中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類,2017年版〕稅款所屬期間:年月曰至年月曰納稅人統(tǒng)一社會信用代碼:〔納稅人識別號〕稅款所屬期間:年月曰至年月曰納稅人統(tǒng)一社會信用代碼:〔納稅人識別號〕□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:金額單位：人民幣元〔列至角分〕謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》以及有關(guān)稅收政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。年月曰法定代表人〔簽章〕年月曰納稅人公章：會計主管：填表日期：年月曰代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年月曰主管稅務機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月曰國家稅務總局監(jiān)制企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表表單編號表單名稱選擇填報情況填報不填報A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表VXA100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔 A類〕VXA101010一般企業(yè)收入明細表□□A101020金融企業(yè)收入明細表□□A102010一般企業(yè)成本支岀明細表□□A102020金融企業(yè)支岀明細表□□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支岀明細表□□A104000期間費用明細表□□A105000納稅調(diào)整項目明細表□□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表□□A105020未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表□□A105030投資收益納稅調(diào)整明細表□□A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表□□A105050職工薪酬支岀及納稅調(diào)整明細表□□A105060廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表□□A105070捐贈支岀及納稅調(diào)整明細表□□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表□□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表□□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表□□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細表□□A105120特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表□□A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表□□A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表□□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表□□A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表□□A107020所得減免優(yōu)惠明細表□□A107030抵扣應納稅所得額明細表□□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表□□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表□□A108000境外所得稅收抵免明細表□□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細表□□A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表□□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表□□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表□□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表□□說明：企業(yè)應當根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單。

100基本信息101匯總納稅企業(yè)□總機構(gòu)〔跨省〕一一適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理方法》□總機構(gòu)〔跨省〕一一不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理方法》□總機構(gòu)〔省內(nèi)〕□分支機構(gòu)〔須進行完整年度納稅申報且按比例納稅〕一一就地繳納比例 =%□分支機構(gòu)〔須進行完整年度納稅申報但不就地繳納〕□否102所屬行業(yè)明細代碼103資產(chǎn)總額〔萬元〕104從業(yè)人數(shù)105國家限制或禁止行業(yè)] □是 □否:106非營利組織□是 □否107存在境外關(guān)聯(lián)交易 □是 □否108上市公司是〔□境內(nèi)□境外〕□否109從事股權(quán)投資業(yè)務□是 □否110適用的會計準則或會計制度企業(yè)會計準則〔□一般企業(yè) □銀行 □證券 □保險 □擔?！场跣∑髽I(yè)會計準則□企業(yè)會計制度事業(yè)單位會計準則〔□事業(yè)單位會計制度 □科學事業(yè)單位會計制度 □醫(yī)院會計制度□高等學校會計制度 □中小學校會計制度 □彩票機構(gòu)會計制度〕□民間非營利組織會計制度□村集體經(jīng)濟組織會計制度□農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度〔試行〕□其他200企業(yè)重組及遞延納稅事項201發(fā)生資產(chǎn)〔股權(quán)〕劃轉(zhuǎn)特殊性稅務處理事項□是□否202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項□是□否203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項□是□否204發(fā)生企業(yè)重組事項是〔□一般性稅務處理 □特殊性稅務處理〕 □否204-1重組開始時間年 月 日204-2重組完成時間年 月 日204-3重組交易類型□法律形式改變□債務重組□股權(quán)收購□資產(chǎn)收購□合并□分立204-4企業(yè)在重組業(yè)務中所屬當事方類型*□債務人□債權(quán)人□收購方□轉(zhuǎn)讓方□被收購企業(yè)□收購方□轉(zhuǎn)讓方□合并企業(yè)□被合并企業(yè)□被合并企業(yè)股東□分立企業(yè)□被分立企業(yè)□被分立企業(yè)股東300企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱證件種類證件號碼投資比例當年〔決議日〕分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國籍〔注冊地址〕其余股東合計———A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔 A類〕行次類別項 目金額1一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)2減：營業(yè)成本（填寫A102010\102020\103000）3減：稅金及附加4減：銷售費用（填寫A104000）5減：管理費用（填寫A104000）6利潤減：財務費用（填寫A104000）7總額減：資產(chǎn)減值損失8計算力廿：公允價值變動收益9力廿：投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力廿：營業(yè)外收入（填寫A101010\101020\103000）12減：營業(yè)外支岀（填寫A102010\102020\103000）13三、利潤總額〔10+11-12〕14減：境外所得〔填寫A108010]15力廿：納稅調(diào)整增加額〔填寫 A105000〕16減：納稅調(diào)整減少額〔填寫 A105000〕17應納減：免稅、減計收入及加計扣除〔填寫 A107010]18稅所力卩：境外應稅所得抵減境內(nèi)虧損〔填寫 A108000]19得額四、納稅調(diào)整后所得〔13-14+15-16-17+18〕20計算減：所得減免〔填寫A107020]21減：彌補以前年度虧損〔填寫 A106000〕22減：抵扣應納稅所得額〔填寫 A107030〕23五、應納稅所得額〔19-20-21-22〕24稅率〔25%〕25六、應納所得稅額〔23X24〕26減：減免所得稅額〔填寫 A107040〕27減：抵免所得稅額〔填寫 A107050〕28七、應納稅額〔25-26-27〕29應納力卩：境外所得應納所得稅額〔填寫 A108000〕30稅額減：境外所得抵免所得稅額〔填寫 A108000〕31計算八、實際應納所得稅額〔28+29-30〕32減：本年累計實際已繳納的所得稅額33九、本年應補〔退〕所得稅額〔 31-32〕34其中：總機構(gòu)分攤本年應補〔退〕所得稅額 （填寫A109000）35財政集中分配本年應補〔退〕所得稅額 （填寫A109000）36總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應補〔退〕所得稅額 （填寫A109000）行次項 目金額1一、營業(yè)收入〔2+9〕2〔一〕主營業(yè)務收入〔3+5+6+7+8〕34其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入56789〔二〕其他業(yè)務收入〔 10+12+13+14+15〕1011其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入1213141516二、營業(yè)外收入〔17+18+19+20+21+22+23+24+25+26〕17〔一〕非流動資產(chǎn)處置利得18〔二〕非貨幣性資產(chǎn)交換利得19〔三〕債務重組利得20〔四〕政府補助利得21〔五〕盤盈利得22〔六〕捐贈利得23〔七〕罰沒利得24〔八〕確實無法償付的應付款項25〔九〕匯兌收益26〔十〕其他行次項 目金額1一、營業(yè)成本〔2+9〕2〔一〕主營業(yè)務成本〔 3+5+6+7+8〕34其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本56789〔二〕其他業(yè)務成本〔10+12+13+14+15〕101. 銷售材料成本11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本1213141516二、營業(yè)外支岀〔17+18+19+20+21+22+23+24+25+26〕17〔一〕非流動資產(chǎn)處置損失18〔二〕非貨幣性資產(chǎn)交換損失19〔三〕債務重組損失20〔四〕非常損失21〔五〕捐贈支出22〔六〕贊助支出23〔七〕罰沒支岀24〔八〕壞賬損失25〔九〕無法收回的債券股權(quán)投資損失26〔十〕其他

行次項 目銷售費用其中：境外支付管理費用其中：境外支付財務費用其中：境外支付1234561一、職工薪酬****2二、勞務費**3三、咨詢參謀費**4四、業(yè)務招待費****5五、廣告費和業(yè)務宣傳費****6六、傭金和手續(xù)費7七、資產(chǎn)折舊攤銷費****8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費****10十、董事會費****11十一、租賃費**12十二、訴訟費****13十三、差旅費****14十四、保險費****15十五、運輸、倉儲費**16十六、修理費**17十七、包裝費****18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費**19十九、研究費用**20二十、各項稅費****21二^一、利息收支****22二十二、匯兌差額****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費*****25二十五、其他26合計(1+2+3+…25)行次項 目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目〔2+3+…8+10+11〕**2〔一〕視同銷售收入〔填寫 A105010〕**3〔二〕未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入〔填寫 A105020〕4〔三〕投資收益〔填寫A105030〕5〔四〕按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益***6〔五〕交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7〔六〕公允價值變動凈損益*8〔七〕不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金〔填寫 A105040〕**10〔八〕銷售折扣、折讓和退回11〔九〕其他12二、扣除類調(diào)整項目〔13+14+…24+26+27+28+29+30〕**13〔一〕視同銷售成本〔填寫 A105010〕**14〔二〕職工薪酬〔填寫A105050〕15〔三〕業(yè)務招待費支出*16〔四〕廣告費和業(yè)務宣傳費支岀〔填寫 A105060〕**17〔五〕捐贈支岀〔填寫A105070〕18〔六〕利息支出19〔七〕罰金、罰款和被沒收財物的損失**20〔八〕稅收滯納金、加收利息**21〔九〕贊助支出**22〔十〕與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務費用23〔十一〕傭金和手續(xù)費支出*24〔十二〕不征稅收入用于支岀所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支岀所形成的費用〔填寫A105040〕***26〔十三〕跨期扣除項目27〔十四〕與取得收入無關(guān)的支岀**28〔十五〕境外所得分攤的共同支出***29〔十六〕黨組織工作經(jīng)費30〔十七〕其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目〔32+33+34+35〕**32〔一〕資產(chǎn)折舊、攤銷〔填寫 A105080〕33〔二〕資產(chǎn)減值準備金*34〔三〕資產(chǎn)損失〔填寫A105090〕35〔四〕其他36四、特殊事項調(diào)整項目〔37+38+…+42〕**37〔一〕企業(yè)重組及遞延納稅事項〔填寫 A105100〕38〔二〕政策性搬遷〔填寫A105110〕**39〔三〕特殊行業(yè)準備金〔填寫 A105120〕40〔四〕房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調(diào)整額 （填寫A105010）*41〔五〕有限合伙企業(yè)法人合伙方應分得的應納稅所得額42〔六〕其他**43五、特別納稅調(diào)整應稅所得**44六、其他**45合計〔1+12+31+36+43+44〕**行次項 目賬載金額實際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額123456〔1-5〕7〔1+4-5〕1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵***3二、職工福利費支岀**4三、職工教育經(jīng)費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓費用**7四、工會經(jīng)費支出**8五、各類基本社