現(xiàn)代金融業(yè)務通論現(xiàn)代金融業(yè)務通論現(xiàn)代金融業(yè)務通論第十三章轉帳結算業(yè)務424第一芾國內(nèi)轉帳結算業(yè)務轉賬結算的概念424和特點l、銀行轉賬結算(非現(xiàn)金結算)2、銀行轉賬結算的特點在統(tǒng)一規(guī)范的約束和領導下進行以商業(yè)銀行為中心組織進行銀行代表國家對經(jīng)濟活動進行監(jiān)管轉賬結算意義和作用426轉賬結算的原則與紀律轉賬結算的原則:426(1)恪守信用,履約付款(2)誰的錢進誰的賬,由誰支配(3)銀行不墊款2、轉賬結算的紀律:P428(1)銀行的紀律要求(2)結算客戶紀律要求國內(nèi)轉賬結算的方式及操作帳方式:同城轉賬結算、異地轉賬結算、同城和異地通用同城轉賬結算的方式428是指貨幣收付雙方都在同一城市或同票據(jù)交換地區(qū)而進行的轉帳結算(1)支票一種類:現(xiàn)金支票與轉賬支票使用規(guī)則:只能由付款人(在銀行擁有活期存款賬戶的單位)簽發(fā)不能簽發(fā)空頭支票,支票合額起點為00元,付款期為10天以內(nèi),支票律記名,轉賬支票可在規(guī)定地區(qū)內(nèi)背書轉讓單位活期存款賬戶分為基本結算戶和一般存款戶,一般存款戶不能簽發(fā)現(xiàn)金支票/支票結算的優(yōu)點:手續(xù)簡單、方便、靈活。2)銀行本票●種類定額:1000元,5000元,10000元,50000元不定額:現(xiàn)金或轉賬●使用范圍:在銀行指定城市的同城范圍內(nèi)使用使用規(guī)則:由銀行簽發(fā)(申請人付款后),一律記名允許背書轉讓,付款限為1個月,逾期不受理兌付。見票即付,予損失,期滿未領取時可以辦理退款手續(xù)?！?yōu)點:憑本票進行交易清算,銀行承擔責任性強職業(yè)教育是一種以培養(yǎng)職業(yè)能力為目標的教育，其目標是培養(yǎng)適應生產(chǎn)、建設、管理、服務第一線需要的技術應用型人才。外貿(mào)單證課程是國際貿(mào)易類專業(yè)的核心課程之一，是一門專業(yè)性、操作性以及涉外性較強的課程。傳統(tǒng)的以分析單證樣本及內(nèi)容，講解學生課后作業(yè)的教育方式嚴重束縛了學生學習的主觀能動性，在一定程度上已難以適應如今的教育需求，無法與用人單位真正的實現(xiàn)業(yè)務“零接軌”。基于此，筆者將項目教學法引入《外貿(mào)單證》課程教學中充分激發(fā)學生的學習動機，發(fā)掘學習潛能，提高學生自主學習、解決實際問題的綜合能力。一、外貿(mào)單證課程教學現(xiàn)狀外貿(mào)單證課程主要講授外貿(mào)業(yè)務中各種單據(jù)的制作方法及相關流轉過程，要求學生在掌握一定的外貿(mào)知識的基礎上，具備外貿(mào)單證綜合操作的技能。而制單的技能是從事外貿(mào)業(yè)務人員應當具備的基本技能，所以學生對本門課程一直比較重視。但學生學習外貿(mào)單證課程普遍感到困難，原因何在？1、從課程本身來說，當前，國際貿(mào)易大多是以單證為媒介，通過單證的交接和傳遞來實現(xiàn)的。進出口業(yè)務中各環(huán)節(jié)都要涉及單證的繕制、處理、交接和傳遞。在外貿(mào)業(yè)務中所涉及的單證少則十幾份，多則幾十份，各種單證的出單順序、邏輯關系本身就很難搞清楚，而其中所涉及的各個部門、各個銀行的關系就更加復雜了。比如只在信用證業(yè)務中就會出現(xiàn)如開證行、通知行、議付行、付款行、償付行等多家銀行，這無疑增加了學習的難度。2、單證工作貫穿整個進出口合同履行的全過程，成為進出口業(yè)務中一個重要的、不可缺少的組成部分。所以要學好外貿(mào)單證課程，必須先學好先修課程，如國際貿(mào)易實務、外貿(mào)函電、國際結算等。而實際上高職學生由于基礎較差，普遍存在學習積極性差、學習興趣不濃厚等情況，對前期課程沒有扎實掌握。3、大部分教師缺乏實際工作經(jīng)驗，沒有在企事業(yè)單位工作的經(jīng)歷，也很難有時間進企業(yè)進行頂崗實習，所以對課程職業(yè)性把握不清。絕大多數(shù)教師在教學過程中，重繕制輕流程。即高職外貿(mào)單證制作與審核課程的教學重點放在單證的繕制上，而對單證的傳遞與流轉則沒有深入，不利于學生提升社會能力。二、任務型教學法與外貿(mào)英語單證教學的結合按照WilliS的觀點任務型教學通常包括三個環(huán)節(jié)”1、前任務（pre-task），教師介紹要完成的任務，提供所需要的基本知識幫助學生理解任務的要求，引導學生分析任務目標。2、任務環(huán)（taskcycle），學生以雙人或小組的形式執(zhí)行，任務完成后向班級報告任務完成的情況。教師在這個過程進行監(jiān)督，鼓勵學生參與，但不要過分進行錯誤矯正3、后任務（post-task），教師提供反饋信息并就任務完成情況作出評論。三、任務型教學法在外貿(mào)單證教學的具體實施按照外貿(mào)單證教學的目的，我們現(xiàn)在以SWIFT系統(tǒng)中的信用證教學為例采用上述的三個環(huán)節(jié)進行教學。1、在任務前（pre-task），階段進行任務展示教師通過PPT等教學手段對SWIFT系統(tǒng)中的信用證內(nèi)容，如SWIFT系統(tǒng)中的信用證典型條款及格式進行展示。教師開始首先要介紹一些與信用證相關的詞匯及概念，如：開證申請人（applicant），受益人（beneficiary），開證行（issuingbank），付款行（payingbank），通知行（notifyingbank）不可撤銷信用證（irrevocableL/C）等。接下來教師就可以對外貿(mào)實際業(yè)務中使用的信用證付款的具體流程通過提供例子進行示范讓學生進行跟學，這個過程是讓學生初步了解信用證的主要內(nèi)容和操作程序。教師在完成跟學環(huán)節(jié)之后，引入某外資公司的一筆外貿(mào)單證繕制為例。要求學生完成采用信用證方式支付的任務。組織學生以小組的方式來完成，將學生分成四人一組，四位學生分別扮演信用證的開征申請人、受益人、開證行、通知行等角色。為學生提供貿(mào)易的合同及相關材料，師生共同研讀分析合同條款。這一階段的重點是教師要在引入所學知識點的相關內(nèi)容的基礎上，激發(fā)學生學習的好奇心和學習動機。提高學生學習興趣，在學生對基本知識有了一定了解之后，再引出實際的操作任務。2、在任務環(huán)（taskcycle）階段，執(zhí)行并完成任務，通過分組每個學生都明確了自己的角色和任務。按照信用證程序逐一完成采用信用證方式支付的全過程，即模擬開證申請人向銀行提出開證申請，開證行開立信用證通知行通知受益人，付款行付款等一系列完整過程。隨后讓學生組織語言向全班演示整個過程。這時教師要給予適當?shù)闹笇?，給學生提供一個良好的語言環(huán)境讓學生能夠流暢地去表達。這一階段的重點，是從前任務階段的以內(nèi)容和形式為中心，轉到了以體驗和操練為中心的任務上。這一過程的目的是讓學生在完成任務的過程中理解和鞏固所學的知識，所有任務是由每個小組的同學共同來完成的，這不僅培養(yǎng)了團隊意識，更主要的是讓學生更好地掌握信用證的操作流程從而提高其外貿(mào)實踐能力。3、在后任務（post-task）階段，分析任務完成情況。教師引導學生對所完成的演示做進一步分析，給出反饋信息，最后作出點評。任務型教學法中最重要的是任務的完成以評價一個任務是否完成要看有沒有一個結果。分析過程作為一個必要的環(huán)節(jié)，它可以讓學生在前兩個階段學習的基礎上，更為深入、更為系統(tǒng)的理解新的知識體系。結合分析結果，教師應就學生完成的任務，如信用證程序是否合理、完整、語言的使用等給出反饋信息，指出存在的問題。同時必須明確學生是否完全理解和掌握了新知識，新知識和新技能的應用是否得當，學生為下一步的學習打下良好的基礎。四、結束語將任務導向型教學法用于國際貿(mào)易專業(yè)外貿(mào)單證的課程中是一次全新的教育體驗，有利于在培養(yǎng)學生今后的工作能力方面，提供一個良好開端。根據(jù)學生的反饋本次教學實踐收效明顯，很多學生對于外貿(mào)單證課程產(chǎn)生了較濃厚的興趣，并且提升了自己的自主學習團隊學習、解決問題的能力，對制單有了比較直觀的認識和理解。伴隨著社會日新月異的進步，科學技術也在以前所未有的速度不斷發(fā)展。眾所周知，科技的進步離不開創(chuàng)新型人才的支持，因此，現(xiàn)如今各個國家之間的科技競爭歸根到底就是創(chuàng)新型人才的競爭。換句話說，能否培養(yǎng)出具有創(chuàng)新能力的人才已經(jīng)成為了在競爭中能否獲得成功的關鍵因素。在這樣的大背景之下，為了適應國家發(fā)展和社會進步的需要，作為人才培養(yǎng)基地的學校就要想盡辦法為國家培養(yǎng)創(chuàng)新性人才。物理學科是初中階段的一門重要學科，也是一門應用性十分廣泛的學科，大到航天科技，小到日常生活無不包含著各種物理知識，因此學習物理對于學生的發(fā)展和進步具有舉足輕重的作用。除此以外，物理學科由于自身的學科特點，在培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力方面也具有得天獨厚的優(yōu)勢。然而由于傳統(tǒng)應試教育的影響，目前的初中物理教學工作更多的是把注意力放在如何讓學生掌握更多的知識，如何讓學生在考試中取得好成績上來，而創(chuàng)新能力的培養(yǎng)卻沒有得到足夠的重視，也正因為如此，物理學科也沒能發(fā)揮它培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力的優(yōu)勢。為了改變這種不利的局面，目前我國正在不斷深入開展新課程改革，而其中改革的核心內(nèi)容就涉及到了如何在教學過程中實施創(chuàng)新教育的問題，希望我們的廣大教育工作者能夠借此契機，來對物理教學工作進行全面的改革，以實現(xiàn)創(chuàng)新教育。一、激發(fā)學生的學習興趣，培養(yǎng)學生學習的主動性事實上，那些在很多領域取得過突出成就的人，他們無一例外的都是很熱愛自己的工作，由此可以看出，要想取得好的成績，興趣是首當其沖的條件，而我們要想搞好物理教學工作，讓學生在學習物理的過程中培養(yǎng)出一定的創(chuàng)新能力，首先就應當想辦法激發(fā)學生學習物理的興趣。初中階段是學生系統(tǒng)接受物理知識的開始階段，而這個階段的物理知識相對來說也比較淺顯易懂，尤其是一些物理知識與我們的實際生活也是息息相關的。作為教師，如果能夠發(fā)揮物理學科的這個優(yōu)勢，把理論知識同實際生活相結合，這樣就很容易激發(fā)起學生的學習興趣。例如，當我在講到“慣性”的知識時，為了激發(fā)學生的學習興趣，就利用學生常見的生活實際來導入新課：首先請同學們先回憶一下，當人們坐在快速行駛的公交車上突然遇到急剎車時，人們的身體會發(fā)生怎樣的變化？這時候就得到一個結論：人們的身體會向前傾倒，甚至一些站的不穩(wěn)的乘客還會摔倒在前面。那么這究竟是什么原因造成的？事實上，這就與我們今天所要學習的內(nèi)容“慣性”有關。利用這樣的開場白，不但會讓學生倍感親切，同時由于所舉的例子又是學生經(jīng)常能夠見到的東西，這樣就使得學生能夠更容易理解所學的知識，從而有利于接下來的教學工作的順利開展。而一旦激發(fā)起學生的學習興趣以后，學生在開展學習活動的時候就會更加主動，而一改過去的那種老師教多少就學多少的被動學習的狀況。在這種積極的學習態(tài)度的促使下，學生會更加樂于從事各種探索活動，以解開心中的疑惑，這樣，在不斷的探索和發(fā)現(xiàn)中，就會逐漸地培養(yǎng)出一定的創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力。二、注意改進物理實驗教學物理學科是一門以實驗為基礎的學科，實驗教學效果的好與壞將直接決定了整個物理教學的質(zhì)量。然而由于受到傳統(tǒng)教學觀念的影響，很多教師在開展實驗教學的時候卻更加強調(diào)實驗的操作和步驟，教師希望每個學生都能夠按照教師的實驗步驟和方法來開展物理實驗，達到一個統(tǒng)一的實驗結果。事實上，這種實驗教學的方法嚴重制約了學生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力，使得學生成為了模仿教師的實驗操作工。為了避免這種狀況，發(fā)揮實驗教學在培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力方面的優(yōu)勢，教師一定要想辦法改變實驗教學方法，努力變過去的模仿性實驗為研究型實驗。在開展實驗教學的時候教師只需要傳授給學生必要的實驗知識和操作技能，至于具體怎么來開展實驗，教師大可以放手讓學生自由發(fā)揮。例如，教師可以把學生分成幾個實驗小組，然后以組為單位，讓每個小組就實驗項目設計一個實驗方案，并由教師加以指導和改進，然后再讓各個小組按照自己的方案來開展實驗。當然這樣的實驗教學不會像傳統(tǒng)的實驗教學那樣可以保證每次實驗都是成功的，但是正是由于這種不確定性，才給學生有了發(fā)揮和不斷進步的空間，而這個空間則是培養(yǎng)創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力必不可少的條件。三、注重培養(yǎng)學生的發(fā)散性思維發(fā)散性思維又被稱為是擴散性思維，它是一種從不同的角度、不同的途徑去探求答案，并最終解決問題的一種思維方式。由發(fā)散性思維的涵義我們可以看出，發(fā)散性思維更多地是強調(diào)解決問題方式的多樣性，而這在客觀上也就對創(chuàng)新能力的培養(yǎng)起到了一定的促進作用，換句話說，創(chuàng)新能力的培養(yǎng)就是建立在發(fā)散性思維的基礎之上的。例如，我在講到關于“密度的測量”這部分的內(nèi)容時，就讓學生采取不同的方式來測量物體的質(zhì)量和體積，這樣在各種千奇百態(tài)的測量工具和測量方式中，得到了我們最終想要的答案。在這個過程中，學生不但找到了更多的能夠測量密度的方法，同時也讓學生在尋找各種方式的過程中體會到了探索的樂趣。總之，在物理學科中培養(yǎng)學生的創(chuàng)新能力既是物理學科本身的要求，也是社會發(fā)展的客觀要求。為此，我們一定要努力發(fā)揮物理學科的優(yōu)勢，爭取在物理教學的過程中為社會培養(yǎng)出更多地具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的人才。第十三章轉帳結算業(yè)務424第一芾國內(nèi)轉帳結算業(yè)務轉賬結算的概念424和特點l、銀行轉賬結算(非現(xiàn)金結算)2、銀行轉賬結算的特點在統(tǒng)一規(guī)范的約束和領導下進行以商業(yè)銀行為中心組織進行銀行代表國家對經(jīng)濟活動進行監(jiān)管轉賬結算意義和作用426轉賬結算的原則與紀律轉賬結算的原則:426(1)恪守信用,履約付款(2)誰的錢進誰的賬,由誰支配(3)銀行不墊款2、轉賬結算的紀律:P428(1)銀行的紀律要求(2)結算客戶紀律要求國內(nèi)轉賬結算的方式及操作帳方式:同城轉賬結算、異地轉賬結算、同城和異地通用同城轉賬結算的方式428是指貨幣收付雙方都在同一城市或同票據(jù)交換地區(qū)而進行的轉帳結算(1)支票一種類:現(xiàn)金支票與轉賬支票使用規(guī)則:只能由付款人(在銀行擁有活期存款賬戶的單位)簽發(fā)不能簽發(fā)空頭支票,支票合額起點為00元,付款期為10天以內(nèi),支票律記名,轉賬支票可在規(guī)定地區(qū)內(nèi)背書轉讓單位活期存款賬戶分為基本結算戶和一般存款戶,一般存款戶不能簽發(fā)現(xiàn)金支票/支票結算的優(yōu)點:手續(xù)簡單、方便、靈活。2)銀行本票●種類定額:1000元,5000元,10000元,50000元不定額:現(xiàn)金或轉賬●使用范圍:在銀行指定城市的同城范圍內(nèi)使用使用規(guī)則:由銀行簽發(fā)(申請人付款后),一律記名允許背書轉讓,付款限為1個月,逾期不受理兌付。見票即付,予損失,期滿未領取時可以辦理退款手續(xù)。·優(yōu)點:憑本票進行交易清算,銀行承擔責任性強、異地轉賬結算方式430異地(外地)結算的概念:是指貨幣收付雙方不在同一城市或不在同票據(jù)交換地區(qū)而進行的轉帳結算(1)匯兌結算方式●概念:指匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式與電匯款人向異地主動付款,適用范圍廣泛(2)根行匯票結算方式概念:·使用規(guī)則:一律記名,金額不限付款期限個月,按實際結算金額支付,多余金額退交江款人可分次支取和轉匯遺失可按規(guī)定辦理退款手續(xù)●適用范圍很廣泛(3)托收承付結算方式異地收承付的概念●結算程序分托收和承付兩個階段托收階段收款單位發(fā)貨、填單,收款單位開戶行審單、托收承付階段:付款單位開戶行接單、通知款單位默認承付或拒付。(付款行審查理由)適用天信譽好的單位之間的商業(yè)交易及商務供應等款項的結算。同城、異地通用的結算方式432(1)商業(yè)匯票結算方式商業(yè)匯票的概念商業(yè)承黨匯票與銀行承兌匯票的概適用范圍:同城和異地:單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易/使用規(guī)則:一律記名,允許背書轉讓兌付期限雙方商定但不能起過6個月不能簽發(fā)無商品的交易的匯票,承兌人負期無條件支付票款的未期匯票可向銀行申請貼現(xiàn)2)委托收款結算方式概念分郵寄和電匯兩種適用范圍:同城和異地各種交易款項和公用事業(yè)款項的結算程序:收款人辦理委托收款開戶行寄單付款人開戶行通知付款人默認付款或拒付(3)銀行信用卡結算435·我國信用屬先存款、后消費的支付性質(zhì)的結算工具程序:P435使用規(guī)則:外匯卡(以美元或其他可自由兌換貨幣結算)人民市卡(函內(nèi)使用只限于持卡人使用(記名,可掛失)可以購款消費、購貨轉賬、提取現(xiàn)金結算、提現(xiàn)的金額限制。異地提現(xiàn)的手續(xù)費(1%)原則上不允許透支有效期限為1~2年適用范圍:同城和異地公司卡和個人卡第節(jié)國際轉帳結算業(yè)務437國際結算關系及功能()國際結算的含義:銀行通過不同貨幣或外國貨幣以清償國際間的債權、債務的行為既國際結算。或:銀行通過貨幣收付以清償國際間的債權、債務的行為國際結算可分為:貿(mào)易結算主要指進出口貿(mào)易貨款結算貿(mào)易結算:指除貿(mào)易結算以外(如勞務供應、旅游費、外事往來費等)收支的結算。由于國際結算關系以貿(mào)易為主,因此貿(mào)易結算就成為國際結算的主要內(nèi)容國際結算關系和功能國際結算關系,是指在國際間由于政治、經(jīng)濟、文化等聯(lián)系而產(chǎn)生的國與國之間的債權、債務關系。國際結算的基本功能,是實現(xiàn)國際間的資金轉移,它首先轉移的是貨幣購買力,其次轉移的是貨幣資本。因此,國際轉賬結算的產(chǎn)生和發(fā)展,對于促進國際借貸和國際投資的發(fā)展,并推動了國際金融市場的形成與發(fā)展國際結算方式及操作438國際結算方式,是國際間清算債杈債務進行貨幣收付的方式,也叫國際支付方式國際結算方式一般地說,應該包括結算款項支付的時間、地點、條件和使用的信用工具及其傳遞程序國際結算方式分為貿(mào)易和非貿(mào)易結算方式兩種貿(mào)易結算方式款結算方式匯款,是債務人或付款人委托銀行將款項匯交給異地或境外債權人或收款人的十種委托銀行付款結算方式。因其結算憑證的傳遞與資金轉移方向相同,故稱順匯,也叫“匯付法”。匯往境內(nèi)異地的匯款稱國內(nèi)匯款,匯往境外的匯款稱為國際匯款。因國際匯款要使用外幣或用本幣兌成外幣,故也稱為外匯匯款?？罱Y算方式一般都要涉及收付雙方及雙方所在地的銀行四方當事人即有匯款人、收款人、匯出行、匯人行。一般分為以下三種匯款形式,即信匯、電匯和票匯匯款是一種最普遍、最簡單的結算方式,單位、個人均可委托銀行辦理,貿(mào)易結算和非貿(mào)易結算都能使用2.銀行托收結算方式托收結算是出口商在貨物