服裝業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1.總則本制度的制定目的是規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，保證財(cái)務(wù)安全和可靠性，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。本制度適用于公司對(duì)外部集資及對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的必要規(guī)范。2.組織架構(gòu)公司成立財(cái)務(wù)部門，部門負(fù)責(zé)人由公司高層職員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全面管理公司財(cái)務(wù)事務(wù)。財(cái)務(wù)部設(shè)有財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制三個(gè)職能崗位。3.業(yè)務(wù)過(guò)程3.1采購(gòu)管理3.1.1采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，及時(shí)制定采購(gòu)計(jì)劃，并預(yù)留適當(dāng)?shù)奈镔Y庫(kù)存。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)注明采購(gòu)品目、采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)和供應(yīng)商等相關(guān)信息。3.1.2采購(gòu)合同采購(gòu)合同是采購(gòu)行為的法律依據(jù)，采購(gòu)合同應(yīng)至少包含以下條款：貨品名稱和規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、交貨方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式和時(shí)間等。3.1.3采購(gòu)付款采購(gòu)付款應(yīng)符合相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，付款時(shí)需確認(rèn)對(duì)方發(fā)票是否合規(guī)，并進(jìn)行核對(duì)、審核檔案保存等操作。3.2銷售管理3.2.1銷售單審批銷售單應(yīng)具有“三審批”功能：業(yè)務(wù)員填寫銷售合同、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核并復(fù)核金額和業(yè)務(wù)結(jié)算情況。審批同時(shí)應(yīng)防范業(yè)務(wù)員在合同中加價(jià)、多開(kāi)明細(xì)款及其他違規(guī)行為。3.2.2計(jì)算銷售收入銷售收入應(yīng)通過(guò)核對(duì)銷售單、發(fā)票、款項(xiàng)流水、存貨等信息，確定每筆交易的金額和期間，以便進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。3.2.3銷售賬期管理銷售賬期管理應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的賬期天數(shù)和客戶信用等級(jí)進(jìn)行處理，以及及時(shí)、適時(shí)提醒業(yè)務(wù)員進(jìn)行回款及跟進(jìn)工作。3.3資金管理3.3.1銀行賬戶管理銀行賬戶是公司資金運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)建立充實(shí)的銀行賬戶體系，配備專人管理銀行業(yè)務(wù)及銀行卡等，避免資金被挪用和盜竊。3.3.2資金監(jiān)管應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，強(qiáng)化資金監(jiān)控和離崗審核，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，最大化保障公司利益。3.4預(yù)算管理3.4.1預(yù)算方案和管控資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)制定詳細(xì)、完整的資金預(yù)算方案，嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算管控，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案，保障公司業(yè)務(wù)順暢運(yùn)轉(zhuǎn)和獲利。3.4.2合理預(yù)測(cè)通過(guò)嚴(yán)密、合理的預(yù)測(cè)分析和模擬試算，協(xié)助公司掌握經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和市場(chǎng)變化，以及及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)預(yù)算、預(yù)測(cè)值，防范經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)。4.責(zé)任制度公司成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，確保內(nèi)部職工財(cái)務(wù)安全性和守法合規(guī)性。公司高層應(yīng)有強(qiáng)烈的財(cái)務(wù)安全理念，通過(guò)人、財(cái)、物等手段確保公司正常運(yùn)行和發(fā)展，防范各種不法行為的發(fā)生，及時(shí)介入和解決重大經(jīng)濟(jì)事件。5.附則本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門起草，經(jīng)過(guò)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。本制度應(yīng)提供有效培訓(xùn)和培訓(xùn)記錄，以便企業(yè)在實(shí)際