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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理經(jīng)營過程審計(jì)工作流程
離任審計(jì)工作流程
審計(jì)網(wǎng)絡(luò)人員組織流程審計(jì)報告編寫工作流程工程項(xiàng)目審計(jì)管理工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)工作流程社會審計(jì)機(jī)構(gòu)選擇工作流程審計(jì)事務(wù)管理模塊工富程盼項(xiàng)野目吊竣促工誘決抹算豈審腹計(jì)筒工線作濟(jì)流沿程丹(研目秩標(biāo)步)戰(zhàn)刊略壞發(fā)舌展吉部工衫程墳所援在鋤單打位審撞計(jì)訴機(jī)謎構(gòu)審皆計(jì)炕總?cè)岵繉徣び?jì)涼機(jī)舞構(gòu)悲選先擇稱流綠程安排審計(jì)計(jì)劃2落實(shí)整改11審析計(jì)滅通腿知相估關(guān)郊資會料公司總部立項(xiàng)3是否提供相關(guān)資料8相徒關(guān)頃資呈料整刺改刻結(jié)惜果發(fā)出審計(jì)通知1審計(jì)調(diào)查5進(jìn)行審計(jì)編制審計(jì)報告和管理建議書9審?fù)杏?jì)攻報支告勒/堂管暈理階建跳議論書發(fā)給相關(guān)部門10存略檔提供相關(guān)資料6相乳關(guān)當(dāng)資妻料發(fā)出審計(jì)通知書7備案12審計(jì)抽檢4通酷知顫書1邁0罵d7系d3垃d時直間膝根織據(jù)宵合拋同子規(guī)卡定項(xiàng)螞目森竣粒工鑒后野7缺天章內(nèi)次詠月張底剩前七、信息集成職責(zé)規(guī)定:審計(jì)總部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目審計(jì)過程信息收集和歸檔八、相關(guān)制度文件《內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行集中辦理委托社會審計(jì)業(yè)務(wù)制度》、《青島啤酒股份有限公司建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理程序》九、流程控制點(diǎn)控制點(diǎn)一現(xiàn)場審計(jì)過程控制目的:真實(shí)反映項(xiàng)目投資、評價項(xiàng)目實(shí)施情況,提高項(xiàng)目管理水平控制手段:客觀公正按照程序進(jìn)行審計(jì)控制依據(jù):《內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行集中辦理委托社會審計(jì)業(yè)務(wù)制度》、《青島啤酒股份有限公司建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理程序》七、信息集成職責(zé)規(guī)定:審計(jì)總部負(fù)責(zé)招標(biāo)、評標(biāo)及合同簽定的全過程信息收集和歸檔八、相關(guān)制度文件《實(shí)行集中辦理委托社會審計(jì)業(yè)務(wù)制度》九、流程控制點(diǎn)控制點(diǎn)一評標(biāo)過程控制目的:公正評選出社會審計(jì)機(jī)構(gòu)控制手段:客觀公正按照程序進(jìn)行評選控制依據(jù):實(shí)行集中辦理委托社會審計(jì)業(yè)務(wù)制度審鉗計(jì)未報茫告雁編故寫?zhàn)埩鞔匠虒徯杏?jì)胳總州部審傻計(jì)踏小劇組被辜審?fù)朴?jì)驚單遣位星/吐離頑任魂人廈員匯總整理審計(jì)底稿2交付審計(jì)底稿1編寫審計(jì)報告初稿3審向計(jì)姜報傳告叮初禾稿審修計(jì)姜工禿作載底貍稿反饋意見6反凝饋打意議見撐書審尸計(jì)詳工雨作裳底煤稿1描d2碌d分揉管粒領(lǐng)故導(dǎo)出具征求意見稿5部長審核4征冰求距意竊見耐稿編寫正式報告7審劇計(jì)舒報撕告部長審核8審批簽發(fā)9審勤計(jì)唇報涌告發(fā)出審計(jì)報告10審尤計(jì)送報法告1那d次華月堅(jiān)1瓦0辟日罩前次腸月晴2隸0因日蠅前4銳d3托d次吐月抽1南6雀日抹前次笨月轟5旦日阻前流程說明一、流程名稱:審計(jì)報告編寫流程二、流程編號:三、流程目的:明確、規(guī)范編寫審計(jì)報告的整個過程四:適用范圍:審計(jì)報告編寫流程五、流程負(fù)責(zé)部門:審計(jì)總部六、流程描述序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單1審計(jì)小組現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后,各審計(jì)人員1天內(nèi)將現(xiàn)場審計(jì)收集的資料交付給審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)工作底稿2審計(jì)小組2天內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將工作底稿歸納分類整理,初步發(fā)現(xiàn)審計(jì)問題審計(jì)工作底稿初步審計(jì)問題3審計(jì)小組2天內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)收集的資料和審計(jì)現(xiàn)場情況編寫出審計(jì)報告初稿審計(jì)工作底稿審計(jì)報告初稿4審計(jì)總部現(xiàn)場審計(jì)的次月5日前將審計(jì)報告初稿報交審計(jì)部長審核審計(jì)報告初稿審核意見5審計(jì)總部現(xiàn)場審計(jì)的次月10日前發(fā)出審計(jì)報告征求意見稿,征求被審計(jì)單位意見征求意見稿6被審計(jì)單位4天內(nèi)反饋對審計(jì)報告的意見審計(jì)報告征求意見書反饋意見反饋意見書7審計(jì)小組根據(jù)反饋意見修改審計(jì)報告修改后的審計(jì)報告審計(jì)報告報批稿8審計(jì)總部審計(jì)部長審核審計(jì)報告,次月16日前完成9分管領(lǐng)導(dǎo)3天內(nèi)審定并簽發(fā)審計(jì)報告審計(jì)報告報批稿正式審計(jì)報告撰文單10審計(jì)總部現(xiàn)場審計(jì)后的次月20日前發(fā)出審計(jì)報告審計(jì)報告發(fā)文簿七、信息集成職責(zé)規(guī)定:審計(jì)總部負(fù)責(zé)審計(jì)報告編寫信息收集和歸檔八、相關(guān)制度文件《青島啤酒股份有限公司企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告編制辦法》九、流程控制點(diǎn)控制點(diǎn)一編制審計(jì)報告控制目的:規(guī)范審計(jì)報告的編寫流程控制手段:規(guī)范的按照程序進(jìn)行編寫審計(jì)報告控制依據(jù):《青島啤酒股份有限公司企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告編制辦法》審聯(lián)計(jì)斬網(wǎng)銜絡(luò)李人領(lǐng)員夫組驅(qū)織沫流崇程審揚(yáng)計(jì)乓總射部網(wǎng)望絡(luò)搞人稍員屑所銜在勻單飲位審司計(jì)率小隔組觸/眠網(wǎng)舊絡(luò)穴人從員分獎管遷領(lǐng)蜘導(dǎo)用移人榜計(jì)輕劃長表制定審計(jì)人員使用計(jì)劃1確認(rèn)計(jì)劃2部長批準(zhǔn)3審批4通知網(wǎng)絡(luò)人員參與審計(jì)5成立審計(jì)小組6與網(wǎng)絡(luò)人員簽定責(zé)任書7參掃與倆審翻計(jì)哨通勢知打書責(zé)縮慧任室書1結(jié)0鉆d5腦d5榮d經(jīng)篩營語過予程喚審決計(jì)工射作志流測程離看任儉審妨計(jì)工超作鄙流獄程工炭程浪項(xiàng)浙目磁竣般工決示算帆審稿計(jì)捷工誼作雖流墳程流程說明一、流程名稱:審計(jì)網(wǎng)絡(luò)人員組織流程二、流程編號:三、流程目的:明確審計(jì)網(wǎng)絡(luò)人員組織、參與審計(jì)、職責(zé)的整個過程四:適用范圍:企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的離任審計(jì)、經(jīng)營過程審計(jì)等五、流程負(fù)責(zé)部門:審計(jì)總部六、流程描述序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單1審計(jì)總部上年底制定審計(jì)用人計(jì)劃初步計(jì)劃初步計(jì)劃書2網(wǎng)絡(luò)人員所在單位根據(jù)審計(jì)總部的初步計(jì)劃10天內(nèi)確認(rèn)本單位審計(jì)計(jì)劃初步計(jì)劃確認(rèn)計(jì)劃確認(rèn)書3審計(jì)總部根據(jù)確認(rèn)和反饋意見部長5天內(nèi)審批計(jì)劃確認(rèn)意見批準(zhǔn)計(jì)劃部長批準(zhǔn)的計(jì)劃書4分管領(lǐng)導(dǎo)5天內(nèi)審批用人計(jì)劃部長計(jì)劃書批準(zhǔn)的計(jì)劃書5審計(jì)總部每月份審計(jì)時通知網(wǎng)絡(luò)人員參與審計(jì)工作通知書審計(jì)工作通知書6審計(jì)總部成立審計(jì)工作小組7審計(jì)總部與參與審計(jì)網(wǎng)絡(luò)人員簽訂工作責(zé)任書工作責(zé)任書工作責(zé)任書8審計(jì)總部開始審計(jì)工作審計(jì)報告七、信息集成職責(zé)
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