結構發(fā)生了明顯的變化，原來備受推崇的碳酸飲料逐漸“退燒”，而以茶飲料為代表的無糖飲品迅速崛起，成為新的飲料市場主力軍。在國外，茶飲料是20世紀90年代歐美國家發(fā)展最快的飲料。在國際上被稱為“新生代飲料”，被認為符合現(xiàn)代人崇尚天然、綠色的消費追求。中國茶飲料市場自1993年起步，2001年開始進入快速發(fā)展期。2002年，全國茶飲料的總產(chǎn)量接近300萬噸，2003年，這一數(shù)字已超過400萬噸。在中國臺灣，在日本，茶飲料已超過碳酸飲料成為市場第一大飲料品種。3.3產(chǎn)品需求量調查及預測2008年我國飲料市場仍保持穩(wěn)定增長，全年飲料產(chǎn)銷量預計將達到6000萬砘，同比增長17%左右。目前，茶飲料占中國整個飲料的消費市場份額的23%，超過了果汁的16.5%，并有趕超碳酸飲料30%趨勢。面對中國茶飲料工業(yè)的迅猛發(fā)展，業(yè)內人士預言，茶飲料將在中國掀起第三次飲料浪潮。現(xiàn)在國內約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè)40家，其中大中型企業(yè)15家，上市品牌達100多個，有近50個品類。2005年，中國人均消費茶飲料只有4公斤左右，日本的茶飲料人均消費量20到30公斤，考慮消費水平等因素，與同樣有飲茶習慣的日本相比，中國茶飲料市場仍還有很大潛力。目前茶飲料市場主要集中在一線大城市，占中國絕大多數(shù)的農(nóng)村和二、三及城市還有很大的市場空白等待挖掘。根據(jù)調查顯示，消費者夏季最常購買的飲料分別是茶飲料和礦泉水，達到了27。6%，高于果汁的18.4%和冰糕的17.2%，更遠遠的高于碳酸飲料的90%。消費者這么熱捧茶飲料，是與中國悠久的茶文化傳統(tǒng)和消費者健康意識的增強分不開的。市場上眾多飲料是符合中國文化和習慣的只有茶飲料。隨著茶飲料技術的發(fā)展，茶飲料與現(xiàn)泡茶之間的差距逐漸縮小，絕色、天然且有一定保健功能的茶飲料，迎合了現(xiàn)今消費者對健康生活的追求。截止2005年，中國約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè)近40家，其中大中型企業(yè)有15家，上市品牌多達100多個，有近50個產(chǎn)品種類。而與此同時，中國茶飲料消費市場的發(fā)展速度更是驚人，幾乎以每年30%的速度增長，占中國飲料消費市場份額的20%，超過了果汁飲料而名列飲料市場的“探花”，大有趕超碳酸飲料之勢。隨著茶飲料的出現(xiàn)及市場的繁榮，中國茶產(chǎn)業(yè)將迎來更加美好的前景。21世紀飲料市場將是茶的世紀，茶飲料將成為“飲料之王”。3.4產(chǎn)品價格調查及預測隨著茶飲料生產(chǎn)工藝日趨完善，調香、分層、抗氧化、抗懸浮物等技術水平更高，茶飲料生產(chǎn)企業(yè)、銷售企業(yè)的品牌和管理水平得到較大提高。國內的茶飲料市場正處于如火如荼的階段，也為眾消費者所熱捧。茶飲料成熟期的平均利潤率將正常地呈現(xiàn)出下降趨勢，隨之市場的差別化、產(chǎn)品的品牌優(yōu)勢、產(chǎn)品的替代戰(zhàn)打響。下一個茶飲料成長周期將在更高層次上和更大范圍內開始。茶飲料開辟了一個新的領域，茶飲料應突破茶飲料的局限，開發(fā)新的、適合不同群體的新型飲料。對茶飲料的推廣力度應加強，尤其是在青少年兒童中應倡導一種潮流，并推出真正迎合其口味的茶飲料，形成差異化市場。由于原材料、包裝等成本上漲，茶飲料價格比去年略漲，但幅度不大，今年推出的新品價格普遍在2.4～2.6元一瓶（500毫升裝），而去年一般在2.4元左右一瓶。例如同規(guī)格包裝的新品茉莉蜜茶比茉莉清茶貴0.2元，達利園蜂蜜綠茶也比普通的貴0.1元。隨著市場的不斷完善和豐富，估計價格會有所下調，但幅度不大。3.5產(chǎn)品方案及建設規(guī)模3.5.1產(chǎn)品方案本產(chǎn)品方案為生產(chǎn)茶粉、茶飲料及有機肥。3.5.2建設規(guī)模5000平方米茶葉精制加工車間，800平方米配套庫房，購置相關生產(chǎn)線設備，改造低產(chǎn)茶園1萬畝、優(yōu)質高效花園0.1萬畝，新建高標準無公害茶園1萬畝，墾復生態(tài)茶園1萬畝。3.6產(chǎn)品銷售收入預測按照目前國內普通茶葉的價格的為60元/公斤，按畝產(chǎn)10公斤計算，年產(chǎn)茶葉至少25萬公斤。按銷售60%計算，銷售額為900萬元。生產(chǎn)的茶飲料按最低價格每瓶2.3元計算，按100%生產(chǎn)負荷年產(chǎn)3600萬瓶計算，銷售額為8230萬元。根據(jù)本項目的產(chǎn)品方案和建設規(guī)模及預測的產(chǎn)品價格，項目建成后8年估算產(chǎn)品銷售收入如下表：（附后）第四章項目建設條件4.1建設條件4.1.1項目區(qū)域狀況XX縣東接湖南石門縣，南臨湖南桑植縣，西毗恩施州宣恩縣，北鄰巴東縣，西北靠恩施、建始兩縣，東北與湖北省五峰土家自治縣交界。全縣東西水平長85km，南北水平寬67km，總面積2892km2。XX為古巴人容美部落的繁衍生息之地，元朝至正年間始納入政區(qū)版圖，為土家族、苗族、白族、蒙古族、漢族聚居地。全縣人口22萬。XX擁有歷史悠久的燦爛的民族文化和愛國主義、英雄主義傳統(tǒng)，富有光榮的革命傳統(tǒng)，是一塊神奇的紅色土地。在第二次國內革命戰(zhàn)爭時期，是賀龍元帥領導創(chuàng)建紅四軍、創(chuàng)建湘鄂西第一個縣蘇維埃政權的紅色根據(jù)地。XX縣區(qū)位優(yōu)良，處于“一縣連三區(qū)”的有利位置。XX東接湖南石門縣，南臨湖南桑植縣，西毗恩施州宣恩縣，北鄰巴東縣，西北靠恩施、建始兩縣，東北與湖北省五峰土家族自治縣交界。在恩施州內，XX是唯一一個背靠恩施州，毗鄰湖南、宜昌形成“一縣連三區(qū)”優(yōu)越區(qū)位的縣。XX縣政府所在地容美鎮(zhèn)，東距湖北省省會武漢市588km，西北恩施自治州首府恩施176km，距離長江三峽巴東港分別為251km和272km，距離張家界火車站80km，距離張家界飛機場160km，處于大三峽——清江——張家界黃金旅游線的中段和江漢平原至川黔邊公路干線的中點。三條省道將XX優(yōu)良的交通區(qū)位變成了良好的通達條件，其中，鶴巴線經(jīng)過水布埡直達長江三峽；鶴桑線經(jīng)張家界市直達張家界森林公園，“鴉來線”東北經(jīng)五峰直達宜昌和武漢、西南經(jīng)宣恩直達州府恩施。4.1.2廠址氣象條件XX縣地處亞熱帶，屬大陸性季風濕潤氣候。雨熱同季，時空分布不均，春夏季多于秋季冬，春秋多陰雨，夏季強度大，冬季雨量小。霧多，蒸發(fā)小，濕度大。地表高差懸殊，切割深、立體氣候顯著，低山濕潤，二高山溫和，高山溫涼。XX縣XX鎮(zhèn)位于武陵山區(qū)腹地，是恩施土家族苗族自治州東南邊陲重鎮(zhèn)，素有“鄂西南窗”之稱，屬湖北省25個重點口子鎮(zhèn)、27個老區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、100個小城鎮(zhèn)建設重點鎮(zhèn)的15強鎮(zhèn)之一。鎮(zhèn)域國土面積496平方公里，轄33個行政村，總人口4.7萬。近五年來，XX鎮(zhèn)連續(xù)兩屆被省委、省政府評為“文明鎮(zhèn)”，兩度獲得湖北省小城鎮(zhèn)規(guī)劃建設管理“楚天杯”獎，先后被授予“湖北省農(nóng)村基層組織建設六好鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委”、“湖北省農(nóng)村黨的建設五好鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委”、“楚天明星鎮(zhèn)”、“全省扶貧開發(fā)先進單位”、“全國創(chuàng)建文明村鎮(zhèn)工作先進村鎮(zhèn)”、“省民間文化藝術之鄉(xiāng)”、“全國農(nóng)業(yè)旅游示范點”等光榮稱號。XX是紅四軍誕生地，賀龍元帥的“第二故鄉(xiāng)”；這里文化底蘊豐厚，民風民俗淳樸，柳子戲、花鼓燈、獅子燈、腰鼓舞、圍鼓等多種民間藝術源遠流長，是遠近聞名的花鼓之鄉(xiāng)、圍鼓之鄉(xiāng)、民歌之鄉(xiāng)、戲曲之鄉(xiāng)；現(xiàn)有無公害有機茶園5.5萬畝，有“湖北茶葉第一鎮(zhèn)”之稱；特產(chǎn)稀世山珍葛仙米和名貴中藥材，是全球唯一的葛仙米出產(chǎn)地和“華中藥庫”的重要組部分；磷、釩礦藏和水能資源豐富，裝機50萬千瓦、靜態(tài)投資25億元的江坪河電站正在興起。XX特色產(chǎn)業(yè)群日益壯大，培育了茶葉、煙葉、小水電、磷化工、建筑建材、畜牧業(yè)六大主導產(chǎn)業(yè)，培植了葛仙米、蔬菜、中藥材、林果為主的接續(xù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展后勢強勁。全鎮(zhèn)民營經(jīng)濟總戶數(shù)發(fā)展到2745戶，從業(yè)人員8992人。民營經(jīng)濟已成為鎮(zhèn)域經(jīng)濟的主體、財政收入的主體和最具活力的增長點。茶葉加工、小水電、磷化工、釩化工、建筑建材、林產(chǎn)品加工等支柱工業(yè)明顯升溫提速。2007年，全鎮(zhèn)社會生產(chǎn)總值達6.2億元，財政收入1205萬元，農(nóng)民人平純收入2008元，直接出品創(chuàng)匯260萬美元，經(jīng)濟增長水平明顯高于全州鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均水平。XX村鎮(zhèn)建設日新月異，一個布局合理、功能齊全、環(huán)境優(yōu)美、人居舒適、投資發(fā)展環(huán)境優(yōu)越的新型城鎮(zhèn)基本建成，XX、古城等一批新農(nóng)村初現(xiàn)端倪。生態(tài)觀光農(nóng)業(yè)、紅色旅游蓄勢待發(fā)，將成為XX又一靚麗的風景線。面對新的機遇和挑戰(zhàn)，勤勞智慧的XX人將以更加飽滿的熱情、奮發(fā)有為的風貌，全面落實科學發(fā)展面，堅持“開放活鎮(zhèn)、工業(yè)富鎮(zhèn)、科教興鎮(zhèn)、生態(tài)美鎮(zhèn)”的發(fā)展戰(zhàn)略和“興產(chǎn)業(yè)、建家園、創(chuàng)文明、奔小康”的新農(nóng)村發(fā)展思路，著力打造茶葉加工、小水電、磷化工、釩化工“四大億元產(chǎn)業(yè)”，構建實力XX、魅力XX、活力XX、和諧XX、小康XX，致力把XX建成全州新農(nóng)村建設示范鎮(zhèn)、全省山區(qū)經(jīng)濟強鎮(zhèn)。第五章項目實施方案5.1項目組成新建5000平方米速溶茶粉、茶飲料加工車間，配套生產(chǎn)設備、庫房800平方米5.2生產(chǎn)技術方案和工藝流程5.2.1生產(chǎn)技術方案生產(chǎn)技術方案，詳見附件工藝流程圖。5.2.2工藝流程原水→水處理→去離子→煮沸→冷卻→(pH調整為610)→茶葉浸提(60～80℃,2～4min)→過濾(200目尼龍濾布)→調和(加入維生素C)→遠紅外線超高溫瞬時滅菌(UHT)→冷卻→無菌灌裝→充氮→密封→燈檢→套標→縮膜→噴碼→成品空瓶→浸泡消毒→無菌水沖洗瓶蓋→浸泡消毒→無菌水沖洗→吹干5.2.3生產(chǎn)工藝要點（1）茶飲料對水質的要求較為嚴格，建議使用純凈水或至少電導率的水作為茶飲料用水。（2）茶飲料中的茶多酚等成份在加工和儲存過程中極度易氧化，而造成最終茶飲料成品色澤加深并產(chǎn)生絮狀沉淀，可添加抗氧化劑Vc及復合磷酸鹽類。（3）要求采用碳化糖作為原料，溶解后糖漿需凈化，可通過硅藻土過濾或（和）活性碳脫色達到凈化目的，最終保證茶飲料成品不會因為糖漿不潔凈導致飲料中產(chǎn)生絮凝物。（4）調配是注意各輔料添加順序，一般將檸檬酸最后加入，防止因形成不溶性酸沉淀物而導致最終產(chǎn)品中產(chǎn)生絮狀物。（5）溶解后的茶粉溶液在高酸性的環(huán)境中（特別是值的情況下），茶飲料中的茶紅素及其它多酚類極度易和咖啡堿絡合形成不溶性絮凝，最終造成茶飲料出現(xiàn)沉淀，所以調配時應注意物料體系的值有以上，避開茶湯體系的等電點，可基本防止茶飲料在酸性環(huán)境中產(chǎn)生絮狀物或沉淀。一般在調配時將茶濃度用水調到接近飲料成品濃度時，再邊攪拌邊加入溶解后的檸檬酸，可保證攪拌均勻后體系值遠離茶湯體系的等電點。（6）經(jīng)熱水溶解后的速溶茶粉、香精、輔料必須通過精濾，以防配料中的雜質在茶飲料中產(chǎn)生粒狀懸浮物，并保證茶飲料成品不會因為糖漿及其它輔料的不潔凈導致飲料中產(chǎn)生絮狀物。茶飲料的過濾精度要求達到500目以上，如果采用或超濾作為過濾則更能保證茶飲料在加工和儲藏過程中的透明澄清度。（7）.UHT控制在135℃，2-4S，熱灌裝的溫度控制在895.2.4主要工藝設備選擇茶飲料主要設備及成本測算（冷灌裝)設備名稱規(guī)格數(shù)量價格（萬元）純凈水生產(chǎn)線12噸/小時1套70配料缸2噸46遠紅外線電腦超高溫2噸，3噸240.8瞬時滅菌機三合一罐裝封蓋機組DGY32/32/6190百級凈化罐裝間1套32浸泡洗瓶機QP36噴碼機37EZ111.7商標熱收縮機BBSF-1600122.5燈檢箱10.18配套輸送帶及操作平臺1套6瓶蓋消毒柜11.8吹瓶機700瓶/小時8套32化驗儀器1套5空氣過濾器1空氣檢測儀11.5合計（萬元）303.685.3總平面布置和運輸項目總平面布置包括生產(chǎn)車間、包裝車間、倉庫、辦公用房、生活用房等；公用工程項目的圍墻、供排水、污水處理、廠區(qū)道路等?？偲矫嬖O計應根據(jù)自然地形，生產(chǎn)工藝、功能區(qū)劃以及與外部銜接等要求，因地制宜地合理安排。第六章環(huán)境保護與勞動安全6.1建設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀XX環(huán)境優(yōu)越，資源豐富。全縣現(xiàn)有耕地9.20萬公頃，水域0.44萬公頃，草地3.12萬公頃，林業(yè)用地18.80萬公頃。森林覆蓋率27.3%，活立木蓄積量達242萬立方米以上。有終年不斷流、集水面積在50平方公里以上的河流20條，流長359.70公里。全縣水資源總量481.48億立方米；水能資源豐富，理論儲藏量1070.30萬千瓦小時。有野生動物103種，魚類69種，飼養(yǎng)畜禽品種13個。煤、螢石、重晶石、大理石、高鈣石灰石、鹽、鐵、鉀、銅及部分稀有金屬等礦產(chǎn)儲量豐富，其中煤總儲量1.60億噸。6.2項目主要污染物項目的主要污染物為生產(chǎn)過程和生活污水以及生產(chǎn)設備轉動產(chǎn)生噪聲。6.3治理環(huán)境的方案1、生活污水通過工業(yè)園區(qū)市政管網(wǎng)集中處理。2、生產(chǎn)污水首先通過污水沉淀池處理后，集中到污水處理場處理。3、對噪聲等除采用廠房隔聲、消聲器及隔聲操作間等措施外，在采購生產(chǎn)設備時統(tǒng)分考慮低噪音設備。6.4環(huán)境保護投資估算污水處理裝置擬投資16.63萬元。此部分投資計入設備投資和土建投資額中。6.5環(huán)境影響評論結論根據(jù)國家《環(huán)境空氣質量標準》GB3095-1996工業(yè)區(qū)執(zhí)行二級、居住區(qū)執(zhí)行一級標準；《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》GBZ1-2002;《大氣污染物綜合排放標準》GB16297-1996;《污水綜合排放標準》GB8978-1996各項規(guī)定為依據(jù)，經(jīng)過上述措施后，污染物完全滿足排放標準。第七章企業(yè)組織和勞動定員7.1企業(yè)組織管理公司按“公司法”進行規(guī)范化組建和經(jīng)營，公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制,按照“高效、精簡、科學、合理”的原則設置機構及人員配置、組織結構圖詳見下圖。董事長董事長總經(jīng)理行政副總綜合管理部財務部技術部生產(chǎn)勞動部銷售服務部營銷副總7.2勞動定員和人員培訓本項目總定員44人，總經(jīng)理及各部門副總經(jīng)理分別由1人擔任。技術部需要3人，聘請有豐富專業(yè)經(jīng)驗的人士。銷售服務部門需配置管理人員4人。綜合管理配置管理人員4人，以上人員主要通過內部調崗解決。其他非固定工作人員根據(jù)工作量的大小決定臨時性人員或長期工人。主要人員配置表基層人員管理人員工種人數(shù)部門人數(shù)車間20綜合管理部4機修電工1生產(chǎn)勞動部4會計2技術部3質檢2銷售服務部4保安2財務部2小計27小計17管理公司將有計劃地組織農(nóng)民進行技術培訓，提高人員素質，不斷提高種植技術水平。7.3員工費用估算單位：萬元種類人數(shù)工資福利費培訓費政府規(guī)費小計基層員工275.681.421.420.288.80管理人員177.313.143.034.3217.79其他部門307.351.841.840.3711.40小計7420.346.396.284.9737.98項目實施進度估算8.1項目實施的各階段本項目實施進度比照同類項目建設周期估算約為20個月至24個月（不包括項目考察期）。本項目建設按照24個月計算，按照三期規(guī)劃進行建設。一階段：生產(chǎn)車間等基礎設施建設，其中茶葉精制加工車間3000m2，配套庫房800m2及水電等相關基礎設施。二階段：庫房、辦公、餐飲場所、員工住宿樓等設施建設，其中辦公場所300m2（辦公室、會議室）、生活用房600m2（員工食堂、宿舍）、庫房800m2，部分道路硬化等基礎設施。三階段：設備購買、安裝調試，水、電、路、通訊、環(huán)衛(wèi)、綠化等系列配套設施建設，以及部分原材料儲備和正?；庸どa(chǎn)。項目實施過程中，業(yè)主應先組織籌建小組，籌建小組的任務是辦理勘察設計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應的合同和協(xié)議；參加廠址選擇；提供設計必需的基礎資料；申請或訂購設備和材料；負責設備的檢驗和運輸；承擔各項生產(chǎn)準備工作。同時組織進行資金籌集使用、收集生產(chǎn)技術資料、設備訂貨等事項。8.2項目實施進度表進度2008年度2009年度2010年度2010年度2011年度1112123456-121-11121項目考察初步設計施工設計施工實施項目驗收試生產(chǎn)第九章投資估算與資金籌措9.1項目總投資估算9.1.1投資估算范圍按照本項目所包括的建設內容，其投資估算包括了新建的5000m2茶粉、茶飲料加工車間，配套庫房800m29.1.2投資估算內容項目的投資估算應由以下方面組成：（1）工程費用此項費用包括新建的茶粉、茶飲料加工車間及配套庫房和種植區(qū)內的道路、抗旱用的蓄水池等內容。（2）其它費用此項費用包括技術培訓和良種的引進購置費；建設單位管理費；工程的勘察設計費；工程建設的監(jiān)理費等內容。（3）預備費（4）建設期貸款利息（5）項目鋪底流動資金。9.1.3投資估算的依據(jù)（1）工程費用估算依據(jù)1999年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額恩施州基價表》；1999年《恩施州建設工程費用定額》；《恩施州安裝工程費用定額》（恩建發(fā)［2000］110號文）；項目使用設備的詢價；建設單位提供的相關的資料。（2）其它費用估算依據(jù)1）技術培訓費：根據(jù)建設單位提供的相關資料測算。2）種苗引進購置費根據(jù)建設單位提供的相關資料估算。3）建設單位管理費根據(jù)財建（2002）第394號文中的相關規(guī)定計取。4）勘察設計費根據(jù)國家計委和建設部聯(lián)合頒發(fā)的計價格（2002）10號文《工程勘察設計收費管理規(guī)定》的要求計取。5）工程監(jiān)理費根據(jù)恩施州建委、物價局頒發(fā)的恩價（2000）352號文的有關規(guī)定計取（1）工程直接費1021.2萬元。該部分費用主要為生產(chǎn)車間、庫房及基礎設施費用。（2）其他工程費用1）工程前期費用：包括本項目前期的項目建議書、可行性研究報告編制等的費用，按工程直接費的1％計取。2）勘查設計費：對項目選址區(qū)的質地進行堪察和對項目建設內容進行設計所需的費用，按工程直接費的1％計取。3）建設單位管理費：為了確保項目順利進行，項目業(yè)主所需的費用，按工程直接費用的3％計取。4）建設監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位代表項目業(yè)主對建設項目進行管理所需的費用，按工程直接費的1％計取。5）環(huán)評等其他費用：為了保證項目順利進行，按照相關規(guī)定需完成項目選址地的“環(huán)境影響評價”等其他報告所需的費用。（3）預備費預備費包括基本預備費和漲價預備費?；绢A備費按工程直接費和其他費用的6％計。（4）鋪底流動資金項目流動資金為每年購置原輔材料、動力消耗、員工工資等其他費用的數(shù)量和周轉次數(shù)計算。項目鋪底流動資金按整個流動資金的50%計，約40萬元。（5）投資估算結果項目總投資2000萬元，其中：工程直接費1513萬元、其他工程費178。94萬元、設備費308。2萬元。詳見“投資估算表”。9.2資金籌措項目采用招商引資的方式進行。項目投資估算表序號項目或費用名稱預算金額（萬元）合計備注建筑工程設備購置安裝其他費用（萬元）一良種茶苗購置200200園區(qū)用苗二工程建筑與配套1513108.21621.21基礎設施210210道路、蓄水池2配套設施3010.240.2管渠及抽水設備等3茶葉精制車間650957454配套庫房23326三其他費用73.27273.2721前期工作費10.212工程直接費的1％2勘測設計費10.212工程直接費的1％3建設單位管理費30.636工程直接費的3％4工程監(jiān)理費10.212工程直接費的1％5環(huán)評費用26技術培訓10每年2萬元三預備費65.66865.6681基本預備費65.66865.668工程費用和其他費用的6％計2漲價預備費四建設期貸款利息暫不計算五鋪底流動資金4040五項目總投資1513308.2178.942000.14第十章財務分析為判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務指標進行了測算。10.1評價的依據(jù)和方法10.1.1評價的依據(jù)國家計委（原）和建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，2006年第三版；各基礎數(shù)據(jù)核算以國家現(xiàn)行會計制度、財務制度的有關規(guī)定為準；稅金核算依據(jù)國家現(xiàn)行稅收條例；原始數(shù)據(jù)的測算依據(jù)專業(yè)人員及有關市場人士的估算。10.1.2方法及相關假設（1）假定項目在按計劃能順利建設完成，建設內容與進度均按計劃執(zhí)行，2011年初能夠順利達產(chǎn)，2012年能達到滿負荷生產(chǎn)；（2）項目計算期為15年（含建設期），假定此期間內國家宏觀政策穩(wěn)定，利率、稅率等保持目前水平不變，項目規(guī)模未進行擴建；（3）項目產(chǎn)品無質量等以外事故，產(chǎn)品產(chǎn)銷率為100%；（5）遵循效益與費用相一致的原則，計算期內產(chǎn)品銷售價格和成本項目均不考慮通貨膨脹等因素的影響；（6）為規(guī)避風險，評價遵循謹慎原則：成本項目就高、收入數(shù)據(jù)就低。10.2年生產(chǎn)成本估算年生產(chǎn)總成本是指項目經(jīng)營年度內為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費的全部費用。包括①外購原材料及輔助材料；②外購燃料動力；③員工費用；④折舊及推銷費；⑤其它制造費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等；⑥銷售及其它管理費用。10.3銷售凈利潤的估算10.3.1財務評價參數(shù)的確定（1）基礎參數(shù)：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取IC=12％；基準投資回收期PC=10年。（2）計算期：10年。（3）銷售稅金綜合計算為5.5%。（4）所得稅率按25%。10.3.2評價依據(jù)10.4財務評價內部收益率＝22.5％＞Ic（稅后）；財務凈現(xiàn)值（稅后）＝867.7萬元＞0；投資回收期＝5.9年（含建設期）＜10年。上述指標表明，項目財務評價均高于基準指標，具有較好的盈利能力，財務評價可行。10.5社會效益和社會影響分析本項目的實施除具有極大的經(jīng)濟效益外，還具備良好的社會效益和社會影響力，因此會得到當?shù)卣拇罅χС帧＂彭椖繉嵤┖罂烧{動農(nóng)民種植茶樹的積極性，帶動當?shù)剞r(nóng)民提高茶葉生產(chǎn)水平,增加農(nóng)民收入。對促進渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。⑵項目實施后可以增加就業(yè)機會多個,從而減少待業(yè)人口帶來的社會不穩(wěn)定因素。⑶項目實施后將有利于改變彭水境內茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、運輸、包裝制作等相關產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結構，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。⑷本項目屬于茶及茶飲料加工項目，目前工藝已經(jīng)成熟，采用工藝較簡單，與彭水縣開發(fā)少數(shù)民族地區(qū)的策略是相互適應的。⑸項目進行深加工所需要的能源為水、電和煤，而彭水在三種資源擁有量非常豐富，因此能發(fā)揮此部分基礎設施的經(jīng)濟效益。第十一章初步可行性研究的結論與建議11.1結論（1）本項目符合國家及地方的有關農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設對發(fā)展三峽庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。（2）市場前景好、規(guī)模適度，技術成熟，符合環(huán)保要求。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。（3）項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植茶樹增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。（4）項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支持茶及茶飲料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綜上所述，本項目建設是必要的、也是可行的。11.2風險分析及應對措施（1）自然風險彭水的基本地形為兩山夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會出現(xiàn)地質災害。地質災害對運輸及廠址的選址具有一定的影響。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內，在經(jīng)營中關注氣候變化對運輸?shù)挠绊?。?）原材料市場風險由于茶葉在采摘時具有分散性，收集和保存工作具有一定的技術難度，對天氣的要求也比較嚴格。而本項目工藝及技術方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議本項目在實施期初注重對工人的培訓工作。（3）成品市場風險本項目工藝及技術方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，導致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進的工藝技術，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權。發(fā)展茶葉深加工產(chǎn)品，不僅可以解決當?shù)刂械蜋n茶葉的銷路問題，而且還可以提高當?shù)夭枞~在國際、國內市場上的競爭力。目前，當?shù)氐牟枞~產(chǎn)值中深加工產(chǎn)品的產(chǎn)值非常低。并且當?shù)負碛胸S富的茶葉資源，這對于當?shù)匕l(fā)展茶葉深加工產(chǎn)業(yè)具有得天獨厚的優(yōu)勢。同時項目順利啟動后，對于解決農(nóng)村剩余勞動力，擴大就業(yè)，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展將起著重要作用，對于保持水土、綠化環(huán)境將起到積極的推動作用。綜上所述：本項目建成后，企業(yè)自身發(fā)展不僅可以產(chǎn)生可觀的經(jīng)濟效益，而且可以為社會提供直接與間接的就業(yè)機會，為地方財政稅收增長及當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)揮積極作用，同時該項目是一個基本無污染的綠色生態(tài)項目。茶葉產(chǎn)業(yè)園項目作為附加值高的農(nóng)業(yè)項目，、將有效促進區(qū)域經(jīng)濟的穩(wěn)健、快速發(fā)展。因次,本項目是可行的。目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總論 3一、項目概況 3二、項目建議書編制依據(jù) 6三、結論 6第二章項目建設的必要性及可行性 7一、項目建設的必要性 7二、項目建設的可行性 8第三章建設單位基本情況 10一、地理位置及區(qū)域范圍 10二、自然資源狀況 10三、社會經(jīng)濟概況 12第四章市場分析與銷售方案 13一、國際市場分析與預測 13二、國內市場分析與預測 15第五章項目建設方案 16一、建設規(guī)模 16二、產(chǎn)品方案 17三、項目規(guī)劃和布局 17四、工藝流程及技術方案 17三、生產(chǎn)技術方案和工藝流程 17五、建筑方案 24六、設備方案 25七、項目實施進度安排 25第六章環(huán)境影響評價 26一、環(huán)境影響 26二、環(huán)境保護與治理措施 28第七章項目建設組織機構與勞動定員 29一、加強組織領導 29二、加強項目管理 29三、招投標管理 30四、勞動定員 30第八章項目運行后管理與維護 30一、經(jīng)營管理模式 30二、經(jīng)營管理措施 31三、技術培訓 34第九章勞動安全衛(wèi)生與消防 34一、勞動保護與安全衛(wèi)生 34二、消防設計 36第十章投資估算與資金籌措 37一、投資估算依據(jù) 37二、項目建設投資估算 37三、資金來源與籌措 38第十一章財務評價及效益分析 38HYPERLINK"file:///F:\\準備修改傳百度文檔\\漢字\\速