小額貸款股分有限公司

風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度公司風(fēng)險(xiǎn)管理的I基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的I內(nèi)控制度和良好的I公司管理機(jī)制，最大限度的謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)和保證公司貸款業(yè)務(wù)的I健康發(fā)展。通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管,不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部管理，從主線上謹(jǐn)防和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)公司股東利益的最大化。為此，特制定風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度如下：一貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則：實(shí)行按質(zhì)押，抵押，擔(dān)保，信用貸款等不同形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)特性進(jìn)行管理。堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)相結(jié)合。二貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分：政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：是指違背國家針對小額貸款公司制定的有關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因經(jīng)營管理，市場變化，自然災(zāi)害和道德等因素不能或者不樂意按照事先達(dá)到的合同履行其義務(wù)，浮現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的J風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由公司內(nèi)部控制及管理機(jī)制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等也許導(dǎo)致的貸款風(fēng)險(xiǎn)。重要涉及公司內(nèi)控制度不合理。管理制度缺陷及內(nèi)部員工操作失誤，違背操作規(guī)程，信貸決策超越權(quán)限以及歹意控制貸款等導(dǎo)致貸款不能按期收回或者損失的風(fēng)險(xiǎn)。三貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，也分為政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測：重要以國家法律.法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的有關(guān)規(guī)定為根據(jù)對貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測：重要對借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)、信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景、特定行業(yè)或者地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境、市場供求變化、價(jià)格震蕩等狀況。多種自然災(zāi)害等外部因素或者訴訟、疫情等突發(fā)性事件影響的分析。操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測：重要根據(jù)貸款業(yè)務(wù)部與否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和決策能力,員工與否具有所承當(dāng)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力，風(fēng)險(xiǎn)管理與否覆蓋了信貸操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，與否具有完善的信息管理手段等。四貸款風(fēng)險(xiǎn)予警。貸款風(fēng)險(xiǎn)予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要雖然采用風(fēng)險(xiǎn)防備和控制措施。五貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。貸款風(fēng)險(xiǎn)謹(jǐn)防與控制是指針對也許發(fā)生的多種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采用的避免措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險(xiǎn)同步采用多種風(fēng)險(xiǎn)謹(jǐn)防和控制措施。六選擇有效的貸款方式應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際狀況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信用等貸款方式，應(yīng)盡量的選擇風(fēng)險(xiǎn)小的方式。七嚴(yán)格實(shí)行貸款“三查”制度既作好貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查。八風(fēng)險(xiǎn)控制措施：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、壓減風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)。對借款人進(jìn)行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要避免過度集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的I業(yè)務(wù)品種上選擇。為控制風(fēng)險(xiǎn)可規(guī)定借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，回絕信用擔(dān)保和人情擔(dān)保。應(yīng)盡量規(guī)定貸款人投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對自然人借款規(guī)定投保人壽險(xiǎn)等。即發(fā)現(xiàn)未履行合同日勺狀況時(shí)及時(shí)采用措施解決質(zhì)（抵）押物,及時(shí)采用訴訟等法律手段盡量的追回?fù)p失。九風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金公司要在稅前利潤中提取足額的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。十貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測重要根據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。準(zhǔn)時(shí)按約收回本息時(shí)為正常貸款，逾期一種月內(nèi)歸還本息時(shí)為逾期貸款。逾期一種月以上未能收回本息日勺為不良貸款，通過采用經(jīng)濟(jì)法律手段確認(rèn)無收回也許的為損失貸款。十一實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制對每筆浮現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)都要分清風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，具體貫徹到貸款業(yè)務(wù)部，風(fēng)險(xiǎn)管理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。實(shí)行分級把關(guān)，層層負(fù)責(zé)的原則。十二實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤導(dǎo)致貸款損失時(shí)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人的責(zé)任，責(zé)令補(bǔ)償損失。構(gòu)成犯罪的交司法部門追究其法律責(zé)任。小額貸款股分有限公司財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范和加強(qiáng)公司日勺財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)公司的實(shí)際，制定本制度。一、公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政部門日勺規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理責(zé)任中心，對公司日勺經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、利潤、預(yù)算和控制等財(cái)務(wù)管理工作。二、資金管理(一)資金管理原則1、公司資金的使用、調(diào)配實(shí)行董事長負(fù)責(zé)制(董事長權(quán)限范疇以內(nèi))，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。2、遵守有關(guān)鈔票、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，保證公司資金安全。(二)鈔票歐I管理1、鈔票支付的范疇(1)發(fā)放工資、補(bǔ)貼；(2)支付出差人員必需攜帶差旅費(fèi)用；(3)董事長批準(zhǔn)的其他費(fèi)用。2、鈔票支付日勺手續(xù)和規(guī)定(1)會(huì)計(jì)人員應(yīng)子細(xì)核對有關(guān)單據(jù)，計(jì)算出精確的I報(bào)賬金額，并對單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或者領(lǐng)用人的簽名及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。(2)因工作需要借取備用金或者借支鈔票的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，報(bào)董事長簽批后，財(cái)務(wù)部予以辦理。非備用的鈔票借用，報(bào)賬時(shí)間普通為3天，最晚不超過7天，否則再也不辦理新的借用手續(xù)。3、會(huì)計(jì)單據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付鈔票時(shí)必須認(rèn)真、具體審查鈔票收付憑證與否符合規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)與否已批準(zhǔn)開支。5、出納人員必須嚴(yán)格遵守鈔票管理制度，控制鈔票庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期預(yù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核對，接受會(huì)計(jì)監(jiān)督，做到賬款相符。（三）銀行存款的管理1、支出審核：銀行支出的項(xiàng)目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會(huì)計(jì)根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)改正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)告知銀行改正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強(qiáng)管理，認(rèn)真查找因素，及時(shí)解決。4、出納員對多種空白轉(zhuǎn)帳支票和鈔票支票，應(yīng)妥善保管并登記支票日勺購入、發(fā)出、注銷等狀況。三、成本管理原則成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范疇，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完整、真實(shí)并及時(shí)記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。四、費(fèi)用管理（一）費(fèi)用范疇費(fèi)用重要涉及公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。重要涉及：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、汽車費(fèi)用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、征詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅以及其她行政經(jīng)費(fèi)等。（二）費(fèi)用管理原則1、堅(jiān)持費(fèi)用歸口管理的原則。公司一切費(fèi)用開支必須由財(cái)務(wù)部一種渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報(bào)銷費(fèi)用。2、堅(jiān)持費(fèi)用一支筆審批的原則。除董事長外，其她人員無權(quán)審批費(fèi)用。3、堅(jiān)持節(jié)省原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用時(shí)使用，不得亂用。4、堅(jiān)持費(fèi)用報(bào)告制度。所有費(fèi)用開支，必須先報(bào)告后開支。5、堅(jiān)持及時(shí)報(bào)賬的原則。公司費(fèi)用每星期報(bào)賬一次，不得遲延。（三）費(fèi)用開支原則、范疇、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負(fù)責(zé)人對本部門的多種費(fèi)用開支負(fù)責(zé)，審核其真實(shí)性、合理性，簽訂意見后，報(bào)總經(jīng)理審核后，一律經(jīng)董事長審批，方可報(bào)賬。1、差旅費(fèi)：應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)遠(yuǎn)近、時(shí)間長短和估計(jì)活動(dòng)狀況擬定借支差旅費(fèi)金額。出差費(fèi)用在返回5天內(nèi)必須報(bào)賬，不及時(shí)報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其下個(gè)月工資中扣回；如無特殊狀況，過期一種月不報(bào)賬的I,再也不報(bào)銷。2、辦公費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購買，歸口管理，分?jǐn)?部門領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，及時(shí)記載庫存及使用狀況。公司資料原則上一律自行打印，特殊狀況需在外打印、復(fù)印時(shí)，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工資、福利費(fèi)：財(cái)務(wù)部審核人事部門提交日勺工資報(bào)表后，交總經(jīng)理審核后，報(bào)董事長簽批，再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費(fèi)：宣傳廣告活動(dòng)必須先拿出精密可行的籌畫，作出費(fèi)用預(yù)算，總經(jīng)理審核后，報(bào)董事長簽批，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。5水電費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)省日勺原則，每月（季）購買一次。6、業(yè)務(wù)款待費(fèi)本著從緊節(jié)省的原則，由董事長控制。五、財(cái)產(chǎn)管理（一）財(cái)產(chǎn)管理原則、職責(zé)及購進(jìn)、交付使用1、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)賬，掌握所有財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財(cái)產(chǎn)總臺(tái)帳，登記財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價(jià)、寄存地點(diǎn)等，交部門財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽名，每年度末會(huì)同稽核財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)上報(bào)解決。2、財(cái)產(chǎn)從購進(jìn)到使用，以及報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)規(guī)定申報(bào)手續(xù)完善，賬冊完整，金額、數(shù)量等刊登精確。各使用部門是財(cái)產(chǎn)日勺直接負(fù)責(zé)人，要做好財(cái)產(chǎn)的保管、維護(hù)工作。（二）財(cái)產(chǎn)報(bào)損審批凡浮現(xiàn)殘損失去使用價(jià)值的I,屬自然殘損日勺，由使用部門提出，部門負(fù)責(zé)人簽訂意見后由總經(jīng)理審核后，報(bào)董事長簽批。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當(dāng)事人補(bǔ)償金額。使用部門填制“財(cái)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單”，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。（三）財(cái)產(chǎn)清理各部門必須在年終前，對管轄范疇內(nèi)的一切財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面認(rèn)真的I清理，在清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)帳物不符時(shí)，應(yīng)查明因素，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)解決。六、倉庫、箱、柜管理（一）物品驗(yàn)收后才可進(jìn)倉，管理人員會(huì)同業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真核對物品品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進(jìn)倉單。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部入賬。（二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，管理員會(huì)同業(yè)務(wù)人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶/領(lǐng)取人，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。（三）記賬及時(shí)。物品入庫或者發(fā)出，必須按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)登記入賬。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時(shí)必須認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)禁虛報(bào)亂估，要認(rèn)真查找因素，并及時(shí)報(bào)告。七、票證使用及管理制度（一）發(fā)票使用