酒店預(yù)算管理制度一、引言隨著旅游業(yè)的快速發(fā)展，酒店作為旅游服務(wù)的重要組成部分，其規(guī)模、服務(wù)質(zhì)量、設(shè)施等都得到了極大的提升。在酒店管理中，預(yù)算管理是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，它直接關(guān)系到酒店的可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益。因此，建立一套有效的酒店預(yù)算管理制度對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)非常重要。二、制度目的本制度的目的是為了規(guī)范酒店預(yù)算編制的流程，精細(xì)化預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，增強(qiáng)預(yù)算控制能力。旨在協(xié)調(diào)各部門間的工作，使全體員工充分認(rèn)識(shí)預(yù)算編制的重要性，認(rèn)真遵守預(yù)算執(zhí)行的要求，保證酒店穩(wěn)定發(fā)展。三、適用范圍本制度適用于酒店管理層、預(yù)算編制人員、各部門經(jīng)理和與酒店預(yù)算編制工作有關(guān)的人員。四、基本要求4.1預(yù)算編制的基本要求按照年度進(jìn)行編制；把握酒店經(jīng)營(yíng)情況，在合理范圍內(nèi)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算規(guī)模；結(jié)合市場(chǎng)情況和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)能力，制定具體的預(yù)算方案；合理安排各項(xiàng)支出，防止因支出過(guò)度而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益下滑。4.2預(yù)算執(zhí)行的基本要求按照實(shí)際情況嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案；在支出進(jìn)行時(shí)，必須根據(jù)酒店預(yù)算完整的考慮各種支出是否必要，并嚴(yán)格憑預(yù)算支出；加強(qiáng)預(yù)算收入的管理，及時(shí)做出調(diào)整。五、預(yù)算編制程序5.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制利用過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)與資料，對(duì)新一年的經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行分析，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀況分析，確定經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)和年度營(yíng)收目標(biāo)。5.2預(yù)算編制的時(shí)間安排預(yù)算編制的時(shí)間安排分為兩個(gè)階段：初步預(yù)算階段：7月份；最終預(yù)算階段：9月份。5.3預(yù)算編制的程序酒店財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算工作計(jì)劃，制定預(yù)算編制表；酒店各部門按照預(yù)算編制表填寫(xiě)各自的預(yù)算報(bào)告，提交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)所收到的預(yù)算報(bào)告，編制初步預(yù)算；初步預(yù)算報(bào)批后，各部門根據(jù)修訂意見(jiàn)，再次修改各自的預(yù)算報(bào)告，再次提交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行比對(duì)校正，最終形成年度預(yù)算。六、預(yù)算執(zhí)行程序6.1收支管理的程序各部門管理人員每月負(fù)責(zé)核對(duì)和清理各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目；各部門管理人員每月必須認(rèn)真審核當(dāng)月收費(fèi)和付款情況，并撰寫(xiě)上月的收支總帳；財(cái)務(wù)部在每月月末，對(duì)上述收支總帳進(jìn)行對(duì)賬、核實(shí)；酒店財(cái)務(wù)人員每月制定資金使用計(jì)劃，并向各部門收款；6.2預(yù)算檢查的程序財(cái)務(wù)部門和各部門分別對(duì)預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行檢查，檢查頻率為季度；審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需要進(jìn)行專項(xiàng)檢查；每季度對(duì)預(yù)算造成影響的重要事件或變動(dòng)原因進(jìn)行檢查和重新調(diào)整。七、預(yù)算管理的監(jiān)督為了確保各部門和人員執(zhí)行預(yù)算方案，及時(shí)了解信息，防范風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于全面掌握預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)，必須做出監(jiān)督和考核。具體方法如下：財(cái)務(wù)部共享上下級(jí)預(yù)算編制和執(zhí)行的全部信息；定期(每季度)收集、分析、處理以下資料：酒店財(cái)務(wù)報(bào)表；各部門財(cái)務(wù)報(bào)表；投入產(chǎn)出分析；人均業(yè)績(jī)分析；確定預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)現(xiàn)總行業(yè)利潤(rùn)率、成本開(kāi)支比例等指標(biāo)。八、預(yù)算分析的程序?yàn)榱烁玫卣莆疹A(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)修正和調(diào)整預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行分析。具體分析程序如下：核算預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題；隨時(shí)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整；定期對(duì)收入、成本及費(fèi)用等進(jìn)行分析；預(yù)算分析的結(jié)果應(yīng)作為制定下一年度預(yù)算的參考依據(jù)。九、總則酒店預(yù)算管理制度中未列明的事項(xiàng)，應(yīng)與上級(jí)管理部門協(xié)商一致；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制或執(zhí)行中的違規(guī)事項(xiàng)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督和考核結(jié)果將涉及全體員工的績(jī)效評(píng)價(jià)。十、制度修訂本制度的修改必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理、