第11頁共11頁醫(yī)院庫存物資管?理制度樣本第?一條各科室、部?門所需的各類財?產(chǎn)物資（除藥品?、圖書、有價證?券、醫(yī)療設(shè)備、?器材外），均由?后勤科統(tǒng)一負責?采購、印制、調(diào)?撥、供應、管理?和維修。第二?條后勤科所管理?的財產(chǎn)，物資應?建立健全賬目，?由專（兼）職物?資管理員、采購?員、保管員負責?管理、采購、保?管，定期或不定?期清點實物，核?對賬目，做到賬?物相符，既保證?臨床所需，又不?積壓、損壞、變?質(zhì)、霉爛。后勤?科應指定專人經(jīng)?常深入臨床科室?了解所需，并指?導和協(xié)助科室管?好、用好各類物?資。第三條各?科室所需的物資?，于每月將物資?計劃報庫房，經(jīng)?物資保管員、后?勤科長審核，報?分管領(lǐng)導批準后?，按計劃供回。?第四條凡屬以?舊換新的物品，?必須嚴格按規(guī)定?交舊領(lǐng)新，盡可?能做到修舊利廢?、物盡其用。?第五條無舊品交?納的到期更換物?品按原價___?_%收費。未到?期物品按使用年?限折價處理。?第六條各類物品?的報廢，要及時?按程序辦理報廢?手續(xù)。后勤科對?報廢物資應妥善?處理。各科室的?貴重財產(chǎn)（__?__元以上）物?資的報廢、報損?變價、轉(zhuǎn)讓或優(yōu)?價調(diào)撥，應經(jīng)相?關(guān)科室評估，報?領(lǐng)導審核批準后?執(zhí)行。第七條?醫(yī)院的各類物資?、財產(chǎn)任何人不?得占為已有，違?者按醫(yī)院有關(guān)規(guī)?定嚴肅處理。?第八條各科的物?資、財產(chǎn)必須建?立物資財產(chǎn)帳，?并指定專人負責?清領(lǐng)、保管及注?銷工作。物資?盤點管理制度?第一條為了加強?公司內(nèi)部管理，?及時掌握公司各?項原料、存貨等?物料的數(shù)量及狀?態(tài)，準確核算產(chǎn)?品成本和消耗定?額，保證公司各?項資產(chǎn)的安全、?完整，同時也使?盤點工作規(guī)范化?，特制定本制度?。第二條物資?盤點的內(nèi)容（?一）盤點物資實?際庫存量和明細?帳是否相符。?（二）查清物資?盤盈盤虧的原因?。（三）查明?有無超期儲存的?物資。第三條?物資盤點的方法?（一）動態(tài)盤?點法。在物資發(fā)?生出入庫時，就?隨之清點物資余?額，并與賬簿記?錄的數(shù)額相核對?。（二）重點?盤點法。對進出?頻率高的、或易?損耗的、或者價?值高的物資經(jīng)常?進行盤點的方法?。（三）全面?盤點法。對在庫?、在產(chǎn)的全部物?資，在規(guī)定的日?期全面進行賬實?清點的方法。?第四條盤點前的?準備（一）所?有進出庫單據(jù)已?于盤點前登錄完?畢。（二）盤?點期間已收貨而?未辦妥入庫手續(xù)?的貨物，應另行?分別存放，并予?以標示。（三?）整理倉庫，物?資排列整齊，放?置標識牌。（?四）財務部提前?發(fā)出當月盤點通?知，包括盤點時?間、人員分工、?盤點要求等。?（五）打英分發(fā)?相關(guān)盤點表單。?第五條盤點工?作分工（一）?財務部門。負責?____、協(xié)調(diào)?、指導庫存盤點?工作，包括下發(fā)?盤點通知、分發(fā)?及收取盤點表單?、監(jiān)督盤點過程?、抽查復核盤點?結(jié)果、匯總盤點?報告及賬務處理?。（二）倉儲?物流部門。劃分?盤點區(qū)域，指定?專人進行物資清?點，填報盤點表?、查實差異原因?。（三）生產(chǎn)?部門。清點在產(chǎn)?品，放置盤點卡?。（四）銷售?部門。與主機廠?核對異地庫房產(chǎn)?品，清理退廢、?返工產(chǎn)品。第?六條盤點工作要?求（一）月度?盤點時間為當月?____日，年?度盤點時間為_?___月___?_日（節(jié)假日照?常盤點）。原則?上盤點當日__?__點停產(chǎn)，庫?房閉庫盤存。如?確有生產(chǎn)任務，?盤點期間物資不?得跨部門流動。?（二）倉儲物?流部門、銷售部?門應至少提前一?天進行自盤，自?盤后至盤點時的?物資收發(fā)及時調(diào)?整盤點表。盤點?完成后由盤點人?員和部門領(lǐng)導簽?字，于盤點日第?二天交財務部門?。（三）生產(chǎn)?部門在財務部門?領(lǐng)取盤點卡，由?各生產(chǎn)工段（小?組）制品人員負?責清點本工段（?小組）在制產(chǎn)品?，放置盤點卡，?本項工作要求在?盤點日____?點前完成。（?四）財務部門在?盤點日當天重點?復盤生產(chǎn)部門，?指定專人到生產(chǎn)?部門收取盤點卡?，同時對盤點情?況進行復盤。生?產(chǎn)部門復盤完成?后再對各庫房進?行復盤。（五?）復盤人員由自?盤人員陪同進行?實物盤點，復盤?比例不低于物料?種類的____?%，抽查原則上?選擇有更正項、?單價高、數(shù)量大?、收發(fā)頻繁的項?目進行。（六?）復盤與自盤有?差異的，由自盤?人員查找差異，?經(jīng)確認有誤的，?由自盤人員在復?盤表上對應欄目?簽字。復盤時物?料種類差錯率在?____%以上?的，要求自盤人?員對所管物資重?新盤存。（七?）復盤完畢，財?務部門各部門盤?點表、盤點卡（?按編號收集，不?缺不漏）并與財?務賬進行核對，?填寫盤點匯總表?。（八）年度?盤點完成后__?__日內(nèi)，財務?部門需編寫《盤?點總結(jié)報告》（?內(nèi)容主要包括盤?點情況說明、差?異情況和處理建?議、相關(guān)責任人?的獎罰建議等）?，并報公司辦公?會審閱。第七?條盤點后續(xù)工作?（一）差異查?找。盤點結(jié)束后?，如有盤點數(shù)據(jù)?與財務賬簿不符?的情況，財務部?門應____物?料管理部門查找?原因，屬于制度?或管理類因素引?起的應提出管理?建議，屬于個人?能力不足或未盡?職盡責，應對個?人提出處罰意見?。（二）盈虧?處理。存在賬實?差異的單位應由?公司辦公會形成?處理意見，連同?《盤點總結(jié)報告?》一并上報集團?財務審計部，待?集團同意后方可?調(diào)整財務賬或?qū)?物帳。（三）?資料整理。所有?盤點資料由財務?部門裝訂成冊，?按照會計檔案的?管理要求保管。?第八條處罰?（一）對盤點工?作____不力?，未按要求進行?盤點或未報送盤?點表的部門，對?其部門領(lǐng)導處以?____元/次?的罰款。（二?）盤點中弄虛作?假、以次充好的?部門，對其部門?領(lǐng)導處以___?_元罰款，直接?責任人賠償全部?損失，開除出廠?。（三）有漏?盤、重盤現(xiàn)象的?部門，對其部門?領(lǐng)導處以___?_元/項的罰款?，物資管理人員?處以____元?/項的罰款。?（三）盤點數(shù)量?與帳面數(shù)量有差?異的，視其原因?由公司辦公會提?出處理意見，因?個人因素引起的?應予賠償，賠償?金額不小于差異?金額的____?%，涉及監(jiān)守自?盜、違法違規(guī)的?，追究法律責任?。第九條本制?度由財務審計部?解釋、修訂，自?下發(fā)之日起執(zhí)行?。第三篇：庫?存物資.藥品管?理制度庫存物資?和藥品管理規(guī)定?為加強庫存物?資和藥品的申購?、使用及保管管?理，提高流動資?產(chǎn)利用效率，規(guī)?范我院庫存物資?和藥品核算，依?據(jù)《醫(yī)院財務制?度》和醫(yī)院實際?情況，特制定本?規(guī)定。一、建?立資產(chǎn)管理體制?建立“統(tǒng)一領(lǐng)?導、歸口管理、?分級負責、責任?到人”的管理體?制。庫存物資?和藥品由醫(yī)院統(tǒng)?一采購，并對納?入政府采購和藥?品集中采購范圍?的，按照有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。明確?庫存物資和藥品?的歸口管理部門?職責權(quán)限及審批?程序。建立健?全庫存物資和藥?品崗位責任制，?不相容崗位相互?分離，加強制約?和監(jiān)督。藥材?科負責藥品的申?購和保管工作。?醫(yī)療設(shè)備處負?責衛(wèi)生材料、器?械低值易耗品、?器械其他材料的?申購和保管工作??？倓仗庁撠?總務低值易耗品?、總務其他材料?的申購和保管工?作。檢驗科負?責血液制品的申?購和保管工作。?科室設(shè)立二級?庫，科室領(lǐng)入的?物資和藥品納入?二級庫管理?？?室設(shè)立核算員一?名，負責二級庫?的詳細登記和盤?點工作。二、?制定科學規(guī)范的?庫存物資及藥品?管理流程。明確?計劃編制、審批?、取得、驗收入?庫、付款、倉儲?保管、領(lǐng)用發(fā)出?與處置等環(huán)節(jié)的?控制要求，設(shè)置?相應憑證，完備?請購手續(xù)、采購?合同、驗收證明?、入庫憑證、_?___等文件和?憑證的核對工作?，確保全過程得?到有效控制。?（一）、加強庫?存物資及藥品采?購業(yè)務的預算管?理。具有請購權(quán)?的歸口管理部門?按照預算執(zhí)行進?度辦理請購手續(xù)?。對于超預算和?預算外采購項目?，歸口管理部門?按規(guī)定追加預算?后再辦理請購手?續(xù)。（二）、?明確庫存物資及?藥品采購審批權(quán)?限，審批人不得?超越權(quán)限審批。?重大或重要采購?業(yè)務由院“工程?項目及物品采購?招標管理領(lǐng)導小?組”____研?究決定。根據(jù)庫?存物資及藥品的?用量和性質(zhì)，加?強安全庫存量與?儲備定額管理，?根據(jù)供應情況及?業(yè)務需求確定批?量采購或零星采?購：1、確定?安全存量，實行?儲備定額計劃控?制；2、加強?采購量的控制與?監(jiān)督，確定經(jīng)濟?采購量；3、?批量采購由歸口?管理部門、財務?部門、審計監(jiān)督?部門及使用部門?共同參與，確保?采購過程公開透?明，切實降低采?購成本；4、?小額零星采購由?經(jīng)授權(quán)的部門對?價格、質(zhì)量、供?應商等有關(guān)內(nèi)容?進行____、?篩選，按規(guī)定審?批。（三）、?嚴格庫存物資和?藥品驗收入庫管?理。根據(jù)驗收?2入庫制度和經(jīng)?批準的合同等采?購文件，由保管?員對品種、規(guī)格?、數(shù)量、質(zhì)量等?內(nèi)容進行驗收并?及時入庫；所有?物資和藥品必須?經(jīng)過驗收入庫才?能領(lǐng)用，不驗收?入庫，一律不準?辦理資金結(jié)算。?所有退貨都有準?確記錄，注明品?名、型號、規(guī)格?、數(shù)量和退貨原?因，并經(jīng)主管領(lǐng)?導審批。財務?處對驗收手續(xù)及?批準的計劃、合?同、協(xié)議、__?__的真實性、?完整性、合法性?進行嚴格審核。?審核無誤后及時?記賬，每月定期?與醫(yī)療設(shè)備處、?檢驗科、總務處?、藥材科核對賬?目，保證賬賬、?賬實相符。對會?計期末物資、藥?品已到，___?_未到的，可暫?估入賬，下月收?到票據(jù)據(jù)實調(diào)整?。（四）、庫?存物資及藥品的?儲存與保管要實?行限制接觸控制?。指定專人負責?領(lǐng)用，制定領(lǐng)用?限額或定額;建?立高值耗材、低?值易耗品的領(lǐng)、?用、存輔助賬。?由醫(yī)療設(shè)備處會?計、總務處會計?記賬。各科室定?額領(lǐng)用低值易耗?品，在定額內(nèi)領(lǐng)?有低值易耗品，?需以舊換新。?醫(yī)療設(shè)備處界定?高值衛(wèi)生材料和?普通衛(wèi)生材料，?高值衛(wèi)生材料一?般是指單位價值?在____元以?上，一次性使用?的衛(wèi)生材料。對?由收費項目的高?值耗料執(zhí)行“以?用定領(lǐng)”的核銷?辦法，對無收費?項目的高值耗材?納入耗材定額管?理?？剖业暮?算員對當月物資?的使用情況進行?登記，并制作盤?點表。其中詳細?記載高值耗材的?使用情況，并注?明住3院號、?姓名等，每月的?盤點表在科內(nèi)進?行公示。（五?）、加強藥品處?置管理，明確處?置權(quán)限。規(guī)范處?置程序：1、?藥房藥品退庫時?，須填寫“藥品?退庫申請單”，?藥庫保管員復核?曾經(jīng)發(fā)貨藥品的?批號、數(shù)量，經(jīng)?藥材科主任批準?后，通知藥房保?管員退回藥品。?藥庫保管員認真?核對“藥品退庫?申請單”所列藥?品品名、批號，?規(guī)格和有效期后?簽字收貨。拒收?非藥庫發(fā)出的藥?品，情況上報藥?材科主任。2?、過期藥品退貨?時，需填寫“藥?品過期失效報告?表”，交藥庫保?管員與實物核對?。藥庫保管員填?寫“藥品退庫申?請單”并按規(guī)定?程序和審批手續(xù)?后辦理藥品退庫?手續(xù)。藥庫會計?和財務處會計按?規(guī)定辦理賬務處?理手續(xù)。不合?格藥品報損處理?時，保管員填寫?“報損藥品清單?”，報經(jīng)藥材科?主任審核后，上?報主管院長、財?務處處長、院長?審批，財務處進?行賬務處理。批?準報損的藥品專?人、專區(qū)管理。?對于不合格藥品?，藥材科應查明?原因，及時糾正?，采取預防措施?。非正常原因報?損，應追究責任?人責任，由科室?當月獎金中全額?扣除。（六）?、嚴格實行醫(yī)院?成本核算制度。?加強管理、堵塞?漏洞，降低醫(yī)療?服務成本和藥品?、物資消耗。?每月末由庫存物?資管理會計及藥?材科會計打印出?月末4庫存物?資及藥品的賬目?同實物一一核對?，做到了賬實、?賬賬相符；打印?出各科室領(lǐng)取物?資、藥品匯總表?，以便科室核對?；打印出采購的?各供貨單位物品?的匯總表，便于?與各供貨單位清?算結(jié)賬；醫(yī)院成?本核算部門準確?及時取得各科室?領(lǐng)取物資、藥品?的金額，提高了?成本核算工作人?員的工作效率和?核算的準確性?三、完善庫存物?資及藥品盤點制?度，由醫(yī)療設(shè)備?處。總務處、財?務處、藥材科、?檢驗科、___?_等科室組成監(jiān)?盤組，分組到各?科室進行盤點。?對盤點中發(fā)現(xiàn)的?問題，及時查明?原因，報請科主?任、主管院長及?財務院長審批后?，按規(guī)定處理，?調(diào)整賬務，達到?帳實相符。如屬?非正常損失，由?科室當月獎金中?全額扣除。行?政后勤科室領(lǐng)用?的物資也由科室?一人詳細登記物?資用途，月底同?樣匯總登記并接?受監(jiān)盤，非正常?損失扣罰科室獎?金。以上自規(guī)?定之日起執(zhí)行。?醫(yī)院庫存物資?管理制度樣本（?二）第一條各?科室、部門所需?的各類財產(chǎn)物資?（除藥品、圖書?、有價證券、醫(yī)?療設(shè)備、器材外?），均由后勤科?統(tǒng)一負責采購、?印制、調(diào)撥、供?應、管理和維修?。第二條后勤?科所管理的財產(chǎn)?，物資應建立健?全賬目，由專（?兼）職物資管理?員、采購員、保?管員負責管理、?采購、保管，定?期或不定期清點?實物，核對賬目?，做到賬物相符?，既保證臨床所?需，又不積壓、?損壞、變質(zhì)、霉?爛。后勤科應指?定專人經(jīng)常深入?臨床科室了解所?需，并指導和協(xié)?助科室管好、用?好各類物資。?第三條各科室所?需的物資，于每?月將物資計劃報?庫房，經(jīng)物資保?管員、后勤科長?審核，報分管領(lǐng)?導批準后，按計?劃供回。第四?條凡屬