第13頁共13頁備用金管理?制度常用版?1、借用?備用金是為?了方便有采?購和其他經(jīng)?常業(yè)務(wù)的部?門人員。?2、需借支?備用金，應(yīng)?由所在部門?提出申請，?填寫暫付款?憑證主管總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)取。3?、備用金只?能用于所申?請的業(yè)務(wù)，?不得挪作他?用。4、?備用金一般?在年初借入?，年末結(jié)賬?前結(jié)清。?5、計(jì)劃財(cái)?務(wù)部有權(quán)對?各部門備用?金的使用情?況隨時(shí)進(jìn)行?抽查，發(fā)現(xiàn)?未按規(guī)定?使用者，財(cái)?務(wù)部有權(quán)停?止其備用金?的借支。?6、備用金?的借支額度?根據(jù)借款者?的經(jīng)常性要?求，由計(jì)財(cái)?部核定。?7、備用金?一般不超過?____元?，如確因工?作需要增加?額度，須經(jīng)?主管部經(jīng)?理審批。?8、___?_元以上的?開支，一般?應(yīng)通過銀行?結(jié)算。支?票管理制度?1、財(cái)務(wù)?人員不得簽?發(fā)空白支票?、空頭支票?，日期、用?途、金額、?收款單位?等必須填寫?齊全，在確?實(shí)無法確定?欄目內(nèi)容的?情況下，必?須加以限制?。2、領(lǐng)?用支票時(shí)應(yīng)?登記領(lǐng)票人?的姓名、部?門、支票號?碼和大約所?需金額和支?付內(nèi)容。?3、支票?存根聯(lián)歸還?時(shí)，所附單?據(jù)必須有經(jīng)?辦人、驗(yàn)收?人、負(fù)責(zé)人?簽字。4?、金額在_?___元以?下的經(jīng)常業(yè)?務(wù)，由部門?提出申請（?填寫支票領(lǐng)?用單），?經(jīng)部門經(jīng)理?批準(zhǔn)后計(jì)劃?財(cái)務(wù)部辦理?支票領(lǐng)用手?續(xù)。5、?凡經(jīng)常性業(yè)?務(wù)在___?_元以上的?，由部門提?出書面申請?，以主管總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，到財(cái)務(wù)?部門領(lǐng)取。?6、支票?的使用，必?須與所申請?業(yè)務(wù)相符，?未經(jīng)財(cái)務(wù)部?同意，不得?挪作他用。?7、支票?使用后，應(yīng)?及時(shí)到財(cái)務(wù)?部辦理注銷?手續(xù)，最遲?不得超過支?票使用后?____天?。報(bào)銷、?領(lǐng)款管理制?度1、每?一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，必須取?得合法的原?始憑證，須?有____?人或___?_人以上簽?字方能報(bào)?銷。2、?財(cái)務(wù)部門審?核人員要熟?悉有關(guān)財(cái)務(wù)?制度，嚴(yán)格?把關(guān)，每筆?業(yè)務(wù)，必須?符合有關(guān)?財(cái)務(wù)制度，?手續(xù)齊全方?可付款。?3、工資、?資金由計(jì)財(cái)?部每月定時(shí)?組織發(fā)放。?加班費(fèi)、勞?務(wù)費(fèi)等，由?各部門自?己制單造冊?，經(jīng)主管總?經(jīng)理簽字后?，到計(jì)財(cái)部?領(lǐng)取。4?、臨時(shí)工工?資，各部門?必須根據(jù)所?簽聘用合同?，將工資額?度上報(bào)計(jì)財(cái)?部，由計(jì)?財(cái)部造冊，?每月___?_日按時(shí)發(fā)?放。5、?特殊情況的?獎(jiǎng)勵(lì)和其他?業(yè)務(wù)支出，?需經(jīng)主管總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?報(bào)銷。差?旅費(fèi)審核制?度1、因?公出差者必?須事先填寫?申請書，報(bào)?經(jīng)后勤中心?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?方能辦理借?款手續(xù)。?2、出差?借支的備用?金，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部門根據(jù)?實(shí)際需要進(jìn)?行核定。?3、出差歸?來后，必須?在一星期內(nèi)?辦理結(jié)算手?續(xù)。4、?財(cái)務(wù)人員應(yīng)?按照后勤和?國家規(guī)定的?有關(guān)出差標(biāo)?準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)?格審核，對?于超標(biāo)準(zhǔn)?部分，一律?拒付。暫?付款管理制?度1、暫?付款是指各?類暫付、應(yīng)?收和預(yù)付的?款項(xiàng)，主要?是由于職工?出差、貨款?、工程款項(xiàng)?預(yù)付以及因?工作需要不?便及時(shí)結(jié)賬?而支出的款?項(xiàng)。2、?暫付款必須?遵循下列原?則：（1?）預(yù)付給外?單位的各種?工程款、設(shè)?備款、材料?款等必須按?照簽訂的合?同或協(xié)議支?付。（2?）預(yù)付給個(gè)?人的各種差?旅費(fèi)，必須?持有關(guān)出差?的文件或通?知，借款額?必須嚴(yán)格控?制在經(jīng)費(fèi)包?干的范圍內(nèi)?。（3）?財(cái)務(wù)部門的?各種暫付款?，必須貫徹?專用的原則?，不得挪作?他用，更不?得用于個(gè)人?借款。（?4）各種預(yù)?付款由所在?部門提出申?請，經(jīng)主管?總經(jīng)理同意?后，由財(cái)務(wù)?部門審核并?辦理暫付手?續(xù)。3、?暫付款必須?遵循下列報(bào)?銷時(shí)間：?（1）差旅?費(fèi)在回校一?周之內(nèi)結(jié)算?。（2）?采購材料及?物品以發(fā)票?開出之日算?起，一般在?____天?之內(nèi)結(jié)算。?（3）合?同訂貨的，?以合同規(guī)定?的到貨之日?計(jì)算，__?__日內(nèi)辦?理驗(yàn)收手續(xù)?。4、計(jì)?劃部門每月?清理一次暫?付款項(xiàng)，及?時(shí)發(fā)出催款?通知，經(jīng)財(cái)?務(wù)部催款無?正當(dāng)理由仍?不結(jié)算者，?財(cái)務(wù)部報(bào)請?分管總經(jīng)理?，采取下列?措施：（?1）停止對?該部門借款?，要求部門?協(xié)助催款報(bào)?銷。（2?）經(jīng)二次催?款有不結(jié)賬?，計(jì)劃財(cái)務(wù)?部扣發(fā)借款?人的工資。?（3）離?校時(shí)欠款不?清的，將報(bào)?請有關(guān)部門?不予辦理離?校手續(xù)。?票據(jù)管理制?度1、財(cái)?務(wù)部及下屬?各款應(yīng)使用?國家統(tǒng)一規(guī)?定的各類合?法票據(jù)（支?票、收據(jù)、?發(fā)票）。?2、經(jīng)管人?對購入的各?類票據(jù)必須?做好登記工?作，各部門?應(yīng)指定專人?負(fù)責(zé)領(lǐng)用。?3、各部?門未經(jīng)特許?，不得印制?或購買任何?票據(jù)。4?、各部門領(lǐng)?用的票據(jù)，?只限于本部?門使用，不?得外借或挪?作他用。?5、各部門?領(lǐng)用的票據(jù)?，應(yīng)妥善保?管，防止遺?失，如造成?損失，由過?失人賠償?備用金管理?制度常用版?（二）第?一條備用金?管理原則?（一）（?二）（三?）使用范圍?“從嚴(yán)”控?制開支額度?“從緊”控?制報(bào)銷時(shí)間?“從快”控?制第二條?備用金管理?方式：定額?管理第三?條備用金管?理責(zé)任部門?：財(cái)務(wù)部?第四條備用?金使用范圍?。（一）?（二）?（三）（?四）經(jīng)常性?因公出差的?業(yè)務(wù)人員的?差旅費(fèi)；司?機(jī)人員的出?差費(fèi)用（包?括油料、過?橋費(fèi)等）；?辦公室日常?辦公費(fèi)用等?支出；公司?領(lǐng)導(dǎo)成員、?部門負(fù)責(zé)人?開展業(yè)務(wù)的?支出。第?五條備用金?借支程序?借款人提出?申請、填寫?“請款申請?書”→所屬?部門負(fù)責(zé)人?審批→財(cái)務(wù)?部經(jīng)理審定?、確定備用?金定額→總?經(jīng)理批準(zhǔn)簽?字→借款人?填寫“借據(jù)?”→出納員?確定手續(xù)齊?全后按定額?借出現(xiàn)金→?借款人在使?用備用金后?及時(shí)憑單據(jù)?報(bào)銷→財(cái)務(wù)?部支付現(xiàn)金?補(bǔ)足備用金?定額。第?六條備用金?借支人員及?金額上限?（一）（?二）（三?）股東。?公司領(lǐng)導(dǎo)。?總經(jīng)理：副?總經(jīng)理：公?司部門。辦?公室：市場?營銷部：其?他部門：?（四）（?五）因公出?差的業(yè)務(wù)人?員：其他規(guī)?定：各部門?在辦理特定?項(xiàng)目所需大?額現(xiàn)金時(shí)，?可采用書?面報(bào)告形式?經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，上?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理?和總經(jīng)理轉(zhuǎn)?項(xiàng)審批。?第七條備?用金使用原?則。（一?）備用金借?支人員必須?按規(guī)定用途?使用，不得?挪作他用，?必須保證?本部門備用?所需資金，?如備用金遺?失，則承擔(dān)?全部賠償責(zé)?任。（二?）財(cái)務(wù)部門?應(yīng)該加強(qiáng)備?用金的管理?工作，因公?借備用金時(shí)?，借款人?應(yīng)該填寫借?款報(bào)告，按?規(guī)定程序進(jìn)?行報(bào)批。借?用的備用金?必須在辦理?完業(yè)務(wù)后_?___天內(nèi)?報(bào)銷清賬，?超過___?_天的單據(jù)?財(cái)務(wù)人員有?權(quán)不予報(bào)銷?。（三）?對長期使用?定額備用金?的業(yè)務(wù)人員?，平時(shí)報(bào)賬?不消賬、不?再辦理請?款，使用后?憑審核后的?發(fā)票等憑證?按實(shí)際使用?金額向財(cái)務(wù)?部門領(lǐng)取現(xiàn)?金。（四?）每年__?__月__?__日前，?備用金的使?用人必須辦?理清理手續(xù)?，逾期不?辦理報(bào)銷或?退款手續(xù)的?，財(cái)務(wù)部門?將從該借款?人工資、獎(jiǎng)?金中扣回欠?款。對準(zhǔn)予?繼續(xù)使用備?用金的人員?，可于次年?____月?____號?后辦理備用?金審批手續(xù)?。（五）?備用金借支?人員內(nèi)部調(diào)?動(dòng)或外調(diào)、?辭退、辭職?時(shí)，應(yīng)先到?財(cái)務(wù)部辦?理備用金清?理手續(xù)。凡?未辦理備用?金清理手續(xù)?的員工，公?司將不予辦?理有關(guān)手續(xù)?。（六）?公司各級單?位必須嚴(yán)格?遵守備用?金管理制度?常用版（三?）為了加?強(qiáng)公司備用?金的管理，?提高資金利?用效率，有?效控制資金?占用，明確?借款審批、?支用、核銷?規(guī)定，特制?定本制度。?一、備用?金的管理?1.備用金?是單位內(nèi)部?工作人員用?作零星開支?、業(yè)務(wù)采購?、差旅費(fèi)、?收銀找零等?以現(xiàn)金方式?借用的款項(xiàng)?。2.實(shí)?行備用金制?度有利于各?部門工作人?員積極靈活?地開展業(yè)務(wù)?，從而提高?工作效率，?但必須做到?專款專用，?不得挪用和?貪污，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅?處理，如若?丟失，由本?人承擔(dān)。?3.備用金?應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?前款不清后?款不借的原?則。4.?備用金借款?要一事一單?，以保證專?款專用，不?允許一款多?用或多比備?用金交叉使?用。5.?備用金采用?雙重管理模?式，財(cái)務(wù)部?門負(fù)責(zé)全公?司備用金的?管理，各部?門負(fù)責(zé)本部?門備用金的?管理。6?.財(cái)務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)按照借?款日期、借?款部門、借?款人、用途?、金額、建?立備用金明?細(xì)賬，情況?發(fā)生變化要?及時(shí)清理。?二、備用?金的范圍?備用金使用?的范圍。?①因公出差?所需的費(fèi)用?。②辦公?用品等零星?的購置。?③因公需要?的財(cái)務(wù)費(fèi)用?（年檢、審?計(jì)報(bào)告等）?④領(lǐng)導(dǎo)安排?其他應(yīng)急所?需資金。屬?于上述結(jié)算?范圍的支出?，部門可使?用備用金支?付，不屬于?上述結(jié)算范?圍的款項(xiàng)支?付一律由財(cái)?務(wù)部門進(jìn)行?支付。三?、備用金借?款和報(bào)銷手?續(xù)1.工?作人員和部?門需借用備?用金時(shí)，借?款人應(yīng)按規(guī)?定的格式內(nèi)?容填寫借款?日期、借款?部門、借款?人、借款用?途和借款金?額等事項(xiàng)，?經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字同意，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字，王總?批準(zhǔn)后，方?可到財(cái)務(wù)辦?1理借款?手續(xù)。2?.備用金借?支原則上由?借支人親自?辦理，由于?特殊原因由?非借支人?本人的其他?員工代為辦?理的，須由?借支人本人?在備用金申?請單上親?自簽名，否?則視同代辦?人的備用金?，由此產(chǎn)生?的一切責(zé)任?由代辦人負(fù)?責(zé)。3?.借支的備?用金在完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)及?時(shí)到財(cái)務(wù)部?門辦理報(bào)銷?手續(xù)，出?差人員應(yīng)在?回來后三天?內(nèi)報(bào)銷，一?筆備用金未?使用完，要?及時(shí)到財(cái)?務(wù)部報(bào)賬沖?銷，不能挪?作他用，否?則不予報(bào)銷?。4.借?款人辦理報(bào)?銷手續(xù)時(shí)，?財(cái)務(wù)人員應(yīng)?查明報(bào)銷人?員原借款金?額，對報(bào)?銷的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付?現(xiàn)退還本人?，對報(bào)銷后?低于備用金?金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓其?退回余額以?結(jié)清原借款?單所借賬款?。5.原?則上誰借支?誰報(bào)銷，借?支人因故不?能親自報(bào)賬?而委托他人?代辦的，?財(cái)務(wù)部門應(yīng)?在報(bào)銷憑證?上注明“沖?（借支人_?___）賬?，金額（大?寫）”字?樣。否則對?因代辦人員?錯(cuò)誤聲明引?起誤沖的，?責(zé)任由借支?人負(fù)責(zé)。?6.對于?已核銷的備?用金，出納?應(yīng)開具相應(yīng)?金額的收據(jù)?，注明報(bào)?銷金額及收?付款金額，?一式三聯(lián)，?借款人應(yīng)妥?善保存，以?備查詢，如?臨時(shí)借用?的備用金財(cái)?務(wù)未入賬的?，報(bào)銷時(shí)應(yīng)?把借支人的?借據(jù)原件還?給借支人?。報(bào)銷還款?時(shí)，借支人?要主動(dòng)索要?收據(jù)或者原?借據(jù)，否則?由此所產(chǎn)?生的責(zé)任和?錯(cuò)誤以實(shí)際?證據(jù)為準(zhǔn)，?承擔(dān)相應(yīng)責(zé)?任。__?__公司員?工調(diào)離、辭?退或辭職時(shí)?，必須到財(cái)?務(wù)部門辦理?備用金清?理手續(xù)。凡?未辦理備用?金清理手續(xù)?的員工，公?司將不予辦?理有關(guān)手續(xù)?。四、拖?欠備用金的?處罰措施?1.備用金?借款到期不?還，如有特?殊情況無法?到期結(jié)清的?，應(yīng)由借?支人提出書?面申請，說?明不能按時(shí)?歸還的原因?，由借款人?所在部門?負(fù)責(zé)人簽字?后，報(bào)分管?財(cái)務(wù)副總審?批。無順延?理由到期不?還的，直接?分月從借?支人工資中?扣除，直到?扣完為止。?2.惡意?拖欠備用金?而不予償還?的，公司將?通過司法部?門解決。?借支現(xiàn)金、?支票、支出?及費(fèi)用報(bào)銷?流程與制度?第一章：?流程一、?現(xiàn)金借支流?程：1、?借支人填寫?《借款申請?單》，注明?借款時(shí)間、?事由，采購?部門需附?經(jīng)過審核的?物品申購單?。1、部?門經(jīng)理審核?借款金額的?合理性。?1、梁總審?核簽字、王?總審批，王?總或梁總不?在時(shí)由財(cái)務(wù)?經(jīng)理審批。?1、財(cái)務(wù)?出納支付現(xiàn)?金。1、?外地匯款參?照上述條款?，由財(cái)務(wù)人?員進(jìn)行匯款?。1、王?總委托借款?，由財(cái)務(wù)經(jīng)?理與王總電?話落實(shí)后辦?理借款手續(xù)?，事后王?總補(bǔ)簽手續(xù)?。二、支?票借支流程?：1、借?支人填寫《?借款申請單?》1、部?門經(jīng)理審核?借款金額的?合理性。?1、梁總或?王總審批，?王總或梁總?不在時(shí)由財(cái)?務(wù)經(jīng)理審批?。1、由?出納人員填?寫支票并登?記《支票領(lǐng)?用登記表》?，并由使用?人簽字后?領(lǐng)取第二?章：制度?1、在借支?現(xiàn)金、支票?、報(bào)銷時(shí)嚴(yán)?格按上述流?程執(zhí)行。?2、現(xiàn)金統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)部?門管理。現(xiàn)?金日記帳要?日清月結(jié)、?帳款相符，?3、不準(zhǔn)?個(gè)人借用公?款。4、?不準(zhǔn)公款私?存。5、?當(dāng)借款人需?大量使用現(xiàn)?金或匯票時(shí)?，（超過_?___萬含?____萬?元）需提?前壹天通知?財(cái)務(wù)部經(jīng)理?，以便做好?資金使用計(jì)?劃。6、?采購員借款?應(yīng)在當(dāng)天辦?理報(bào)銷，如?當(dāng)天來不及?應(yīng)在第二天?辦理，不?得拖延。?7、出差人?應(yīng)在借款出?差回來三天?內(nèi)報(bào)銷還款?。8、借?款不按時(shí)報(bào)?銷者不予辦?理新的借款?。9、報(bào)?銷人應(yīng)保證?票據(jù)的真實(shí)?性、合理性?對不符合規(guī)?定的票據(jù)財(cái)?務(wù)部有權(quán)?退回。1?0、報(bào)銷單?據(jù)與報(bào)銷事?由不符者，?應(yīng)由經(jīng)手人?另行書寫報(bào)?銷事由說?明。11?、公司各項(xiàng)?報(bào)銷須由經(jīng)?手人簽字