第行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告三篇

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇一根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：

一、自查情況

加強社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。

1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。

突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。

一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;

二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;

三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。

參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。

財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的#39;基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

4、建立工作流程運行分析制度

社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。

5、加強隊伍建設，提高社保基金管理能力

社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當?shù)膷徫唤涣?，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政的工作能手。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機構內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經(jīng)辦機構，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。

1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦

機構業(yè)務經(jīng)辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。

2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設還必須解決好這個問題。

三、加強社保經(jīng)辦機構內(nèi)部控制建設的建議

1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。

2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。

3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。

經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。

4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，人情基數(shù)也可能發(fā)生，另外碰到釘子戶拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇二

文化事業(yè)不斷進步，文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進，群眾文化生活得到豐富，文化基本權益得到保障。通過立足基層，貼近群眾，不斷更新工作思路，轉變作風，爭資金跑項目，以文化基礎建設、人才隊伍培養(yǎng)、文化品牌打造、拓展文化產(chǎn)業(yè)為重點，各項規(guī)劃目標任務基本實現(xiàn)時間過半任務過半，部分目標任務提前完成?，F(xiàn)將規(guī)劃執(zhí)行情況報告如下：

一、文化服務體系基本建設有序進行

（一）兩館一中心一臺繼續(xù)完善

以市文化館、圖書館、文體中心、廣播電視臺為龍頭的我市市級公共文化服務體系格局已經(jīng)形成，發(fā)揮了兩館一中心一臺群文活動、培養(yǎng)文化人才，全民健身、培養(yǎng)體育人才，思想宣傳媒體導向的作用。引領、輻射和帶動全市文化、體育、廣播影視、新聞出版事業(yè)豐富多彩、快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）六大工程有序推進

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站工程：18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站全面建成，并以實現(xiàn)全面免費開放。兩年半來投入1137萬元重點完善了設施配套，加強了文化管理人員和文化隊伍骨干的輔導和培訓，充分發(fā)揮了管理服務作用。

2、農(nóng)家書屋工程：年實現(xiàn)農(nóng)家書屋在全市183個行政村的全覆蓋，提前完成了183個行政村的規(guī)劃任務。年至今新建社區(qū)書屋25個，時間過半任務過半。

3、農(nóng)民體育健身工程：年至今新建農(nóng)民體育健身工程32個，完成規(guī)劃任務90個的36%，新建全民健身路徑67條，完成規(guī)劃任務10條的670%。

4、廣播村村響和戶戶通工程：繼續(xù)加大村村響和戶戶通建設力度，年至今新建廣播村村響101個，完成規(guī)劃任務104個的98%。實施戶戶通28600戶，完成規(guī)劃任務43000戶的67%。

5、農(nóng)村電影放映2131工程：繼續(xù)實施農(nóng)村公益電影放映，確保了183個行政村一月一場公益電影放映。年至今公益電影放映6537.4場，完成年規(guī)劃任務5490場的119%。

（三）一個體系逐步完善

1、城市文體活動廣場建設：馬木河文化休閑公園、城北文化廣場相繼建成，進一步滿足了城市居民戶外文化活動需求。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文體活動廣場（含小型劇場）建設：先后有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成3個文體活動廣場。不斷滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民朋友日益增長精神文化需求。

（四）五個品牌爭創(chuàng)效果明顯

1、文學精品品牌。認真組織、協(xié)調(diào)文學藝術協(xié)會、全市文學藝術工作者和業(yè)余愛好者積極參與文學藝術創(chuàng)造；通過評比、賽事、展覽、研討等活動來調(diào)動、支持、鼓勵、保護文學藝術創(chuàng)作者積極性；年以來先后獲得國家級獎項5個，省級獎項5個。我市表彰優(yōu)秀文藝作品10件，表彰金額6.3萬元。

2、特色文化品牌。重點打造農(nóng)村文化、社區(qū)文化、企業(yè)文化、校園文化，穩(wěn)定和壯大社區(qū)、企業(yè)、校園、村（社）常規(guī)文藝隊伍和文藝骨干。年以來新建各類常規(guī)文藝隊伍10支。重點宣傳了籍軍旅作家陳道斌。打造了鄉(xiāng)土農(nóng)民畫家馬世明，本土油畫家羅布等文藝骨干。

3、日常文化活動品牌。以單位、社團為基礎，城鄉(xiāng)文化公共服務設施為載體，群眾喜聞樂見的文化活動為重點內(nèi)容，先后舉辦了保保節(jié)、飛翔節(jié)、龍獅燈比賽、農(nóng)村村級社區(qū)文藝調(diào)研、迎春長跑、全民健身日等450場次的文體活動，把重大節(jié)慶活動、慶典活動和常規(guī)性文體活動辦得更加豐富多彩。

4、保保節(jié)之鄉(xiāng)品牌。一是堅持開展保保節(jié)民俗特色文化活動，開發(fā)利用這一省級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，二是啟動了保保節(jié)爭創(chuàng)國家級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的工作、以進一步加強保護利用，三是已發(fā)掘、挖掘、收集我市的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)12項，報市政府審批公布。

5、三星堆文化品牌。圍繞三星堆文化，不斷挖掘其文化內(nèi)涵，刊發(fā)三星堆文學雜志6期，先后舉辦歌曲、舞蹈、書畫、攝影等比賽展覽15場次，推動了文藝創(chuàng)作。

（五）一支隊伍建設得到加強

培育和發(fā)展城鄉(xiāng)業(yè)余文體演出隊、社會文體社團、義務管理員、體育輔導員、文化新聞市場社會義務監(jiān)督員等，建設一支市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級網(wǎng)絡人才并服務于群眾的專兼職文體新服務隊伍。市文聯(lián)年3月成功換屆，各專業(yè)協(xié)會積極開展活動，我局先后舉辦了各類文化人才培訓10期，各類體育人才培訓12期，文化新聞市場培訓18期。

繼續(xù)實施奧運爭光計劃、苗子計劃，實行體教結合，抓好抓實業(yè)余訓練，培養(yǎng)一批新生代的體育后備人才，兩年多來，我市培養(yǎng)的運動員獲得省級賽事銀牌2枚，銅牌3枚，級賽事金牌15枚，銀牌11枚，銅牌13枚。

二、文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進，文化消費多樣性日益形成

（一）以文化、體育、廣播影視、新聞出版為重點內(nèi)容的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，鼓勵社會資本在政策范圍內(nèi)以各種形式興辦實體，兩年多來，新建文化娛樂市場經(jīng)營戶30家，興建包裝印刷企業(yè)15家。逐步形成形成以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)格局，推動了地方經(jīng)濟的發(fā)展。

（二）以文體中心為全市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點，爭取資金、項目，多渠道投資興建體育設施，探索社會資金投入、人才參與、開發(fā)服務項目和服務管理，構建基本公共服務項目為主體、部分項目成本消費產(chǎn)業(yè)服務模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，網(wǎng)球協(xié)會、乒乓球協(xié)會、籃球協(xié)會先后進入文體中心開發(fā)服務項目，以成本消費模式服務運行。兩年多來體彩銷售達到4700余萬元，名列市各縣市區(qū)前茅。

（三）以電視臺、廣電網(wǎng)絡分公司為廣電產(chǎn)業(yè)重點，加大技術改造，提供高清畫面，提升了服務質(zhì)量，吸引更多的服務對象，增加了收視群體。

（四）兩年多來，文化、體育、廣播影視、新聞出版服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度與全市固定資產(chǎn)投資年均增長協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)文化體育、廣播影視、新聞出版、文化娛樂及其相關產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資達1.4億元，實現(xiàn)規(guī)劃任務（2.56億元）的55%。

三、問題、原因及措施

主要問題，公共文化服務體系的建設和發(fā)展與人民群眾的需求之間存在較大差距。當前主要表現(xiàn)在村級、社區(qū)對體育健身路徑、農(nóng)民健身工程需求量的增加。

原因分析，一是各級黨委政府對關注民生，惠及民生的認識有所提高。二是隨著經(jīng)濟的發(fā)展人民群眾關注自身健康的意識增強。三是通過十一五和災后重建普遍具備了建設場地的硬件條件。四是地方財政投入存在不均衡的現(xiàn)象。五是社會力量參與建設不多。

措施對策，一是市鄉(xiāng)財政加大投入，是形成加快這一民生工程建設的主要途徑。二是主管部門繼續(xù)加大與上級部門的聯(lián)系溝通，爭取更多的項目資金，是加快這一民生工程建設的重要方式。三是各級各部門廣泛動員社會力量參與建設，構建加快這一民生工程建設的新型模式。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇三

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制。

本次風險評估活動，是在內(nèi)部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

①單位層面風險

主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內(nèi)部機構設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業(yè)務活動層面風險。

本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序。

風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位（科室）和自查風險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法。

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素

（一）單位層面風險因素。

單位的部分內(nèi)控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業(yè)務層面風險因素

1、單位預算未分