前言城市投資公司是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中國(guó)城市建設(shè)中的一種重要投融資平臺(tái)，即城市投資、開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)作的大型綜合性企業(yè)。城投公司發(fā)揮著重要的作用，承擔(dān)著支撐城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的責(zé)任。財(cái)務(wù)管理作為城投公司極為重要的管理活動(dòng)之一，對(duì)于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、企業(yè)值的創(chuàng)造具有極為重要的意義。因此，建立合理的城投財(cái)務(wù)管理制度是城投公司的重中之重。一、總則城投公司財(cái)務(wù)管理制度是本公司財(cái)務(wù)管理的總規(guī)律，是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本準(zhǔn)則和行為規(guī)范，是公司內(nèi)控的重要組成部分。城投公司財(cái)務(wù)管理制度的目的是規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，保障公司財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)安全、有效，提高財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)城投公司戰(zhàn)略目標(biāo),維護(hù)本公司的良好形象，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供支撐。二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)班子城投公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)班子由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)任公司財(cái)務(wù)工作。其他組成員分別負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作中的相關(guān)環(huán)節(jié)，如：財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、內(nèi)部審計(jì)、出納等環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員城投公司財(cái)務(wù)人員分為專職財(cái)務(wù)、兼職財(cái)務(wù)。同時(shí)，公司每年還會(huì)增聘外部審計(jì)等專業(yè)機(jī)構(gòu)，以及招聘渠道等方式形成的財(cái)務(wù)人才儲(chǔ)備，確保公司財(cái)務(wù)管理人員結(jié)構(gòu)合理。三、內(nèi)部控制現(xiàn)金控制公司內(nèi)部現(xiàn)金使用嚴(yán)格管理，由專人管理，確保公司的現(xiàn)金賬務(wù)記錄真實(shí)可靠。資產(chǎn)保護(hù)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，確保在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)精細(xì)化架構(gòu)的管理保護(hù)下，個(gè)人、銀行等實(shí)體沒有任何可疑操作。審計(jì)制度建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和大型外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的“雙重審查”制度，確保公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息安全性和透明度。四、會(huì)計(jì)核算制度費(fèi)用核算公司將所有費(fèi)用按照固定標(biāo)準(zhǔn)，在收入結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)、開支結(jié)構(gòu)方面嚴(yán)格對(duì)應(yīng)，并對(duì)責(zé)任部門進(jìn)行任期考核。收入核算公司收入管理實(shí)行配平核算制度，即收入來源與費(fèi)用運(yùn)轉(zhuǎn)、資產(chǎn)投放、利潤(rùn)分配盡量相平衡的制度。反向核算反向核算是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用和收入進(jìn)行正負(fù)補(bǔ)償、平衡與評(píng)估的過程。五、財(cái)務(wù)信息披露制度城投公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和國(guó)家政策規(guī)定，積極開展財(cái)務(wù)披露工作，注重公司財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性、及時(shí)性、完整性和規(guī)范性。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)對(duì)于城投公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求，及時(shí)制定和調(diào)整財(cái)務(wù)信息披露政策和程序。六、結(jié)語城投財(cái)務(wù)管理制度是城投公司管理的重要組成部分，恰當(dāng)?shù)刂贫ㄘ?cái)務(wù)管理制度，完善公司的管理體系，將是城投公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得更大優(yōu)勢(shì)的重要保證。本財(cái)務(wù)管理制度隨著公司財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)調(diào)整而不斷完