內(nèi)控培訓(xùn)心得

（一）對(duì)內(nèi)部掌握內(nèi)涵的正確熟悉。在沒有承受培訓(xùn)之前，我認(rèn)為內(nèi)部掌握就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內(nèi)部掌握主要是會(huì)計(jì)和審計(jì)部門的工作，內(nèi)部掌握就是為了防止貪污舞弊。直到培訓(xùn)教師開頭介紹內(nèi)部掌握時(shí)，我才發(fā)覺之前對(duì)內(nèi)部掌握的熟悉是不當(dāng)?shù)?。所謂內(nèi)部掌握，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會(huì)計(jì)信息牢靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營(yíng)效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種掌握措施、程序和方法。從動(dòng)態(tài)角度講，就是上述掌握措施、掌握程序和掌握方法的執(zhí)行，以及實(shí)現(xiàn)其會(huì)計(jì)信息牢靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等治理目標(biāo)的過程。

（二）所謂有效的內(nèi)部掌握包含有四層含義，即：其一，它是無時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以表達(dá)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到治理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部掌握才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事

情更要控，一切經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)無不在其掌握之下進(jìn)展，沒有例外與“個(gè)案”處理。

如何完善內(nèi)控體系？首先我本人認(rèn)為：增加自律意識(shí)是根本。一切活動(dòng)離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部掌握不能例外。良好的內(nèi)部掌握既是經(jīng)營(yíng)治理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。假如說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。由于，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識(shí)堅(jiān)固樹立之日，才是內(nèi)部掌握運(yùn)行完全到位之時(shí)。

增加自律意識(shí)，從根本面來看，就是要增加全員的自律意識(shí)。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“閱歷”操作。其次，要樹立制度面前人人公平的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部掌握人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。

增加自律意識(shí)，從重點(diǎn)對(duì)象看，就是要增加各級(jí)經(jīng)營(yíng)治理班子的自律意識(shí)，真正做到經(jīng)營(yíng)與治理兩手抓，業(yè)務(wù)進(jìn)展與內(nèi)控建立兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現(xiàn)治理層凌駕”現(xiàn)象。

增加自律意識(shí)可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)閱歷上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對(duì)象。要頂住一切壓力，對(duì)那些置內(nèi)掌握度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)展調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。

綜上所述，通過對(duì)內(nèi)掌握課程的學(xué)習(xí)，使我在今后的工作中，增加責(zé)任意識(shí)是重點(diǎn)，更要不斷的學(xué)習(xí)新的學(xué)問，不斷的充實(shí)自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對(duì)于我來說是一個(gè)新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對(duì)待每一項(xiàng)工作都要有主動(dòng)意識(shí)，不管在工作中會(huì)遇到什么樣的問題，都要想方設(shè)法解決問題，來完成任務(wù)。

建議：對(duì)于公司，由于是貿(mào)易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉(zhuǎn)型，沒有生產(chǎn)運(yùn)行治理部門，下屬企業(yè)生產(chǎn)治理水平參差不齊，建議通過內(nèi)部審計(jì)這一手段，對(duì)生產(chǎn)運(yùn)行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產(chǎn)治理上提高到肯定水平。

XXXX部XXX

2023-10-8

《內(nèi)控治理》培訓(xùn)心得2023-05-1006:02|#2樓

王教師把內(nèi)控治理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無論多么完善的內(nèi)掌握度，假如得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。通過這次培訓(xùn)，使我對(duì)企業(yè)內(nèi)控治理有了更加深刻的熟悉。

首先，標(biāo)準(zhǔn)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)治理水平的需要。由于本錢掌握、風(fēng)險(xiǎn)掌握、是企業(yè)核心要素具有肯定關(guān)系，能為企業(yè)制造價(jià)值，而且有效的`內(nèi)控治理能將不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)消退于無形。

其次，標(biāo)準(zhǔn)是完善內(nèi)掌握度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節(jié)，源于每一個(gè)崗位的員工。所以企業(yè)的進(jìn)展肯定要以合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

那么，怎樣才能使內(nèi)控治理深入人心，我認(rèn)為主要以下幾個(gè)方面：一要執(zhí)行力量到位。依據(jù)自身建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系。加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。

二是不斷創(chuàng)新操作流程和治理制度，對(duì)實(shí)踐證明仍舊行之有效的治理方法，必需堅(jiān)持，制定合理內(nèi)控程序以及合理內(nèi)控流程及員工行為準(zhǔn)則等合理合規(guī)的指南。

三是培育員工良好習(xí)慣，堅(jiān)持根據(jù)內(nèi)控操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。

四是監(jiān)視治理到位。完善業(yè)務(wù)進(jìn)展與內(nèi)控治理并重的績(jī)效考核方法，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)視機(jī)制。內(nèi)控治理落實(shí)狀況考核納入業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，并作為衡量工作績(jī)效的指標(biāo)之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(jī)、員工收入嚴(yán)密掛鉤。

五是對(duì)內(nèi)控治理工作做得好賜予愛護(hù)、表?yè)P(yáng)或嘉獎(jiǎng)；對(duì)履行內(nèi)控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，