實驗4出納管理系統(tǒng)學(xué)習(xí)目標(biāo)熟悉出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)、功能結(jié)構(gòu)和基本使用流程掌握出納管理系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容熟練運(yùn)用出納管理系統(tǒng)處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)熟練輸出出納管理系統(tǒng)的各種賬表主要內(nèi)容4.1出納管理系統(tǒng)概述4.2出納管理系統(tǒng)初始化4.3現(xiàn)金管理4.4銀行存款管理4.5支票管理4.6期末結(jié)賬與出納報表4.1出納管理系統(tǒng)概述

利用出納管理系統(tǒng)可以及時了解現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況，并做到日清月結(jié)，隨時查詢、打印有關(guān)出納報表。4.1.1出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)4.1.2出納管理系統(tǒng)的主要功能4.1.3出納管理系統(tǒng)使用的基本流程4.1.1出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)

及時準(zhǔn)確完整地記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，反映企業(yè)的現(xiàn)金收支和銀行存款收支情況；實現(xiàn)出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金分類賬及庫存現(xiàn)金實盤數(shù)相互核對，體現(xiàn)賬賬相符、賬實相符的要求；實現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對支票的購置、使用和核銷進(jìn)行有效管理；及時準(zhǔn)確地輸出資金日報表和長期未達(dá)賬等有關(guān)出納報表。4.1.2出納管理系統(tǒng)的主要功能

圖4-1出納管理系統(tǒng)功能模塊4.1.3出納管理系統(tǒng)使用的基本流程

圖4-2出納管理系統(tǒng)使用的基本流程KIS標(biāo)準(zhǔn)版出納管理功能主界面圖4-3出納管理系統(tǒng)界面示例4.2出納管理系統(tǒng)初始化

4.2.1設(shè)置出納管理系統(tǒng)啟用期間4.2.2現(xiàn)金初始余額錄入4.2.3銀行存款初始余額錄入4.2.1設(shè)置出納管理系統(tǒng)啟用日期以KIS標(biāo)準(zhǔn)版為例，出納管理系統(tǒng)啟用日期設(shè)置界面如圖4-4所示圖4-4出納管理系統(tǒng)啟用日期設(shè)置界面示例4.2.2現(xiàn)金初始余額錄入現(xiàn)金初始余額錄入是指錄入出納管理系統(tǒng)啟用期初的現(xiàn)金期初余額，也就是將正式開始使用出納管理系統(tǒng)前一期的現(xiàn)金科目的期末余額作為初始余額錄入系統(tǒng)。例如某單位2005年1月開始使用出納管理系統(tǒng)，2004年12月31日現(xiàn)金――人民幣科目的期末余額為10000元，則該單位出納管理系統(tǒng)啟用期初的現(xiàn)金期初余額為10000元。4.2.3銀行存款初始余額錄入在出納管理系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入中，要錄入銀行存款日記賬和銀行對賬單啟用期初的余額。第一次使用銀行對賬功能時，系統(tǒng)還要求錄入銀行存款日記賬及銀行對賬單期初未達(dá)賬項，圖4-5是銀行存款初始余額錄入界面示例。4.2.3銀行存款初始余額錄入圖4-5銀行存款初始余額錄入界面示例4.3現(xiàn)金管理

為了加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存余額，保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬。每日終了現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)應(yīng)與實際庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到賬實相符。月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬科目的余額核對相符。4.3.1現(xiàn)金日記賬4.3.2現(xiàn)金盤點與對賬4.3.1現(xiàn)金日記賬出納管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬除了可以手工錄入外，許多軟件都提供了從賬務(wù)系統(tǒng)（總賬）引入的功能，利用該功能可以直接從賬務(wù)系統(tǒng)引入現(xiàn)金日記賬記錄。比如在KIS標(biāo)準(zhǔn)版中，提供了從憑證引入現(xiàn)金日記賬的功能，如圖4-6所示。4.3.1現(xiàn)金日記賬圖4-6從憑證引入現(xiàn)金日記賬功能4.3.2現(xiàn)金盤點與對賬

現(xiàn)金盤點與對賬體現(xiàn)會計核算體系中的賬賬核對與賬實核對。這里賬賬核對是指出納管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金分類賬核對;賬實核對是指出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金實盤數(shù)核對。通過賬賬核對可以反映賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金總賬與出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬是否相符。通過賬實核對，可以反映現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)是否相符。4.4銀行存款管理銀行存款是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金支付的款項外，在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行結(jié)算。4.4.1銀行存款日記賬4.4.2銀行對賬4.4.1銀行存款日記賬銀行存款日記賬是用來逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。銀行存款日記賬由出納人員進(jìn)行登記。出納管理系統(tǒng)的銀行存款日記賬除了可以手工錄入外，許多軟件都提供了從賬務(wù)系統(tǒng)（總賬）引入的功能，利用該功能可以直接從賬務(wù)系統(tǒng)引入銀行存款日記賬。4.4.2銀行對賬出納管理系統(tǒng)的銀行對賬功能可以將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，并自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在進(jìn)行銀行對賬時，首先要錄入銀行對賬單，才能利用銀行對賬功能進(jìn)行對賬。4.4.2銀行對賬錄入銀行對賬單

使用出納管理系統(tǒng)的銀行對賬功能進(jìn)行對賬時，必須在每月對賬前，將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機(jī)。銀行對賬單錄入界面如圖4-7所示。圖4-7銀行對賬單錄入界面示例4.4.2銀行對賬銀行對賬對賬方式有兩種：自動對賬與手工對賬。自動對賬是指用戶設(shè)置對賬條件后，由計算機(jī)根據(jù)設(shè)置的對賬條件自動進(jìn)行核對、勾銷。手工對賬是對自動對賬的補(bǔ)充。在實際工作中，有可能一筆銀行對賬單對應(yīng)多筆銀行日記賬，但又需要一次性進(jìn)行核對、勾銷。對于這種情況通過“自動對賬”是不能核銷的，為了保證對賬徹底正確，可通過手工對賬進(jìn)行核對、勾銷。圖4-8銀行對賬界面示例4.4.2銀行對賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由系統(tǒng)自動編制的，對賬完成后計算機(jī)自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。圖4-9是銀行存款余額調(diào)節(jié)表示例。圖4-9銀行存款余額調(diào)節(jié)表示例4.5支票管理出納管理系統(tǒng)提供了支票管理功能，可以對購置的支票進(jìn)行登記，以實現(xiàn)對空白支票的監(jiān)管使用，防止和杜絕出納人員和業(yè)務(wù)人員責(zé)任不明確、以及票據(jù)遺漏、丟失等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，利用出納管理系統(tǒng)的支票管理功能，可以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況4.5.1支票購置登記4.5.2支票領(lǐng)用與報銷4.5.3支票核銷4.5.1支票購置登記支票購置登記主要登記單位銀行賬號，所在銀行名稱及支票號碼范圍，支票有效期。支票購置登記界面如圖4-10所示。圖4-10支票購置登記界面示例4.5.2支票領(lǐng)用與報銷出納管理系統(tǒng)為出納員提供了“支票領(lǐng)用與報銷”功能，用以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況。領(lǐng)用支票時，出納員要使用支票管理功能據(jù)實登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、支票號、備注等。圖4-11是支票領(lǐng)用界面示例。支票使用后，經(jīng)辦人持原始憑證到財務(wù)部門報銷，出納員據(jù)此填制記賬憑證。圖4-11支票領(lǐng)用界面示例4.5.3支票核銷支票核銷是支票業(yè)務(wù)的結(jié)束標(biāo)識，對款項已到賬或已支付的支票進(jìn)行封存，保證票據(jù)的完整。4.6期末結(jié)賬與出納報表

當(dāng)本會計期間的工作完全結(jié)束后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬。出納管理系統(tǒng)提供了出納報表輸出功能。

4.6.1期末結(jié)賬4.6.2出納報表4.6.1期末結(jié)賬出納管理系統(tǒng)的“出納結(jié)賬”功能可以結(jié)出本會計期的借、貸發(fā)生額和余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。執(zhí)行期末結(jié)賬后，當(dāng)前會計期間的現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點單、銀行存款日記賬、銀行對賬單的數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。因此，在結(jié)賬之前應(yīng)確保當(dāng)前會計期間的所有業(yè)務(wù)已正確處理完畢。4.6.2出納報表出納管理系統(tǒng)可以輸出“資金日報表”、“資金月報表”和“長期未達(dá)賬”等出納報表。圖4-12資金日報表示例小結(jié)出納管理系統(tǒng)是為了輔助出納員的工作而提供的，它能夠結(jié)合企業(yè)的出納管理制度，將出納系統(tǒng)納入正規(guī)化的管理。出納管理系統(tǒng)的主要功能有：系統(tǒng)初始化、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、支票管理、期末結(jié)賬和輸出出納報表。現(xiàn)金管理功能包括登記現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點與對賬。銀行存款管理功能包括登記銀行存款日記賬和進(jìn)行銀行對賬。銀行對賬可采用自動對賬和手工對賬兩種方式。利用出納管理系統(tǒng)的支票管理功能，可以對購置的支票進(jìn)行登記，并且可以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況。出納管理系統(tǒng)的“出納結(jié)賬”功能可以結(jié)出本會計期的借、貸發(fā)生額和余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。出納管理系統(tǒng)可以輸出“資金日報表”、“資金月報表”和“長期未達(dá)賬”等出納報表。樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。7月-237月-23Tuesday,July18,2023人有改善的能力，事事有改善的余地。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023整頓-提高工作效率。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23追求至善憑技術(shù)開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹立形象。18七月20237:59:17上午07:59:177月-23按章操作莫亂改，合理建議提出來。七月237:59上午7月-2307:59July18,2023作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)記得牢，駕輕就熟除煩惱。2023/7/187:59:1707:59:1718July2023雪怕太陽草怕霜，辦事就怕太慌張，絆人的樁不在高，違章的事不在小。7:59:17上午7:59上午07:59:177月-23一馬當(dāng)先，全員舉績，梅開二度，業(yè)績保底。7月-237月-2307:5907:59:1707:59:17Jul-23牢記安全之責(zé)，善謀安全之策，力務(wù)安全之實。2023/7/187:59:17Tuesday,July18,2023創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實管理提高效率。7月-232023/7/187:59:177月-23謝謝大家！踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。7月-237月-23Tuesday,July18,2023弄虛作假要不得，踏實肯干第一名。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23重于泰山，輕于鴻毛。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023不可麻痹大意，要防微杜漸。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個人的休養(yǎng)。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23追求卓越，讓自己更好，向上而生。18七月20237:59:17上午07:59:177月-23嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。七月237:59上午7月-2307:59July18,2023重規(guī)矩，嚴(yán)要求，少危險。2023/7/187:59:1707:59:1718July2023好的事情馬上就會到來，一切都是最好的安排。7:59:17上午7:59上午07:59:177月-23每天都是美好的一天，新的一天開啟。7月-237月-2307:5907:59:1707:59:17Jul-23務(wù)實，奮斗，成就，成功。2023/7/187:59:17Tuesday,July18,2023抓住每一次機(jī)會不能輕易流失，這樣我們才能真正強(qiáng)大。7月-232023/7/187:59:177月-23謝謝大家！生活中的辛苦阻撓不了我對生活的熱愛。7月-237月-23Tuesday,July18,2023人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23日復(fù)一日的努力只為成就美好的明天。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023安全放在第一位，防微杜漸。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個人的休養(yǎng)。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23精益求精，追求卓越，因為相信而偉大。18七月20237:59:17上午07:59:177月-23讓自己更加強(qiáng)大，更加專業(yè)，這才能讓自己更好。七月237:59上午7月-2307:59July18,20