(2)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中所列風(fēng)險(xiǎn)事件都是結(jié)果導(dǎo)向，即該風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果屬于此類風(fēng)險(xiǎn)，而該風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)因可能多種多樣，不一定屬于此類風(fēng)險(xiǎn)。（4）每個(gè)職能部門(mén)可能會(huì)有多個(gè)管理活動(dòng)，因此也相應(yīng)地可能有多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件。（1）用于公司項(xiàng)目人員使用，使其在項(xiàng)目開(kāi)始之前、或進(jìn)場(chǎng)之前對(duì)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)有基本了解，在辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)之前就能做到心里有數(shù)，增強(qiáng)在客戶面前的自信心；3.風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的局限性風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)(第二版)1、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)思路（1）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)地圖的進(jìn)一步延伸，我們依據(jù)企業(yè)最佳實(shí)踐，以及以往的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，定義風(fēng)險(xiǎn)并找出風(fēng)險(xiǎn)地圖中所列風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，形成風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。(3)與風(fēng)險(xiǎn)地圖的基本前提一致，不評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略及各個(gè)子戰(zhàn)略內(nèi)容，是在企業(yè)既定的戰(zhàn)略框架背景下（是在企業(yè)已有的戰(zhàn)略基礎(chǔ)上）辨識(shí)影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）目前在這一風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中所列事件多數(shù)都是純粹風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較少。（2）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)（第一版）目前主要是風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的模版，它目前最大的作用在于統(tǒng)一辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的思路，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。在項(xiàng)目開(kāi)展時(shí)為辨識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)和借鑒。由于各個(gè)項(xiàng)目的獨(dú)特性，每個(gè)項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的內(nèi)容可能會(huì)與這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)有較大差異，而且在每個(gè)項(xiàng)目具體的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)可能各不相同。2.風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)作用（1）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)（第一版）中所列風(fēng)險(xiǎn)事件并不完全，風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的內(nèi)容有待于隨著公司以后項(xiàng)目的開(kāi)展進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。(2)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中所列風(fēng)險(xiǎn)事件都是結(jié)果導(dǎo)向，即該風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果屬于此類風(fēng)險(xiǎn)，而該風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)因可能多種多樣，不一定屬于此類風(fēng)險(xiǎn)。（4）每個(gè)職能部門(mén)可能會(huì)有多個(gè)管理活動(dòng)，因此也相應(yīng)地可能有多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件。（1）用于公司項(xiàng)目人員使用，使其在項(xiàng)目開(kāi)始之前、或進(jìn)場(chǎng)之前對(duì)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)有基本了解，在辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)之前就能做到心里有數(shù)，增強(qiáng)在客戶面前的自信心；3.風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的局限性風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)(第二版)1、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)思路（1）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)地圖的進(jìn)一步延伸，我們依據(jù)企業(yè)最佳實(shí)踐，以及以往的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，定義風(fēng)險(xiǎn)并找出風(fēng)險(xiǎn)地圖中所列風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，形成風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。(3)與風(fēng)險(xiǎn)地圖的基本前提一致，不評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略及各個(gè)子戰(zhàn)略內(nèi)容，是在企業(yè)既定的戰(zhàn)略框架背景下（是在企業(yè)已有的戰(zhàn)略基礎(chǔ)上）辨識(shí)影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）目前在這一風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中所列事件多數(shù)都是純粹風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較少。（2）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)（第一版）目前主要是風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的模版，它目前最大的作用在于統(tǒng)一辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的思路，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。在項(xiàng)目開(kāi)展時(shí)為辨識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)和借鑒。由于各個(gè)項(xiàng)目的獨(dú)特性，每個(gè)項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的內(nèi)容可能會(huì)與這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)有較大差異，而且在每個(gè)項(xiàng)目具體的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)可能各不相同。2.風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)作用（1）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)（第一版）中所列風(fēng)險(xiǎn)事件并不完全，風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的內(nèi)容有待于隨著公司以后項(xiàng)目的開(kāi)展進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。（2）在項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)可以做為企業(yè)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的工作底稿的參考資料，使項(xiàng)目人員能夠比較全面地辨識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有助于項(xiàng)目組的各個(gè)成員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件的層次達(dá)成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。第1頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義社會(huì)/政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的社會(huì)環(huán)境；戰(zhàn)爭(zhēng)；政治動(dòng)亂；國(guó)家之間的政治關(guān)系企業(yè)所處的社會(huì)/政治環(huán)境本身及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)新政策出臺(tái)；政策變動(dòng)；與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的政策及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；人才市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；原材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。包括資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人才市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、原材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)新的進(jìn)入者；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略；潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行為、市場(chǎng)新的進(jìn)入者或潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)技術(shù)進(jìn)步；行業(yè)技術(shù)更新；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)改進(jìn)；整個(gè)社會(huì)、企業(yè)所處行業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)革新給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的法律法規(guī)環(huán)境；新的法律法規(guī)的頒布；法律法規(guī)的變動(dòng)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的法律法規(guī)及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。自然地理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的自然地理環(huán)境；企業(yè)所處自然地理環(huán)境的變化；企業(yè)所處的自然地理環(huán)境本身及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)海嘯；臺(tái)風(fēng)；地震；火山爆發(fā)；恐怖分子襲擊自然災(zāi)害和意外事故等災(zāi)害性事件給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如車禍、爆炸等意外事故、恐怖分子襲擊等。體協(xié)調(diào)合作合作低效；不合作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，母子公司、各部門(mén)、崗位、業(yè)務(wù)、流程等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間的內(nèi)部合作。溝通溝通不及時(shí)；溝通不通暢；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，母子公司、各部門(mén)、崗位、業(yè)務(wù)、流程等之間的橫向、縱向溝通活動(dòng)，以及企業(yè)與外部利益相關(guān)者之間溝通活動(dòng)。資源配置資源配置不當(dāng)；根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和自身資源，在企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)財(cái)力、物力、人力等的安排。內(nèi)部供應(yīng)鏈管理內(nèi)部供應(yīng)鏈不能滿足企業(yè)需要；企業(yè)對(duì)內(nèi)部供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)效率和效果的管理。外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義社會(huì)/政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的社會(huì)環(huán)境；戰(zhàn)爭(zhēng)；政治動(dòng)亂；國(guó)家之間的政治關(guān)系企業(yè)所處的社會(huì)/政治環(huán)境本身及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)新政策出臺(tái)；政策變動(dòng)；與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的政策及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；人才市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；原材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。包括資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人才市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、原材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)新的進(jìn)入者；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略；潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行為、市場(chǎng)新的進(jìn)入者或潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)技術(shù)進(jìn)步；行業(yè)技術(shù)更新；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)改進(jìn)；整個(gè)社會(huì)、企業(yè)所處行業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)革新給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的法律法規(guī)環(huán)境；新的法律法規(guī)的頒布；法律法規(guī)的變動(dòng)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的法律法規(guī)及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。自然地理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司處于不同的自然地理環(huán)境；企業(yè)所處自然地理環(huán)境的變化；企業(yè)所處的自然地理環(huán)境本身及其變化給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)海嘯；臺(tái)風(fēng)；地震；火山爆發(fā)；恐怖分子襲擊自然災(zāi)害和意外事故等災(zāi)害性事件給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如車禍、爆炸等意外事故、恐怖分子襲擊等。體協(xié)調(diào)合作合作低效；不合作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，母子公司、各部門(mén)、崗位、業(yè)務(wù)、流程等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間的內(nèi)部合作。溝通溝通不及時(shí)；溝通不通暢；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，母子公司、各部門(mén)、崗位、業(yè)務(wù)、流程等之間的橫向、縱向溝通活動(dòng)，以及企業(yè)與外部利益相關(guān)者之間溝通活動(dòng)。資源配置資源配置不當(dāng)；根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和自身資源，在企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)財(cái)力、物力、人力等的安排。內(nèi)部供應(yīng)鏈管理內(nèi)部供應(yīng)鏈不能滿足企業(yè)需要；企業(yè)對(duì)內(nèi)部供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)效率和效果的管理。外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整運(yùn)轉(zhuǎn)第2頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義各個(gè)活動(dòng)計(jì)劃計(jì)劃目標(biāo)不明確；需求分析不充分，計(jì)劃不準(zhǔn)確；資源配置不合理；時(shí)間安排不當(dāng)；沒(méi)有對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控；在企業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都存在計(jì)劃活動(dòng)，包括確定目標(biāo)、需求分析、資源配置、時(shí)間安排及對(duì)計(jì)劃實(shí)施的跟蹤等活動(dòng)。內(nèi)部規(guī)范的合規(guī)管企業(yè)內(nèi)部規(guī)范不全；內(nèi)部規(guī)范理不明確；內(nèi)部規(guī)范沒(méi)有實(shí)際執(zhí)行或執(zhí)行不力；對(duì)企業(yè)內(nèi)部規(guī)范或制度遵循的管理。法律法規(guī)的合規(guī)管對(duì)相關(guān)法律法規(guī)不了解；沒(méi)有理實(shí)際執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)或執(zhí)行不力；對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行沒(méi)有監(jiān)控措施；對(duì)與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)遵循的管理。授權(quán)管理權(quán)限確定不合理；授權(quán)不當(dāng)或不明確；對(duì)授權(quán)沒(méi)有監(jiān)控機(jī)制；在企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，合理確定權(quán)限，適當(dāng)授權(quán)，并通過(guò)一定機(jī)制監(jiān)控所有權(quán)限得到合理、正確地實(shí)施。變革管理組織變革風(fēng)險(xiǎn)管理；流程再造風(fēng)險(xiǎn)；引入新的管理活動(dòng)時(shí)有無(wú)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的變革如組織變革、流程再造、新的管理活動(dòng)的引入等進(jìn)行管理。信息收集和存儲(chǔ)信息收集不全面；信息不準(zhǔn)確；信息存儲(chǔ)不合理；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收集與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信息并選擇書(shū)面、電子方式或其它方式存儲(chǔ)的過(guò)程。信息分析處理信息分析處理不準(zhǔn)確；沒(méi)有合適的信息分析處理方法或信息分析處理方法不當(dāng)；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)對(duì)收集、整理和存儲(chǔ)信息的分析和處理，向管理者及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地提供所需要的各類信息。信息安全管理有無(wú)信息安全管理制度；信息安全管理措施有無(wú)實(shí)際有效地執(zhí)行；對(duì)信息在收集、傳遞、存儲(chǔ)和應(yīng)用等過(guò)程中的完整性、機(jī)密性、可用性、可控性等進(jìn)行管理。貫穿的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義各個(gè)活動(dòng)計(jì)劃計(jì)劃目標(biāo)不明確；需求分析不充分，計(jì)劃不準(zhǔn)確；資源配置不合理；時(shí)間安排不當(dāng)；沒(méi)有對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控；在企業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都存在計(jì)劃活動(dòng)，包括確定目標(biāo)、需求分析、資源配置、時(shí)間安排及對(duì)計(jì)劃實(shí)施的跟蹤等活動(dòng)。內(nèi)部規(guī)范的合規(guī)管企業(yè)內(nèi)部規(guī)范不全；內(nèi)部規(guī)范理不明確；內(nèi)部規(guī)范沒(méi)有實(shí)際執(zhí)行或執(zhí)行不力；對(duì)企業(yè)內(nèi)部規(guī)范或制度遵循的管理。法律法規(guī)的合規(guī)管對(duì)相關(guān)法律法規(guī)不了解；沒(méi)有理實(shí)際執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)或執(zhí)行不力；對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行沒(méi)有監(jiān)控措施；對(duì)與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)遵循的管理。授權(quán)管理權(quán)限確定不合理；授權(quán)不當(dāng)或不明確；對(duì)授權(quán)沒(méi)有監(jiān)控機(jī)制；在企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，合理確定權(quán)限，適當(dāng)授權(quán)，并通過(guò)一定機(jī)制監(jiān)控所有權(quán)限得到合理、正確地實(shí)施。變革管理組織變革風(fēng)險(xiǎn)管理；流程再造風(fēng)險(xiǎn)；引入新的管理活動(dòng)時(shí)有無(wú)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的變革如組織變革、流程再造、新的管理活動(dòng)的引入等進(jìn)行管理。信息收集和存儲(chǔ)信息收集不全面；信息不準(zhǔn)確；信息存儲(chǔ)不合理；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收集與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信息并選擇書(shū)面、電子方式或其它方式存儲(chǔ)的過(guò)程。信息分析處理信息分析處理不準(zhǔn)確；沒(méi)有合適的信息分析處理方法或信息分析處理方法不當(dāng)；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)對(duì)收集、整理和存儲(chǔ)信息的分析和處理，向管理者及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地提供所需要的各類信息。信息安全管理有無(wú)信息安全管理制度；信息安全管理措施有無(wú)實(shí)際有效地執(zhí)行；對(duì)信息在收集、傳遞、存儲(chǔ)和應(yīng)用等過(guò)程中的完整性、機(jī)密性、可用性、可控性等進(jìn)行管理。貫穿的風(fēng)險(xiǎn)第3頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略研究信息利用率低缺乏明確細(xì)分市場(chǎng)及目標(biāo)客戶的研究預(yù)測(cè)客戶購(gòu)買行為不準(zhǔn)確戰(zhàn)略研究沒(méi)有及時(shí)掌握外部變化缺乏戰(zhàn)略研究信息獲取渠道缺乏規(guī)范戰(zhàn)略研究程序企業(yè)針對(duì)一定范圍的相關(guān)行業(yè)、市場(chǎng)以及客戶等，通過(guò)固有的程序和資源研究，明晰企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展環(huán)境、內(nèi)部資源和外部變動(dòng)等信息。戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略制定過(guò)程缺乏有效信息支持缺乏有效戰(zhàn)略的制定流程（包括人員安排和責(zé)任落實(shí)）戰(zhàn)略活動(dòng)中缺乏對(duì)這些革新或變革的評(píng)估戰(zhàn)略方案的論證審批人員不專業(yè)或主觀意識(shí)過(guò)強(qiáng)戰(zhàn)略方案的論證審批環(huán)節(jié)過(guò)多、時(shí)間過(guò)長(zhǎng)戰(zhàn)略方案的論證審批標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一戰(zhàn)略方案審批人員的行為與企業(yè)利益相悖戰(zhàn)略是宏觀的、方向性的，企業(yè)沒(méi)有制定相應(yīng)的具體計(jì)劃來(lái)保證戰(zhàn)略的實(shí)施企業(yè)結(jié)合戰(zhàn)略研究成果，通過(guò)具體的流程和人員安排，根據(jù)需求，確定企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)短期目標(biāo)。戰(zhàn)略第4頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略研究信息利用率低缺乏明確細(xì)分市場(chǎng)及目標(biāo)客戶的研究預(yù)測(cè)客戶購(gòu)買行為不準(zhǔn)確戰(zhàn)略研究沒(méi)有及時(shí)掌握外部變化缺乏戰(zhàn)略研究信息獲取渠道缺乏規(guī)范戰(zhàn)略研究程序企業(yè)針對(duì)一定范圍的相關(guān)行業(yè)、市場(chǎng)以及客戶等，通過(guò)固有的程序和資源研究，明晰企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展環(huán)境、內(nèi)部資源和外部變動(dòng)等信息。戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略制定過(guò)程缺乏有效信息支持缺乏有效戰(zhàn)略的制定流程（包括人員安排和責(zé)任落實(shí)）戰(zhàn)略活動(dòng)中缺乏對(duì)這些革新或變革的評(píng)估戰(zhàn)略方案的論證審批人員不專業(yè)或主觀意識(shí)過(guò)強(qiáng)戰(zhàn)略方案的論證審批環(huán)節(jié)過(guò)多、時(shí)間過(guò)長(zhǎng)戰(zhàn)略方案的論證審批標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一戰(zhàn)略方案審批人員的行為與企業(yè)利益相悖戰(zhàn)略是宏觀的、方向性的，企業(yè)沒(méi)有制定相應(yīng)的具體計(jì)劃來(lái)保證戰(zhàn)略的實(shí)施企業(yè)結(jié)合戰(zhàn)略研究成果，通過(guò)具體的流程和人員安排，根據(jù)需求，確定企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)短期目標(biāo)。戰(zhàn)略第4頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略分解戰(zhàn)略分解過(guò)程缺乏與各個(gè)目標(biāo)單位的充分溝通戰(zhàn)略分解缺乏與各個(gè)單位的資源掛鉤戰(zhàn)略分解缺乏專業(yè)論證結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)單元、管理流程和部門(mén)，參照具體流程，將戰(zhàn)略目標(biāo)依據(jù)企業(yè)資源和發(fā)展要求分解為適合的業(yè)務(wù)單元、流程和部門(mén)的具體目標(biāo)。戰(zhàn)略實(shí)施企業(yè)沒(méi)有制定相應(yīng)的具體計(jì)劃來(lái)保證戰(zhàn)略的實(shí)施最終戰(zhàn)略方案和實(shí)施方案沒(méi)在全企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行有效地宣傳和推廣，導(dǎo)致企業(yè)員工不知道或不理解企業(yè)戰(zhàn)略下屬公司制定的規(guī)劃方案不能有效支持集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃與既定的企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)戰(zhàn)略方案和實(shí)施方案時(shí)資源不足或配置不當(dāng)沒(méi)有通過(guò)有效的考核來(lái)保證戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和推廣的問(wèn)題企業(yè)結(jié)合戰(zhàn)略的分解目標(biāo)，參照具體的時(shí)間規(guī)劃和資源配置，按步驟的實(shí)施戰(zhàn)略。第5頁(yè)，共26頁(yè)

風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略分解戰(zhàn)略分解過(guò)程缺乏與各個(gè)目標(biāo)單位的充分溝通戰(zhàn)略分解缺乏與各個(gè)單位的資源掛鉤戰(zhàn)略分解缺乏專業(yè)論證結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)單元、管理流程和部門(mén)，參照具體流程，將戰(zhàn)略目標(biāo)依據(jù)企業(yè)資源和發(fā)展要求分解為適合的業(yè)務(wù)單元、流程和部門(mén)的具體目標(biāo)。戰(zhàn)略實(shí)施企業(yè)沒(méi)有制定相應(yīng)的具體計(jì)劃來(lái)保證戰(zhàn)略的實(shí)施最終戰(zhàn)略方案和實(shí)施方案沒(méi)在全企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行有效地宣傳和推廣，導(dǎo)致企業(yè)員工不知道或不理解企業(yè)戰(zhàn)略下屬公司制定的規(guī)劃方案不能有效支持集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃與既定的企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)戰(zhàn)略方案和實(shí)施方案時(shí)資源不足或配置不當(dāng)沒(méi)有通過(guò)有效的考核來(lái)保證戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和推廣的問(wèn)題企業(yè)結(jié)合戰(zhàn)略的分解目標(biāo)，參照具體的時(shí)間規(guī)劃和資源配置，按步驟的實(shí)施戰(zhàn)略。第5頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略反饋與調(diào)整公司缺乏迅速辨識(shí)和解決阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題的能力沒(méi)有建立公司上、下平行的溝通線路，導(dǎo)致公司不能迅速辨識(shí)和解決阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題缺乏有效地機(jī)制保證公司行為與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致溝通交流不充分導(dǎo)致反饋信息企業(yè)在戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)一定的報(bào)告渠道和監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題予以收集、整理，并通過(guò)一定的機(jī)制進(jìn)行動(dòng)態(tài)的反饋和調(diào)整。戰(zhàn)略后評(píng)估缺乏有效的后評(píng)估流程后評(píng)估流程缺乏對(duì)戰(zhàn)略制定過(guò)程或結(jié)果的評(píng)估后評(píng)估人員安排不合理戰(zhàn)略方案的后評(píng)估方法不合理或內(nèi)容不完善依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，在戰(zhàn)略階段性結(jié)束后對(duì)戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行后評(píng)估，回顧戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程，對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)供以后借鑒。第6風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義戰(zhàn)略反饋與調(diào)整公司缺乏迅速辨識(shí)和解決阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題的能力沒(méi)有建立公司上、下平行的溝通線路，導(dǎo)致公司不能迅速辨識(shí)和解決阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題缺乏有效地機(jī)制保證公司行為與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致溝通交流不充分導(dǎo)致反饋信息企業(yè)在戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)一定的報(bào)告渠道和監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題予以收集、整理，并通過(guò)一定的機(jī)制進(jìn)行動(dòng)態(tài)的反饋和調(diào)整。戰(zhàn)略后評(píng)估缺乏有效的后評(píng)估流程后評(píng)估流程缺乏對(duì)戰(zhàn)略制定過(guò)程或結(jié)果的評(píng)估后評(píng)估人員安排不合理戰(zhàn)略方案的后評(píng)估方法不合理或內(nèi)容不完善依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，在戰(zhàn)略階段性結(jié)束后對(duì)戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行后評(píng)估，回顧戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程，對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)供以后借鑒。第6頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)預(yù)算中對(duì)資源的分配不合理，不能支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)預(yù)算程序復(fù)雜，預(yù)算周期長(zhǎng)預(yù)算缺乏彈性，不能根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)分析和調(diào)整預(yù)算政策不統(tǒng)一或預(yù)算格式不一致預(yù)算中沒(méi)有考慮突發(fā)事件和變化缺乏對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的跟蹤和反饋在預(yù)算制定過(guò)程中，缺乏上、下級(jí)之間及橫向各流程、部門(mén)之間的溝通財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集處理不及時(shí)、不財(cái)務(wù)預(yù)算是將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來(lái)的活動(dòng)，主要包括對(duì)資金、費(fèi)用、收入、成本及財(cái)務(wù)成果的預(yù)測(cè)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確財(cái)務(wù)核算方法不統(tǒng)一，給合并報(bào)表帶來(lái)難度核算方法不合規(guī)核算效率低下核算錯(cuò)誤偏重于財(cái)務(wù)信息的記錄和簡(jiǎn)單計(jì)算，缺少分析的功能沒(méi)有使用相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)用會(huì)計(jì)核算的專門(mén)方法，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各種原始數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行收集、整理、記錄和分析，反映企業(yè)一定時(shí)期（點(diǎn)）的資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)成果的過(guò)程，包括對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的核算和對(duì)收入、費(fèi)用及利潤(rùn)的核算。財(cái)務(wù)第7風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)預(yù)算中對(duì)資源的分配不合理，不能支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)預(yù)算程序復(fù)雜，預(yù)算周期長(zhǎng)預(yù)算缺乏彈性，不能根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)分析和調(diào)整預(yù)算政策不統(tǒng)一或預(yù)算格式不一致預(yù)算中沒(méi)有考慮突發(fā)事件和變化缺乏對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的跟蹤和反饋在預(yù)算制定過(guò)程中，缺乏上、下級(jí)之間及橫向各流程、部門(mén)之間的溝通財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集處理不及時(shí)、不財(cái)務(wù)預(yù)算是將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來(lái)的活動(dòng)，主要包括對(duì)資金、費(fèi)用、收入、成本及財(cái)務(wù)成果的預(yù)測(cè)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確財(cái)務(wù)核算方法不統(tǒng)一，給合并報(bào)表帶來(lái)難度核算方法不合規(guī)核算效率低下核算錯(cuò)誤偏重于財(cái)務(wù)信息的記錄和簡(jiǎn)單計(jì)算，缺少分析的功能沒(méi)有使用相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)用會(huì)計(jì)核算的專門(mén)方法，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各種原始數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行收集、整理、記錄和分析，反映企業(yè)一定時(shí)期（點(diǎn)）的資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)成果的過(guò)程，包括對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的核算和對(duì)收入、費(fèi)用及利潤(rùn)的核算。財(cái)務(wù)第7頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告不及時(shí)不能針對(duì)不同的使用者提供有針對(duì)性地報(bào)告報(bào)告的格式或流程不標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)報(bào)告的內(nèi)容、披露程序不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)告缺乏相應(yīng)的解釋，不容易被理解過(guò)分專注對(duì)過(guò)去的總結(jié)，忽視對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)告是對(duì)企業(yè)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)成果和資金分布情況的全面總結(jié)，是財(cái)務(wù)核算成果的歸集，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)告要求真實(shí)、合規(guī)、完整、及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)內(nèi)為企業(yè)管理者和員工提供經(jīng)營(yíng)管理所需的信息，對(duì)外為國(guó)家主管部門(mén)（財(cái)政、稅務(wù)）及企業(yè)投資人報(bào)告經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況等信息。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)人員主要以傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)工作為主，對(duì)決策活動(dòng)中的參與程度不夠?qū)ο聦俟究己说慕?jīng)營(yíng)管理責(zé)任書(shū)中規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)選擇不合理由于對(duì)下級(jí)公司財(cái)務(wù)信息了解和對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理有限，導(dǎo)致對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)控制力度較弱資金的籌集不及時(shí)或成本過(guò)高運(yùn)用會(huì)計(jì)資料提供的數(shù)據(jù)，建立財(cái)務(wù)管理制度如財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制、存貨盤(pán)點(diǎn)制度等，實(shí)施對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的檢查和監(jiān)督，特別是對(duì)債權(quán)、存貨、現(xiàn)金和銀行存款的檢查和，以確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完好。資金管理沒(méi)有合理分配資金的使用方向，沒(méi)有充分發(fā)揮使用效率不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金的使用方向資金管理系統(tǒng)效率低下對(duì)于資金使用過(guò)程缺乏監(jiān)控和分析沒(méi)有處理好與核心銀行的關(guān)系資金管理違反了法律或者存貸款規(guī)定資金管理包括資金的籌集和分配、資金的運(yùn)用及收回、籌集成本的核算和比較、資金流向的安全監(jiān)控等一系列活動(dòng)，還包括處理與債權(quán)人（含銀行）的關(guān)系等，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的資金需求，確保資金安全和提高資金使用效率,維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。第8風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告不及時(shí)不能針對(duì)不同的使用者提供有針對(duì)性地報(bào)告報(bào)告的格式或流程不標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)報(bào)告的內(nèi)容、披露程序不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)告缺乏相應(yīng)的解釋，不容易被理解過(guò)分專注對(duì)過(guò)去的總結(jié)，忽視對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)告是對(duì)企業(yè)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)成果和資金分布情況的全面總結(jié)，是財(cái)務(wù)核算成果的歸集，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)告要求真實(shí)、合規(guī)、完整、及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)內(nèi)為企業(yè)管理者和員工提供經(jīng)營(yíng)管理所需的信息，對(duì)外為國(guó)家主管部門(mén)（財(cái)政、稅務(wù)）及企業(yè)投資人報(bào)告經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況等信息。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)人員主要以傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)工作為主，對(duì)決策活動(dòng)中的參與程度不夠?qū)ο聦俟究己说慕?jīng)營(yíng)管理責(zé)任書(shū)中規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)選擇不合理由于對(duì)下級(jí)公司財(cái)務(wù)信息了解和對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理有限，導(dǎo)致對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)控制力度較弱資金的籌集不及時(shí)或成本過(guò)高運(yùn)用會(huì)計(jì)資料提供的數(shù)據(jù)，建立財(cái)務(wù)管理制度如財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制、存貨盤(pán)點(diǎn)制度等，實(shí)施對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的檢查和監(jiān)督，特別是對(duì)債權(quán)、存貨、現(xiàn)金和銀行存款的檢查和，以確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完好。資金管理沒(méi)有合理分配資金的使用方向，沒(méi)有充分發(fā)揮使用效率不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金的使用方向資金管理系統(tǒng)效率低下對(duì)于資金使用過(guò)程缺乏監(jiān)控和分析沒(méi)有處理好與核心銀行的關(guān)系資金管理違反了法律或者存貸款規(guī)定資金管理包括資金的籌集和分配、資金的運(yùn)用及收回、籌集成本的核算和比較、資金流向的安全監(jiān)控等一系列活動(dòng)，還包括處理與債權(quán)人（含銀行）的關(guān)系等，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的資金需求，確保資金安全和提高資金使用效率,維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。第8頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義稅務(wù)稅務(wù)計(jì)劃沒(méi)有與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合稅務(wù)業(yè)務(wù)違法或違規(guī)稅務(wù)籌劃不合理稅務(wù)成本過(guò)高稅務(wù)管理成本過(guò)高稅務(wù)部門(mén)不熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)（沒(méi)有專業(yè)和綜合的稅務(wù)部門(mén)）稅務(wù)信息的交流不充分（沒(méi)有在全公司范圍交流）企業(yè)按稅收法規(guī)的要求，嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)核算、上繳程序，同時(shí)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，保證在合法的范圍內(nèi)降低稅收成本。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)不能符合成本費(fèi)用支出程序設(shè)計(jì)不合理沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用支出程序缺乏嚴(yán)格的成本費(fèi)用審批程序成本費(fèi)用歸集錯(cuò)誤，給決策提供錯(cuò)誤信息對(duì)于成本、費(fèi)用的支出缺乏結(jié)構(gòu)性分析企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定、費(fèi)用的預(yù)算、審批、報(bào)銷、核算分析等活動(dòng)，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支合法性、合理性和有效性的管理。人力資源規(guī)劃缺乏對(duì)現(xiàn)有企業(yè)人力資源的測(cè)評(píng)程序現(xiàn)有人員組成不能有效支持人力資源規(guī)劃的實(shí)施人力資源規(guī)劃不支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)人力資源規(guī)劃對(duì)于內(nèi)外資源的充分考慮實(shí)施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和條件的變化，對(duì)企業(yè)人力資源需求和供給進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定相應(yīng)的政策和措施。人力資源第9頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義稅務(wù)稅務(wù)計(jì)劃沒(méi)有與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合稅務(wù)業(yè)務(wù)違法或違規(guī)稅務(wù)籌劃不合理稅務(wù)成本過(guò)高稅務(wù)管理成本過(guò)高稅務(wù)部門(mén)不熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)（沒(méi)有專業(yè)和綜合的稅務(wù)部門(mén)）稅務(wù)信息的交流不充分（沒(méi)有在全公司范圍交流）企業(yè)按稅收法規(guī)的要求，嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)核算、上繳程序，同時(shí)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，保證在合法的范圍內(nèi)降低稅收成本。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)不能符合成本費(fèi)用支出程序設(shè)計(jì)不合理沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用支出程序缺乏嚴(yán)格的成本費(fèi)用審批程序成本費(fèi)用歸集錯(cuò)誤，給決策提供錯(cuò)誤信息對(duì)于成本、費(fèi)用的支出缺乏結(jié)構(gòu)性分析企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定、費(fèi)用的預(yù)算、審批、報(bào)銷、核算分析等活動(dòng)，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支合法性、合理性和有效性的管理。人力資源規(guī)劃缺乏對(duì)現(xiàn)有企業(yè)人力資源的測(cè)評(píng)程序現(xiàn)有人員組成不能有效支持人力資源規(guī)劃的實(shí)施人力資源規(guī)劃不支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)人力資源規(guī)劃對(duì)于內(nèi)外資源的充分考慮實(shí)施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和條件的變化，對(duì)企業(yè)人力資源需求和供給進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定相應(yīng)的政策和措施。人力資源第9頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義員工招聘與雇用缺乏有效招聘渠道和信息的掌握公司招聘和雇用政策不能有效留住人才崗位職責(zé)定義不清招聘、選擇、雇傭員工時(shí)違反相關(guān)法律法規(guī)根據(jù)企業(yè)的需要，確定相應(yīng)的任職資格和條件，選擇合適的渠道，制定一定的招聘和聘用程序，從企業(yè)內(nèi)外部選擇任用合適的人員。部門(mén)崗位設(shè)置部門(mén)及崗位的設(shè)置缺乏科學(xué)有效的程序部門(mén)及崗位設(shè)置與公司組織職能架構(gòu)的要求不符部門(mén)崗位的設(shè)置和調(diào)整缺乏有效程序缺乏對(duì)部門(mén)和崗位職能效果的評(píng)估部門(mén)或崗位缺乏明確的職責(zé)分工通過(guò)部門(mén)及崗位設(shè)計(jì)與分析，處理企業(yè)內(nèi)部職責(zé)與分權(quán)關(guān)系，對(duì)企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行分解，落實(shí)明確崗位的具體工作職責(zé)與權(quán)限、工作目標(biāo)和要求準(zhǔn)則。激勵(lì)機(jī)制激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)有效的程序缺乏對(duì)員工需求的具體了解激勵(lì)機(jī)制的設(shè)置缺乏參考同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)激勵(lì)內(nèi)容與員工需求不符缺乏對(duì)員工滿意度的評(píng)估程序通過(guò)了解、分析員工的需求，采用各種手段調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，制定系統(tǒng)化的激勵(lì)政策與制度，并予以實(shí)施，以增加員工滿意度，吸引人才。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該與合理的薪酬體系和考核機(jī)制相結(jié)合。第10頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義員工招聘與雇用缺乏有效招聘渠道和信息的掌握公司招聘和雇用政策不能有效留住人才崗位職責(zé)定義不清招聘、選擇、雇傭員工時(shí)違反相關(guān)法律法規(guī)根據(jù)企業(yè)的需要，確定相應(yīng)的任職資格和條件，選擇合適的渠道，制定一定的招聘和聘用程序，從企業(yè)內(nèi)外部選擇任用合適的人員。部門(mén)崗位設(shè)置部門(mén)及崗位的設(shè)置缺乏科學(xué)有效的程序部門(mén)及崗位設(shè)置與公司組織職能架構(gòu)的要求不符部門(mén)崗位的設(shè)置和調(diào)整缺乏有效程序缺乏對(duì)部門(mén)和崗位職能效果的評(píng)估部門(mén)或崗位缺乏明確的職責(zé)分工通過(guò)部門(mén)及崗位設(shè)計(jì)與分析，處理企業(yè)內(nèi)部職責(zé)與分權(quán)關(guān)系，對(duì)企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行分解，落實(shí)明確崗位的具體工作職責(zé)與權(quán)限、工作目標(biāo)和要求準(zhǔn)則。激勵(lì)機(jī)制激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)有效的程序缺乏對(duì)員工需求的具體了解激勵(lì)機(jī)制的設(shè)置缺乏參考同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)激勵(lì)內(nèi)容與員工需求不符缺乏對(duì)員工滿意度的評(píng)估程序通過(guò)了解、分析員工的需求，采用各種手段調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，制定系統(tǒng)化的激勵(lì)政策與制度，并予以實(shí)施，以增加員工滿意度，吸引人才。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該與合理的薪酬體系和考核機(jī)制相結(jié)合。第10頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義員工培訓(xùn)培訓(xùn)計(jì)劃制定不合理培訓(xùn)人員素質(zhì)不高計(jì)劃使用培訓(xùn)費(fèi)用時(shí)，并未做到按需分配，統(tǒng)籌安排的原則培訓(xùn)安排缺乏系統(tǒng)的安排對(duì)于員工的技能和需求了解有限對(duì)于公司的目標(biāo)需求缺乏系統(tǒng)企業(yè)選擇培訓(xùn)方式，制定培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)員工特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際需要，對(duì)員工實(shí)施系統(tǒng)的、有針對(duì)性的培訓(xùn)，以提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的活動(dòng)?？?jī)效考核績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)制定缺乏科學(xué)依據(jù)績(jī)效考核脫離公司的戰(zhàn)略要求績(jī)效考核流于形式，不能對(duì)員工的績(jī)效做出客觀的評(píng)價(jià)績(jī)效考核程序不規(guī)范根據(jù)企業(yè)目標(biāo)的分解，建立合理的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，制定業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇合適的素質(zhì)評(píng)估與能力評(píng)估工具，制定可操作的、有效的考核制度，對(duì)員工、部門(mén)、業(yè)務(wù)單元等進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。員工薪酬企業(yè)薪酬政策受國(guó)家政策所限員工薪酬體系內(nèi)容單一員工薪酬制定與人力資源戰(zhàn)略脫離員工薪酬缺乏參考行業(yè)內(nèi)外的通用做法參照企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境設(shè)計(jì)符合企業(yè)戰(zhàn)略和人員特點(diǎn)的薪酬結(jié)構(gòu)體系，設(shè)計(jì)薪資、福利管理流程，制定基于業(yè)績(jī)的薪酬調(diào)整計(jì)劃。第11頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義員工培訓(xùn)培訓(xùn)計(jì)劃制定不合理培訓(xùn)人員素質(zhì)不高計(jì)劃使用培訓(xùn)費(fèi)用時(shí)，并未做到按需分配，統(tǒng)籌安排的原則培訓(xùn)安排缺乏系統(tǒng)的安排對(duì)于員工的技能和需求了解有限對(duì)于公司的目標(biāo)需求缺乏系統(tǒng)企業(yè)選擇培訓(xùn)方式，制定培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)員工特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際需要，對(duì)員工實(shí)施系統(tǒng)的、有針對(duì)性的培訓(xùn)，以提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的活動(dòng)?？?jī)效考核績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)制定缺乏科學(xué)依據(jù)績(jī)效考核脫離公司的戰(zhàn)略要求績(jī)效考核流于形式，不能對(duì)員工的績(jī)效做出客觀的評(píng)價(jià)績(jī)效考核程序不規(guī)范根據(jù)企業(yè)目標(biāo)的分解，建立合理的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，制定業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇合適的素質(zhì)評(píng)估與能力評(píng)估工具，制定可操作的、有效的考核制度，對(duì)員工、部門(mén)、業(yè)務(wù)單元等進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。員工薪酬企業(yè)薪酬政策受國(guó)家政策所限員工薪酬體系內(nèi)容單一員工薪酬制定與人力資源戰(zhàn)略脫離員工薪酬缺乏參考行業(yè)內(nèi)外的通用做法參照企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境設(shè)計(jì)符合企業(yè)戰(zhàn)略和人員特點(diǎn)的薪酬結(jié)構(gòu)體系，設(shè)計(jì)薪資、福利管理流程，制定基于業(yè)績(jī)的薪酬調(diào)整計(jì)劃。第11頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義審計(jì)過(guò)程監(jiān)督無(wú)效審計(jì)效率低下缺乏過(guò)程性的審計(jì)收集審計(jì)證據(jù)存在困難或者信息失真審計(jì)工作的不到相關(guān)人員的理解和配合著重傳統(tǒng)審計(jì)，忽視流程和管理審計(jì)審計(jì)的技術(shù)跟不上企業(yè)信息化的發(fā)展包括財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理的效率效果的審計(jì)和內(nèi)控執(zhí)行情況的審計(jì)等活動(dòng)。審計(jì)過(guò)程包括確定審計(jì)的范圍和內(nèi)容，通過(guò)賬務(wù)檢查、實(shí)地調(diào)研等活動(dòng)獲取相關(guān)信息和審計(jì)證據(jù)。審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告失真報(bào)告中的改進(jìn)建議不具可操作性審計(jì)報(bào)告中的意見(jiàn)有失偏頗審計(jì)報(bào)告不及時(shí)審計(jì)報(bào)告的路線不符合規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論與意見(jiàn)，就被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性出具審計(jì)報(bào)告，同時(shí)針對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制中的缺陷提出可行的改進(jìn)建議。審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)不被重視審計(jì)意見(jiàn)沒(méi)有分解和落實(shí)沒(méi)有對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤和反饋對(duì)于審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)沒(méi)有放在績(jī)效考核體系中針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行落實(shí)，制定切實(shí)可行的整改政策，把整改責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)的職能部門(mén)，并對(duì)整改效果進(jìn)行檢查。黨風(fēng)廉政建設(shè)貪污腐敗；領(lǐng)導(dǎo)道德風(fēng)險(xiǎn)；為了個(gè)人利益損害企業(yè)利益；根據(jù)相關(guān)條例，開(kāi)展黨內(nèi)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。監(jiān)察審計(jì)第12頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義審計(jì)過(guò)程監(jiān)督無(wú)效審計(jì)效率低下缺乏過(guò)程性的審計(jì)收集審計(jì)證據(jù)存在困難或者信息失真審計(jì)工作的不到相關(guān)人員的理解和配合著重傳統(tǒng)審計(jì)，忽視流程和管理審計(jì)審計(jì)的技術(shù)跟不上企業(yè)信息化的發(fā)展包括財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理的效率效果的審計(jì)和內(nèi)控執(zhí)行情況的審計(jì)等活動(dòng)。審計(jì)過(guò)程包括確定審計(jì)的范圍和內(nèi)容，通過(guò)賬務(wù)檢查、實(shí)地調(diào)研等活動(dòng)獲取相關(guān)信息和審計(jì)證據(jù)。審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告失真報(bào)告中的改進(jìn)建議不具可操作性審計(jì)報(bào)告中的意見(jiàn)有失偏頗審計(jì)報(bào)告不及時(shí)審計(jì)報(bào)告的路線不符合規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論與意見(jiàn)，就被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性出具審計(jì)報(bào)告，同時(shí)針對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制中的缺陷提出可行的改進(jìn)建議。審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)不被重視審計(jì)意見(jiàn)沒(méi)有分解和落實(shí)沒(méi)有對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤和反饋對(duì)于審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)沒(méi)有放在績(jī)效考核體系中針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行落實(shí)，制定切實(shí)可行的整改政策，把整改責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)的職能部門(mén)，并對(duì)整改效果進(jìn)行檢查。黨風(fēng)廉政建設(shè)貪污腐??；領(lǐng)導(dǎo)道德風(fēng)險(xiǎn)；為了個(gè)人利益損害企業(yè)利益；根據(jù)相關(guān)條例，開(kāi)展黨內(nèi)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。監(jiān)察審計(jì)第12頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義投資項(xiàng)目調(diào)研和篩缺乏有效的內(nèi)外部信息獲取渠選道缺乏有效的信息篩選和處理的程序缺乏對(duì)于投資項(xiàng)目調(diào)研的內(nèi)外部資源支持缺乏對(duì)投資項(xiàng)目調(diào)研效果的階段評(píng)估企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展要求，按照一定的程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目信息進(jìn)行收集、整理以及初步篩選的相關(guān)活動(dòng)。投資項(xiàng)目評(píng)估缺乏有效的評(píng)估流程評(píng)估內(nèi)容和范圍缺乏專業(yè)的技術(shù)支持項(xiàng)目評(píng)估工作與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)脫離投資評(píng)估決策人員的個(gè)人利益風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)對(duì)投資項(xiàng)目信息的調(diào)研和篩選結(jié)果，企業(yè)依托內(nèi)外部資源，進(jìn)一步對(duì)投資項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。投資項(xiàng)目選擇項(xiàng)目決策人員個(gè)人利益與公司利益相悖缺乏有效的項(xiàng)目審批程序項(xiàng)目的選擇過(guò)程中缺乏有效的階段評(píng)估項(xiàng)目決策階段缺乏有效監(jiān)控執(zhí)照既定程序評(píng)估的結(jié)果最終確定投資項(xiàng)目方案。投資實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施缺乏有效流程管理項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中違背合同要求項(xiàng)目過(guò)程對(duì)資源缺乏統(tǒng)籌管理企業(yè)在簽訂投資項(xiàng)目合同或完成投資決策之后，根據(jù)投資項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目合同要求，分階段分配和調(diào)用資源進(jìn)行項(xiàng)目投資的實(shí)施活動(dòng)。投資第13風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義投資項(xiàng)目調(diào)研和篩缺乏有效的內(nèi)外部信息獲取渠選道缺乏有效的信息篩選和處理的程序缺乏對(duì)于投資項(xiàng)目調(diào)研的內(nèi)外部資源支持缺乏對(duì)投資項(xiàng)目調(diào)研效果的階段評(píng)估企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展要求，按照一定的程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目信息進(jìn)行收集、整理以及初步篩選的相關(guān)活動(dòng)。投資項(xiàng)目評(píng)估缺乏有效的評(píng)估流程評(píng)估內(nèi)容和范圍缺乏專業(yè)的技術(shù)支持項(xiàng)目評(píng)估工作與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)脫離投資評(píng)估決策人員的個(gè)人利益風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)對(duì)投資項(xiàng)目信息的調(diào)研和篩選結(jié)果，企業(yè)依托內(nèi)外部資源，進(jìn)一步對(duì)投資項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。投資項(xiàng)目選擇項(xiàng)目決策人員個(gè)人利益與公司利益相悖缺乏有效的項(xiàng)目審批程序項(xiàng)目的選擇過(guò)程中缺乏有效的階段評(píng)估項(xiàng)目決策階段缺乏有效監(jiān)控執(zhí)照既定程序評(píng)估的結(jié)果最終確定投資項(xiàng)目方案。投資實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施缺乏有效流程管理項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中違背合同要求項(xiàng)目過(guò)程對(duì)資源缺乏統(tǒng)籌管理企業(yè)在簽訂投資項(xiàng)目合同或完成投資決策之后，根據(jù)投資項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目合同要求，分階段分配和調(diào)用資源進(jìn)行項(xiàng)目投資的實(shí)施活動(dòng)。投資第13頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義投資監(jiān)控投資項(xiàng)目缺乏明確的監(jiān)控目標(biāo)投資項(xiàng)目監(jiān)控缺乏有效的監(jiān)控指標(biāo)的支持投資項(xiàng)目監(jiān)控的效果缺乏有效的反饋投資項(xiàng)目監(jiān)控人員和既定流程不能滿足項(xiàng)目監(jiān)控的要求企業(yè)依據(jù)投資項(xiàng)目合同要求，分階段地對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控，保證投資項(xiàng)目實(shí)施的效率和效果。投資項(xiàng)目后評(píng)估投資項(xiàng)目缺乏有效的后評(píng)估流程投資項(xiàng)目后評(píng)估效果缺乏有效地反饋和不斷地提升企業(yè)依據(jù)投資項(xiàng)目的目標(biāo)，在項(xiàng)目階段性結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果展開(kāi)后評(píng)估，回顧項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，同時(shí)總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)以供后來(lái)項(xiàng)目借鑒。融資方案設(shè)計(jì)公司缺乏對(duì)于融資的需求有具體的認(rèn)知融資方案的設(shè)計(jì)缺乏對(duì)于公司財(cái)務(wù)杠桿和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮融資方案的設(shè)計(jì)缺乏專業(yè)人員和程序的支持依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性發(fā)展要求，結(jié)合公司現(xiàn)有的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和外界投資源的信息，通過(guò)調(diào)研設(shè)計(jì)融資方案。融資方案選擇項(xiàng)目決策人員個(gè)人利益與公司利益相悖缺乏有效的項(xiàng)目審批程序項(xiàng)目的選擇過(guò)程中缺乏有效的階段評(píng)估項(xiàng)目決策階段缺乏有效監(jiān)控評(píng)估各個(gè)融資方案給公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)審批程序，確定融資方案。融資渠道管理缺乏融資渠道的有效信息管理融資渠道管理缺乏專業(yè)人員和資源的支持融資渠道管理的效果缺乏有效的監(jiān)督和反饋收集融資渠道信息，協(xié)調(diào)維護(hù)與融資渠道的關(guān)系，保證融資渠道的暢通。融資第14頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義投資監(jiān)控投資項(xiàng)目缺乏明確的監(jiān)控目標(biāo)投資項(xiàng)目監(jiān)控缺乏有效的監(jiān)控指標(biāo)的支持投資項(xiàng)目監(jiān)控的效果缺乏有效的反饋投資項(xiàng)目監(jiān)控人員和既定流程不能滿足項(xiàng)目監(jiān)控的要求企業(yè)依據(jù)投資項(xiàng)目合同要求，分階段地對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控，保證投資項(xiàng)目實(shí)施的效率和效果。投資項(xiàng)目后評(píng)估投資項(xiàng)目缺乏有效的后評(píng)估流程投資項(xiàng)目后評(píng)估效果缺乏有效地反饋和不斷地提升企業(yè)依據(jù)投資項(xiàng)目的目標(biāo)，在項(xiàng)目階段性結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果展開(kāi)后評(píng)估，回顧項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，同時(shí)總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)以供后來(lái)項(xiàng)目借鑒。融資方案設(shè)計(jì)公司缺乏對(duì)于融資的需求有具體的認(rèn)知融資方案的設(shè)計(jì)缺乏對(duì)于公司財(cái)務(wù)杠桿和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮融資方案的設(shè)計(jì)缺乏專業(yè)人員和程序的支持依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性發(fā)展要求，結(jié)合公司現(xiàn)有的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和外界投資源的信息，通過(guò)調(diào)研設(shè)計(jì)融資方案。融資方案選擇項(xiàng)目決策人員個(gè)人利益與公司利益相悖缺乏有效的項(xiàng)目審批程序項(xiàng)目的選擇過(guò)程中缺乏有效的階段評(píng)估項(xiàng)目決策階段缺乏有效監(jiān)控評(píng)估各個(gè)融資方案給公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)審批程序，確定融資方案。融資渠道管理缺乏融資渠道的有效信息管理融資渠道管理缺乏專業(yè)人員和資源的支持融資渠道管理的效果缺乏有效的監(jiān)督和反饋收集融資渠道信息，協(xié)調(diào)維護(hù)與融資渠道的關(guān)系，保證融資渠道的暢通。融資第14頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義融資實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施缺乏有效流程管理項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中違背合同要求項(xiàng)目過(guò)程對(duì)資源缺乏統(tǒng)籌管理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中缺乏明確的階按融資方案的設(shè)計(jì)分步驟的落實(shí)融資方案。融資監(jiān)控融資項(xiàng)目缺乏明確的監(jiān)控目標(biāo)融資項(xiàng)目監(jiān)控缺乏有效的監(jiān)控指標(biāo)的支持融資項(xiàng)目監(jiān)控的效果缺乏有效的反饋融資項(xiàng)目監(jiān)控人員和既定流程不能滿足項(xiàng)目監(jiān)控的要求融資項(xiàng)目監(jiān)控的結(jié)果缺乏有效的反饋企業(yè)對(duì)于融資過(guò)程的各個(gè)階段，參照融資的計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，借助法律等手段保護(hù)企業(yè)自身利益和融資過(guò)程的順利進(jìn)行。融資后評(píng)估融資項(xiàng)目缺乏有效的后評(píng)估流程融資項(xiàng)目后評(píng)估效果缺乏有效企業(yè)依據(jù)融資項(xiàng)目的目標(biāo)和合同規(guī)定，對(duì)融資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果展開(kāi)后評(píng)估，以此提升控制整個(gè)項(xiàng)目融資過(guò)程的控制能力。合同管理合同訂立違反法定程序合同不符合法律規(guī)定的形式要求合同缺乏完全性法律效力合同內(nèi)容變更與原合同效力沖突權(quán)利義務(wù)主體變化導(dǎo)致行為對(duì)象錯(cuò)誤企業(yè)各類合同的制定、修改、補(bǔ)充協(xié)議的制定以及合同的保密、歸檔管理等與合同相關(guān)的規(guī)范性活動(dòng)。法律第15頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義融資實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施缺乏有效流程管理項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中違背合同要求項(xiàng)目過(guò)程對(duì)資源缺乏統(tǒng)籌管理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中缺乏明確的階按融資方案的設(shè)計(jì)分步驟的落實(shí)融資方案。融資監(jiān)控融資項(xiàng)目缺乏明確的監(jiān)控目標(biāo)融資項(xiàng)目監(jiān)控缺乏有效的監(jiān)控指標(biāo)的支持融資項(xiàng)目監(jiān)控的效果缺乏有效的反饋融資項(xiàng)目監(jiān)控人員和既定流程不能滿足項(xiàng)目監(jiān)控的要求融資項(xiàng)目監(jiān)控的結(jié)果缺乏有效的反饋企業(yè)對(duì)于融資過(guò)程的各個(gè)階段，參照融資的計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，借助法律等手段保護(hù)企業(yè)自身利益和融資過(guò)程的順利進(jìn)行。融資后評(píng)估融資項(xiàng)目缺乏有效的后評(píng)估流程融資項(xiàng)目后評(píng)估效果缺乏有效企業(yè)依據(jù)融資項(xiàng)目的目標(biāo)和合同規(guī)定，對(duì)融資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果展開(kāi)后評(píng)估，以此提升控制整個(gè)項(xiàng)目融資過(guò)程的控制能力。合同管理合同訂立違反法定程序合同不符合法律規(guī)定的形式要求合同缺乏完全性法律效力合同內(nèi)容變更與原合同效力沖突權(quán)利義務(wù)主體變化導(dǎo)致行為對(duì)象錯(cuò)誤企業(yè)各類合同的制定、修改、補(bǔ)充協(xié)議的制定以及合同的保密、歸檔管理等與合同相關(guān)的規(guī)范性活動(dòng)。法律第15頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義訴訟處理訴訟地位不當(dāng)訴訟證據(jù)收集不夠及時(shí)和全面超過(guò)訴訟時(shí)效而導(dǎo)致法律強(qiáng)執(zhí)行力喪失管轄法院選擇不當(dāng)導(dǎo)致訴訟結(jié)果對(duì)自己不利執(zhí)行障礙導(dǎo)致判決得不到有效執(zhí)行涉外訴訟的送達(dá)、執(zhí)行等問(wèn)題因所具有的涉外性特點(diǎn)而給企業(yè)造成困擾企業(yè)在訴訟過(guò)程中及涉訴行為所導(dǎo)致的判決結(jié)果執(zhí)行過(guò)程中的證據(jù)收集、代理出庭、協(xié)助外聘律師出庭訴訟及判決結(jié)果執(zhí)行的協(xié)助等活動(dòng)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理因違反法定程序致使專利權(quán)無(wú)法取得侵犯他人專利權(quán)或由于保護(hù)措施不當(dāng)使自身權(quán)利被侵害由于泄漏知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)秘密導(dǎo)致違約或侵權(quán)行為著作權(quán)、專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)的轉(zhuǎn)讓不當(dāng)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)時(shí)效而使權(quán)利失去保障為企業(yè)制定和實(shí)施保護(hù)自身著作、專利和商標(biāo)等權(quán)利的內(nèi)部管理機(jī)制和外部防范機(jī)制，并保證企業(yè)自身相關(guān)行為的合法性。信息系統(tǒng)規(guī)劃信息系統(tǒng)規(guī)劃偏離戰(zhàn)略目標(biāo)信息系統(tǒng)規(guī)劃與業(yè)務(wù)流程脫節(jié)信息系統(tǒng)只考慮到軟件和硬件的建設(shè)，忽視可操作性依據(jù)企業(yè)信息化的目標(biāo)和戰(zhàn)略，制定企業(yè)信息化的系統(tǒng)架構(gòu)、確定信息系統(tǒng)各部分的邏輯關(guān)系，全面系統(tǒng)地指導(dǎo)企業(yè)信息化的進(jìn)程。信息系統(tǒng)第16頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義訴訟處理訴訟地位不當(dāng)訴訟證據(jù)收集不夠及時(shí)和全面超過(guò)訴訟時(shí)效而導(dǎo)致法律強(qiáng)執(zhí)行力喪失管轄法院選擇不當(dāng)導(dǎo)致訴訟結(jié)果對(duì)自己不利執(zhí)行障礙導(dǎo)致判決得不到有效執(zhí)行涉外訴訟的送達(dá)、執(zhí)行等問(wèn)題因所具有的涉外性特點(diǎn)而給企業(yè)造成困擾企業(yè)在訴訟過(guò)程中及涉訴行為所導(dǎo)致的判決結(jié)果執(zhí)行過(guò)程中的證據(jù)收集、代理出庭、協(xié)助外聘律師出庭訴訟及判決結(jié)果執(zhí)行的協(xié)助等活動(dòng)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理因違反法定程序致使專利權(quán)無(wú)法取得侵犯他人專利權(quán)或由于保護(hù)措施不當(dāng)使自身權(quán)利被侵害由于泄漏知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)秘密導(dǎo)致違約或侵權(quán)行為著作權(quán)、專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)的轉(zhuǎn)讓不當(dāng)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)時(shí)效而使權(quán)利失去保障為企業(yè)制定和實(shí)施保護(hù)自身著作、專利和商標(biāo)等權(quán)利的內(nèi)部管理機(jī)制和外部防范機(jī)制，并保證企業(yè)自身相關(guān)行為的合法性。信息系統(tǒng)規(guī)劃信息系統(tǒng)規(guī)劃偏離戰(zhàn)略目標(biāo)信息系統(tǒng)規(guī)劃與業(yè)務(wù)流程脫節(jié)信息系統(tǒng)只考慮到軟件和硬件的建設(shè)，忽視可操作性依據(jù)企業(yè)信息化的目標(biāo)和戰(zhàn)略，制定企業(yè)信息化的系統(tǒng)架構(gòu)、確定信息系統(tǒng)各部分的邏輯關(guān)系，全面系統(tǒng)地指導(dǎo)企業(yè)信息化的進(jìn)程。信息系統(tǒng)第16頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義信息系統(tǒng)建立新舊系統(tǒng)不能平穩(wěn)過(guò)渡、接口對(duì)于系統(tǒng)供應(yīng)商的選擇不慎重信息系統(tǒng)建設(shè)成本過(guò)高管理層和用戶沒(méi)有參與到信息系統(tǒng)的建設(shè)中沒(méi)有對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行有效測(cè)試信息系統(tǒng)的建立不被理解信息系統(tǒng)的變動(dòng)沒(méi)有得到認(rèn)證信息系統(tǒng)建設(shè)不能滿足內(nèi)部需要信息系統(tǒng)效率低下、操作不方依據(jù)管理工作的內(nèi)涵和企業(yè)資源變化的規(guī)律，充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化工具搭建信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)維護(hù)信息系統(tǒng)功能不便于修改信息系統(tǒng)不穩(wěn)定缺乏信息系統(tǒng)的技術(shù)支持人員根據(jù)用戶的意見(jiàn)或外在的環(huán)境的變化，修改系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，改善系統(tǒng)得品質(zhì)，使系統(tǒng)更穩(wěn)定、更符合實(shí)際的需求，包括信息系統(tǒng)的擴(kuò)展和更新、信息系統(tǒng)的安全管理和信息系統(tǒng)的后評(píng)估。環(huán)境健康管理忽視員工的健康問(wèn)題勞動(dòng)保護(hù)措施不夠沒(méi)有承擔(dān)員工健康管理的部門(mén)或職能沒(méi)有設(shè)置健康管理的專項(xiàng)基金或基金不足采取有效的預(yù)防和保護(hù)措施，保障人員健康。安全管理對(duì)于安全問(wèn)題的預(yù)防措施不夠存在很多安全隱患安全事故處理不及時(shí)安全事故超過(guò)行業(yè)平均水平或者歷史水平缺乏安全事故報(bào)告和分析沒(méi)有設(shè)置安全管理的專項(xiàng)基金或基金不足違規(guī)操作事件經(jīng)常存在沒(méi)有承擔(dān)安全管理的部門(mén)或職通過(guò)加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，采取有效的防范機(jī)制和事故處理機(jī)制，保障生命和財(cái)產(chǎn)安全健康安全第17風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義信息系統(tǒng)建立新舊系統(tǒng)不能平穩(wěn)過(guò)渡、接口對(duì)于系統(tǒng)供應(yīng)商的選擇不慎重信息系統(tǒng)建設(shè)成本過(guò)高管理層和用戶沒(méi)有參與到信息系統(tǒng)的建設(shè)中沒(méi)有對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行有效測(cè)試信息系統(tǒng)的建立不被理解信息系統(tǒng)的變動(dòng)沒(méi)有得到認(rèn)證信息系統(tǒng)建設(shè)不能滿足內(nèi)部需要信息系統(tǒng)效率低下、操作不方依據(jù)管理工作的內(nèi)涵和企業(yè)資源變化的規(guī)律，充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化工具搭建信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)維護(hù)信息系統(tǒng)功能不便于修改信息系統(tǒng)不穩(wěn)定缺乏信息系統(tǒng)的技術(shù)支持人員根據(jù)用戶的意見(jiàn)或外在的環(huán)境的變化，修改系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，改善系統(tǒng)得品質(zhì)，使系統(tǒng)更穩(wěn)定、更符合實(shí)際的需求，包括信息系統(tǒng)的擴(kuò)展和更新、信息系統(tǒng)的安全管理和信息系統(tǒng)的后評(píng)估。環(huán)境健康管理忽視員工的健康問(wèn)題勞動(dòng)保護(hù)措施不夠沒(méi)有承擔(dān)員工健康管理的部門(mén)或職能沒(méi)有設(shè)置健康管理的專項(xiàng)基金或基金不足采取有效的預(yù)防和保護(hù)措施，保障人員健康。安全管理對(duì)于安全問(wèn)題的預(yù)防措施不夠存在很多安全隱患安全事故處理不及時(shí)安全事故超過(guò)行業(yè)平均水平或者歷史水平缺乏安全事故報(bào)告和分析沒(méi)有設(shè)置安全管理的專項(xiàng)基金或基金不足違規(guī)操作事件經(jīng)常存在沒(méi)有承擔(dān)安全管理的部門(mén)或職通過(guò)加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，采取有效的防范機(jī)制和事故處理機(jī)制，保障生命和財(cái)產(chǎn)安全健康安全第17頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義環(huán)境管理缺乏環(huán)境管理的措施或措施不當(dāng)缺乏環(huán)境事件報(bào)告和分析缺乏對(duì)環(huán)境問(wèn)題的監(jiān)控和評(píng)價(jià)沒(méi)有承擔(dān)環(huán)境管理的部門(mén)或職能在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，采取適當(dāng)措施，保護(hù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境。與政府的關(guān)系管理層缺乏對(duì)與政策的準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)企業(yè)利用違法的行為與政府等部門(mén)建立關(guān)系過(guò)多與企業(yè)無(wú)關(guān)的法律政策約束了企業(yè)的發(fā)展企業(yè)錯(cuò)失了提升行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)會(huì)企業(yè)并未充分利用自身在公眾和行業(yè)中的機(jī)會(huì)，來(lái)提升自身的聲譽(yù)企業(yè)參與了一些傷害公眾形象的敏感事件企業(yè)并未充分尊重人道主義和企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中維護(hù)與各級(jí)政府及部門(mén)之間的關(guān)系，密切關(guān)注和執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策。與股東的關(guān)系董事會(huì)的組成缺乏公正和有效監(jiān)督的考慮對(duì)于股東信息的披露并不能有效的滿足股東的需求股東大會(huì)的決策行為流于表面，并未真正幫助股東行使決策的義務(wù)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，保障股東應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，包括在重大決策過(guò)程中的知曉權(quán)和參與決策的權(quán)利等，同時(shí)督促股東履行應(yīng)盡的義務(wù)。公共關(guān)系第18頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義環(huán)境管理缺乏環(huán)境管理的措施或措施不當(dāng)缺乏環(huán)境事件報(bào)告和分析缺乏對(duì)環(huán)境問(wèn)題的監(jiān)控和評(píng)價(jià)沒(méi)有承擔(dān)環(huán)境管理的部門(mén)或職能在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，采取適當(dāng)措施，保護(hù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境。與政府的關(guān)系管理層缺乏對(duì)與政策的準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)企業(yè)利用違法的行為與政府等部門(mén)建立關(guān)系過(guò)多與企業(yè)無(wú)關(guān)的法律政策約束了企業(yè)的發(fā)展企業(yè)錯(cuò)失了提升行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)會(huì)企業(yè)并未充分利用自身在公眾和行業(yè)中的機(jī)會(huì)，來(lái)提升自身的聲譽(yù)企業(yè)參與了一些傷害公眾形象的敏感事件企業(yè)并未充分尊重人道主義和企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中維護(hù)與各級(jí)政府及部門(mén)之間的關(guān)系，密切關(guān)注和執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策。與股東的關(guān)系董事會(huì)的組成缺乏公正和有效監(jiān)督的考慮對(duì)于股東信息的披露并不能有效的滿足股東的需求股東大會(huì)的決策行為流于表面，并未真正幫助股東行使決策的義務(wù)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，保障股東應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，包括在重大決策過(guò)程中的知曉權(quán)和參與決策的權(quán)利等，同時(shí)督促股東履行應(yīng)盡的義務(wù)。公共關(guān)系第18頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義與媒介的關(guān)系缺乏與媒體建立聯(lián)系的專門(mén)安排缺乏與媒體的充分溝通缺乏對(duì)于媒體管理管理效果的評(píng)估與相關(guān)媒介資源建立良好關(guān)系，真實(shí)有效地披露企業(yè)信息，維護(hù)企業(yè)社會(huì)形象。信息披露信息的披露缺乏高層領(lǐng)導(dǎo)的重視信息的披露缺乏流程的管理信息披露的效果缺乏定期的評(píng)估企業(yè)需要通過(guò)內(nèi)外部渠道，對(duì)各種管理，財(cái)務(wù)等信息進(jìn)行不同層面的披露，用來(lái)保持和提升企業(yè)在社會(huì)的公共形象。資本運(yùn)營(yíng)資本運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng)方案偏離集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)缺乏合理性資本使用效率不高不能有效辨識(shí)和利用兼并、收購(gòu)的機(jī)會(huì)資本成本高資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)未經(jīng)可行性研究，或可行性研究未能全面而準(zhǔn)確的辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和收益在企業(yè)上市、兼并收購(gòu)等過(guò)程中缺乏政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)等外部資源的支持兼并、收購(gòu)或剝離等資本運(yùn)作計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)或者失敗缺乏后評(píng)估和評(píng)審對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理有效的管理，包括收購(gòu)、合并、發(fā)行股票、貸款等活動(dòng)，來(lái)調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的平衡。第19頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義與媒介的關(guān)系缺乏與媒體建立聯(lián)系的專門(mén)安排缺乏與媒體的充分溝通缺乏對(duì)于媒體管理管理效果的評(píng)估與相關(guān)媒介資源建立良好關(guān)系，真實(shí)有效地披露企業(yè)信息，維護(hù)企業(yè)社會(huì)形象。信息披露信息的披露缺乏高層領(lǐng)導(dǎo)的重視信息的披露缺乏流程的管理信息披露的效果缺乏定期的評(píng)估企業(yè)需要通過(guò)內(nèi)外部渠道，對(duì)各種管理，財(cái)務(wù)等信息進(jìn)行不同層面的披露，用來(lái)保持和提升企業(yè)在社會(huì)的公共形象。資本運(yùn)營(yíng)資本運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng)方案偏離集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)缺乏合理性資本使用效率不高不能有效辨識(shí)和利用兼并、收購(gòu)的機(jī)會(huì)資本成本高資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)未經(jīng)可行性研究，或可行性研究未能全面而準(zhǔn)確的辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和收益在企業(yè)上市、兼并收購(gòu)等過(guò)程中缺乏政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)等外部資源的支持兼并、收購(gòu)或剝離等資本運(yùn)作計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)或者失敗缺乏后評(píng)估和評(píng)審對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理有效的管理，包括收購(gòu)、合并、發(fā)行股票、貸款等活動(dòng)，來(lái)調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的平衡。第19頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購(gòu)置有無(wú)進(jìn)行充分的可行性論證固定資產(chǎn)折舊政策不適當(dāng)固定資產(chǎn)實(shí)物毀損、丟失固定資產(chǎn)的處置不符合規(guī)定固定資產(chǎn)成本過(guò)高固定資產(chǎn)記錄不當(dāng)或出現(xiàn)錯(cuò)誤固定資產(chǎn)使用效率不高，資產(chǎn)閑置或流失缺乏統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)缺乏相應(yīng)的崗位及職能來(lái)專職管理固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用過(guò)高固定資產(chǎn)是維系企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)行的長(zhǎng)期性實(shí)物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理（如登記、折舊等）以及實(shí)物管理（如購(gòu)置、使用、維護(hù)、管理、處置）等一系列活動(dòng)。流動(dòng)資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)的使用效率不高，資產(chǎn)閑置或流失流動(dòng)資產(chǎn)管理出現(xiàn)浪費(fèi)對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)的記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤流動(dòng)資產(chǎn)毀損或流失流動(dòng)資產(chǎn)不足，影響正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置的一系列活動(dòng)。包括對(duì)原材料、產(chǎn)成品、銀行存款（含現(xiàn)金）、應(yīng)收賬款等的管理，通過(guò)建賬、盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬等方法，做到賬賬、賬物相符確保資產(chǎn)安全；通過(guò)建立合理庫(kù)存量，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)減少資金占用加快資金周轉(zhuǎn)。無(wú)形資產(chǎn)管理缺乏對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估缺乏對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)的制度無(wú)形資產(chǎn)管理是指對(duì)企業(yè)土地使用權(quán)、專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估、使用、轉(zhuǎn)讓等的管理。產(chǎn)權(quán)管理產(chǎn)權(quán)記錄遺漏、錯(cuò)誤產(chǎn)權(quán)評(píng)估不當(dāng)產(chǎn)權(quán)變更過(guò)程不規(guī)范產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確產(chǎn)權(quán)管理是對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的管理，即對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不同權(quán)能的分解界定，確定利用產(chǎn)權(quán)各項(xiàng)權(quán)能義務(wù)各個(gè)主體的地位、權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)的管理，通常是一種股權(quán)式管理。包括產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)關(guān)系管理、產(chǎn)權(quán)評(píng)估等活動(dòng)。資產(chǎn)管理第20頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購(gòu)置有無(wú)進(jìn)行充分的可行性論證固定資產(chǎn)折舊政策不適當(dāng)固定資產(chǎn)實(shí)物毀損、丟失固定資產(chǎn)的處置不符合規(guī)定固定資產(chǎn)成本過(guò)高固定資產(chǎn)記錄不當(dāng)或出現(xiàn)錯(cuò)誤固定資產(chǎn)使用效率不高，資產(chǎn)閑置或流失缺乏統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)缺乏相應(yīng)的崗位及職能來(lái)專職管理固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用過(guò)高固定資產(chǎn)是維系企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)行的長(zhǎng)期性實(shí)物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理（如登記、折舊等）以及實(shí)物管理（如購(gòu)置、使用、維護(hù)、管理、處置）等一系列活動(dòng)。流動(dòng)資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)的使用效率不高，資產(chǎn)閑置或流失流動(dòng)資產(chǎn)管理出現(xiàn)浪費(fèi)對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)的記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤流動(dòng)資產(chǎn)毀損或流失流動(dòng)資產(chǎn)不足，影響正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置的一系列活動(dòng)。包括對(duì)原材料、產(chǎn)成品、銀行存款（含現(xiàn)金）、應(yīng)收賬款等的管理，通過(guò)建賬、盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬等方法，做到賬賬、賬物相符確保資產(chǎn)安全；通過(guò)建立合理庫(kù)存量，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)減少資金占用加快資金周轉(zhuǎn)。無(wú)形資產(chǎn)管理缺乏對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估缺乏對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)的制度無(wú)形資產(chǎn)管理是指對(duì)企業(yè)土地使用權(quán)、專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估、使用、轉(zhuǎn)讓等的管理。產(chǎn)權(quán)管理產(chǎn)權(quán)記錄遺漏、錯(cuò)誤產(chǎn)權(quán)評(píng)估不當(dāng)產(chǎn)權(quán)變更過(guò)程不規(guī)范產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確產(chǎn)權(quán)管理是對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的管理，即對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不同權(quán)能的分解界定，確定利用產(chǎn)權(quán)各項(xiàng)權(quán)能義務(wù)各個(gè)主體的地位、權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)的管理，通常是一種股權(quán)式管理。包括產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)關(guān)系管理、產(chǎn)權(quán)評(píng)估等活動(dòng)。資產(chǎn)管理第20頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義公司治理公司治理董事會(huì)成員組成缺乏外部股東有效監(jiān)督和干預(yù)管理層自身利益高于股東利益風(fēng)險(xiǎn)管理層薪酬不能有效激勵(lì)提升股東價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)公司治理是股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督與制衡機(jī)制，通過(guò)合理配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系，保證股東利益最大化，主要是通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決策職能各個(gè)職能缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理的安排企業(yè)缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)不能依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，定期或不定期評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、診斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，并適時(shí)監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平的變化，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具使用企業(yè)缺乏對(duì)于自身風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)知企業(yè)缺乏對(duì)于可利用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段的研究對(duì)于利用金融手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)的效果缺乏有效監(jiān)督和反饋企業(yè)文化企業(yè)文化管理公司高層缺乏對(duì)企業(yè)文化的一致認(rèn)識(shí)公司缺乏對(duì)企業(yè)文化的充分培養(yǎng)和溝通公司缺乏參照發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和調(diào)整定義和發(fā)展一套整體的企業(yè)層面的文化模型，規(guī)范員工和企業(yè)行為，包括企業(yè)哲學(xué)、企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)價(jià)值觀等。采購(gòu)需求分析需求信息缺乏有效的統(tǒng)籌管理需求信息缺乏及時(shí)的處理和傳達(dá)需求分析與企業(yè)實(shí)際情況脫鉤企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存情況、供應(yīng)商分析、物流分析等，對(duì)于采購(gòu)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行分析，使企業(yè)高效運(yùn)營(yíng)。（是否包括價(jià)格？）采購(gòu)第風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義公司治理公司治理董事會(huì)成員組成缺乏外部股東有效監(jiān)督和干預(yù)管理層自身利益高于股東利益風(fēng)險(xiǎn)管理層薪酬不能有效激勵(lì)提升股東價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)公司治理是股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督與制衡機(jī)制，通過(guò)合理配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系，保證股東利益最大化，主要是通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決策職能各個(gè)職能缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理的安排企業(yè)缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)不能依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，定期或不定期評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、診斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，并適時(shí)監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平的變化，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具使用企業(yè)缺乏對(duì)于自身風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)知企業(yè)缺乏對(duì)于可利用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段的研究對(duì)于利用金融手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)的效果缺乏有效監(jiān)督和反饋企業(yè)文化企業(yè)文化管理公司高層缺乏對(duì)企業(yè)文化的一致認(rèn)識(shí)公司缺乏對(duì)企業(yè)文化的充分培養(yǎng)和溝通公司缺乏參照發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和調(diào)整定義和發(fā)展一套整體的企業(yè)層面的文化模型，規(guī)范員工和企業(yè)行為，包括企業(yè)哲學(xué)、企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)價(jià)值觀等。采購(gòu)需求分析需求信息缺乏有效的統(tǒng)籌管理需求信息缺乏及時(shí)的處理和傳達(dá)需求分析與企業(yè)實(shí)際情況脫鉤企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存情況、供應(yīng)商分析、物流分析等，對(duì)于采購(gòu)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行分析，使企業(yè)高效運(yùn)營(yíng)。（是否包括價(jià)格？）采購(gòu)第21頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義采購(gòu)物流管理缺乏有效的運(yùn)輸資源缺乏對(duì)運(yùn)輸方式、路線、效果等的定期評(píng)估缺乏運(yùn)輸過(guò)程中的安全和成本控制在采購(gòu)活動(dòng)中，選擇運(yùn)輸路線、工具和方式，驗(yàn)收采購(gòu)物品的質(zhì)量和數(shù)量，管理票據(jù)等活動(dòng)。采購(gòu)供應(yīng)商管理缺乏合理供應(yīng)商選擇程序供應(yīng)商管理缺乏公平和合理原則供應(yīng)商的信息不能得到有效反饋企業(yè)為了保證原材料的質(zhì)量、降低成本、提高采購(gòu)效率等，對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)行選擇、評(píng)價(jià)、過(guò)程監(jiān)控、以及關(guān)系的維護(hù)等活動(dòng)。外包管理對(duì)于外包業(yè)務(wù)缺乏規(guī)范的流程管理對(duì)于外包商的選拔缺乏標(biāo)準(zhǔn)制度管理與外包商的關(guān)系不能有效支持企業(yè)發(fā)展對(duì)于外包效果缺乏有效監(jiān)督和反饋外包管理包括外包方案設(shè)計(jì)、外包合作方的選擇、外包質(zhì)量的監(jiān)控、外包成本的管理和外包效果的監(jiān)督等活動(dòng)。設(shè)備管理設(shè)備不能滿足企業(yè)生產(chǎn)需要設(shè)備運(yùn)行不正常設(shè)備維修不及時(shí)設(shè)備采購(gòu)成本高設(shè)備維護(hù)成本高不注意對(duì)設(shè)備的定期維護(hù)設(shè)備的處置不合理企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行的管理活動(dòng)包括針對(duì)設(shè)備及其配件的采購(gòu)、設(shè)備運(yùn)行/維修維護(hù)/處置的管理。生產(chǎn)第22頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義采購(gòu)物流管理缺乏有效的運(yùn)輸資源缺乏對(duì)運(yùn)輸方式、路線、效果等的定期評(píng)估缺乏運(yùn)輸過(guò)程中的安全和成本控制在采購(gòu)活動(dòng)中，選擇運(yùn)輸路線、工具和方式，驗(yàn)收采購(gòu)物品的質(zhì)量和數(shù)量，管理票據(jù)等活動(dòng)。采購(gòu)供應(yīng)商管理缺乏合理供應(yīng)商選擇程序供應(yīng)商管理缺乏公平和合理原則供應(yīng)商的信息不能得到有效反饋企業(yè)為了保證原材料的質(zhì)量、降低成本、提高采購(gòu)效率等，對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)行選擇、評(píng)價(jià)、過(guò)程監(jiān)控、以及關(guān)系的維護(hù)等活動(dòng)。外包管理對(duì)于外包業(yè)務(wù)缺乏規(guī)范的流程管理對(duì)于外包商的選拔缺乏標(biāo)準(zhǔn)制度管理與外包商的關(guān)系不能有效支持企業(yè)發(fā)展對(duì)于外包效果缺乏有效監(jiān)督和反饋外包管理包括外包方案設(shè)計(jì)、外包合作方的選擇、外包質(zhì)量的監(jiān)控、外包成本的管理和外包效果的監(jiān)督等活動(dòng)。設(shè)備管理設(shè)備不能滿足企業(yè)生產(chǎn)需要設(shè)備運(yùn)行不正常設(shè)備維修不及時(shí)設(shè)備采購(gòu)成本高設(shè)備維護(hù)成本高不注意對(duì)設(shè)備的定期維護(hù)設(shè)備的處置不合理企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行的管理活動(dòng)包括針對(duì)設(shè)備及其配件的采購(gòu)、設(shè)備運(yùn)行/維修維護(hù)/處置的管理。生產(chǎn)第22頁(yè)，共26頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義存貨管理存貨政策不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存儲(chǔ)擺放不合理存貨成本過(guò)高，占用資金存貨不足，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存貨丟失、毀損存貨記錄錯(cuò)誤企業(yè)對(duì)原材料、半成品、成品等進(jìn)行實(shí)物管理，同時(shí)在滿足生產(chǎn)需要的前提下合理設(shè)計(jì)最優(yōu)存貨量。進(jìn)度管理運(yùn)營(yíng)沒(méi)有按計(jì)劃完成運(yùn)營(yíng)中斷運(yùn)營(yíng)進(jìn)度沒(méi)有及時(shí)分析和反饋企業(yè)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，對(duì)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和調(diào)整，保證生產(chǎn)計(jì)劃的順利完成。質(zhì)量管理質(zhì)量不合格的原材料進(jìn)入質(zhì)量不合格的產(chǎn)品出廠操作不符合質(zhì)量管理規(guī)定沒(méi)有統(tǒng)一的質(zhì)量管理流程或標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控、反饋制定質(zhì)量管理方針、建立質(zhì)量管理體系、制定質(zhì)量控制計(jì)劃等活動(dòng)，對(duì)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等全過(guò)程進(jìn)行管理和控制，同時(shí)監(jiān)控、測(cè)量和提升產(chǎn)品質(zhì)量，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)或客戶要求。工藝管理工藝落后工藝設(shè)計(jì)不合理工藝不被執(zhí)行企業(yè)對(duì)生產(chǎn)工藝的管理，包括測(cè)試、提升、實(shí)施工藝流程，滿足產(chǎn)品設(shè)計(jì)的要求。市場(chǎng)推廣市場(chǎng)推廣活動(dòng)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不相符營(yíng)銷策劃方案不明確、不系統(tǒng)市場(chǎng)推廣手段欠缺或低效市場(chǎng)推廣成本過(guò)高對(duì)于市場(chǎng)推廣效果的分析不夠或者缺乏反饋機(jī)制沒(méi)有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研沒(méi)有實(shí)施市場(chǎng)細(xì)分，或者雖然實(shí)施市場(chǎng)細(xì)分，而沒(méi)有深入洞察客戶的需要包括開(kāi)發(fā)和實(shí)施廣告和促銷策略等方式進(jìn)行營(yíng)銷策劃以達(dá)到增加銷量或者提高市場(chǎng)占有率的目標(biāo)。市場(chǎng)與銷售第23頁(yè)，共風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義存貨管理存貨政策不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存儲(chǔ)擺放不合理存貨成本過(guò)高，占用資金存貨不足，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存貨丟失、毀損存貨記錄錯(cuò)誤企業(yè)對(duì)原材料、半成品、成品等進(jìn)行實(shí)物管理，同時(shí)在滿足生產(chǎn)需要的前提下合理設(shè)計(jì)最優(yōu)存貨量。進(jìn)度管理運(yùn)營(yíng)沒(méi)有按計(jì)劃完成運(yùn)營(yíng)中斷運(yùn)營(yíng)進(jìn)度沒(méi)有及時(shí)分析和反饋企業(yè)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，對(duì)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和調(diào)整，保證生產(chǎn)計(jì)劃的順利完成。質(zhì)量管理質(zhì)量不合格的原材料進(jìn)入質(zhì)量不合格的產(chǎn)品出廠操作不符合質(zhì)量管理規(guī)定沒(méi)有統(tǒng)一的質(zhì)量管理流程或標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控、反饋制定質(zhì)量管理方針、建立質(zhì)量管理體系、制定質(zhì)量控制計(jì)劃等活動(dòng)，對(duì)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等全過(guò)程進(jìn)行管理和控制，同時(shí)監(jiān)控、測(cè)量和提