財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)調(diào)查報(bào)告調(diào)查目的：通過用友軟件公司的專業(yè)系統(tǒng)人員的介紹，了解財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基本流程及運(yùn)用方法，從而初步認(rèn)識(shí)現(xiàn)代企業(yè)管理的核心。調(diào)查對(duì)象：阜陽市用友軟件公司專業(yè)人員：技術(shù)部經(jīng)理李俊峰先生調(diào)查人員：馬芳、謝杜杜、常琳、葛惠、梁前能、鄧加者調(diào)查日期：2009年3月初——4月初調(diào)查內(nèi)容：第一部分：了解用友軟件公司的基本情況及其主打產(chǎn)品用友軟件的性能和銷售情況用友公司成立于1988年，致力于把基于先進(jìn)信息技術(shù)（包括通信技術(shù)）的最佳管理與業(yè)務(wù)實(shí)踐普及到客戶的管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)中，全面提供具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)管理/ERP軟件、服務(wù)與解決方案，是中國最大的管理軟件、ERP軟件、集團(tuán)管理軟件、人力資源管理軟件、客戶關(guān)系管理軟件及小型企業(yè)管理軟件提供商。而阜陽用友軟件公司是獨(dú)立與總公司的，以銷售用友軟件和開發(fā)小型應(yīng)用軟件為業(yè)務(wù)的公司。該公司的人事結(jié)構(gòu)主要包括：技術(shù)部和銷售部。技術(shù)部主要負(fù)責(zé)售后服務(wù)和定制開發(fā);銷售部主要負(fù)責(zé)銷售用友軟件的成品。它的客源主要來自于：會(huì)計(jì)個(gè)人（運(yùn)用此系統(tǒng)進(jìn)行代理記帳）和中大型企業(yè)。主要銷售量大約是每年銷售幾十個(gè)用友軟件成品和十個(gè)以內(nèi)的定制開發(fā)。主要獲利渠道是：銷售用有軟件成品的利潤是客戶所付與產(chǎn)品進(jìn)價(jià)的差額；定制開發(fā)的利潤計(jì)算則相對(duì)比較復(fù)雜，主要是客戶所付減去營銷費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用的剩余部分。另外，由于受阜陽地區(qū)人口素質(zhì)各方面的影響，該公司在其軟件銷售過后，用戶經(jīng)常要求他們解決的都是非系統(tǒng)問題，比如電腦本身或網(wǎng)絡(luò)等。盡管阜陽用友軟件公司是一個(gè)小型企業(yè)，但2008年美國的次貸危機(jī)仍然對(duì)其有一定的影響。就市內(nèi)原有的企業(yè)來是說，由于部分公司的倒閉或停產(chǎn)致使他們的銷售量明顯下降，然而也有新型企業(yè)建立，故平衡而論，銷售業(yè)績基本持平。另外，該公司主要是售后服務(wù)方面需要引進(jìn)人才。據(jù)技術(shù)部經(jīng)理透露：了解會(huì)計(jì)方面的基礎(chǔ)知識(shí)以及可以解決計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)一般問題的人都可以去應(yīng)聘，待遇從優(yōu)。第二部分：財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基本流程和運(yùn)用方法財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)主要是面向企業(yè)財(cái)務(wù)核算及管理人員，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行全面管理，在完全滿足財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面的財(cái)務(wù)集中、全面預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的全面統(tǒng)一，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)管理從會(huì)計(jì)核算型向經(jīng)營決策型轉(zhuǎn)變，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)各模塊可獨(dú)立使用，同時(shí)可與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫集成，構(gòu)成財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成化的企業(yè)應(yīng)用解決方案。一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)包括很多的功能，如下圖所示：財(cái)?shù)诠芾硐到y(tǒng)憑證管理帳落管理報(bào)表管理期未處理往來管理出納管理工資管理固定資產(chǎn)管理財(cái)舞分析系統(tǒng)管理憑證管理帳落管理報(bào)表管理期未處理往來管理出納管理工資管理固定資產(chǎn)管理財(cái)舞分析系統(tǒng)管理它的基本流程圖如下:它對(duì)于子系統(tǒng)的管理主要遵循以下步驟：1.基礎(chǔ)資料的維護(hù)：主要用于對(duì)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目以及憑證、帳簿、固定資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行初始化設(shè)置，這些設(shè)置一般不輕易改動(dòng)，包含的功能模塊如下圖所示。其中“會(huì)計(jì)科目”是基礎(chǔ)資料的重點(diǎn)，財(cái)務(wù)軟件的使用離不開科目的正確設(shè)置，其內(nèi)容包括科目代碼、科目名稱、助記碼、科目類別、是否存貨科目、余額方向、數(shù)量單位等。憑證管理：用于完成憑證制定、審核、記帳、查詢等功能，自動(dòng)生成各種會(huì)計(jì)帳，包含的功能模塊如下圖所示。憑證管理憑證輸入憑證審核憑證過帳憑證查詢憑證匯總憑證檢查憑證輸入憑證審核憑證過帳憑證查詢憑證匯總憑證檢查其中“憑證輸入”是憑證管理的重點(diǎn)，在憑證輸入模塊中將實(shí)際業(yè)務(wù)的分錄輸入到計(jì)算機(jī)，內(nèi)容包括憑證狀態(tài)、會(huì)計(jì)期間、憑證字號(hào)、憑證編號(hào)、順序號(hào)、日期、附單據(jù)、審核、過帳、制單、借方合計(jì)、貸方合計(jì)、過帳狀態(tài)、順序號(hào)碼等。一張憑證對(duì)應(yīng)多個(gè)分錄，分錄內(nèi)容包括分錄編號(hào)、會(huì)計(jì)期間、憑證字號(hào)、憑證編號(hào)、摘要、科目代碼、借方、貸方、數(shù)量、

單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、結(jié)算日期等。帳簿管理：用于提供各種帳務(wù)處理查詢篩選的功能，包含的功能模塊如下土所示?？値た砂纯颇考?jí)別、幣別、科目范圍等查詢；明細(xì)帳可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢；還提供多欄帳、數(shù)量金額明細(xì)帳、核算項(xiàng)目分類總帳等帳簿報(bào)表。報(bào)表管理：主要用于報(bào)表的定義、編制和輸出。企業(yè)會(huì)計(jì)核算的結(jié)果最后需要用報(bào)表的形式反映出來，一般包括帳務(wù)報(bào)表處理、匯總報(bào)表處理、合并報(bào)表處理等。一般財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)預(yù)設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表等各類報(bào)表模板，如下圖所示期末處理：它是系統(tǒng)總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營活動(dòng)情況，轉(zhuǎn)至下一期的必做事項(xiàng)。同時(shí)該模塊在結(jié)帳前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本計(jì)算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用、產(chǎn)成品成本的結(jié)轉(zhuǎn)、期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作，包含的功能模塊如下圖所示。期末姓理6.往來管理：用于對(duì)企業(yè)的往來帳款進(jìn)行全面核算、管理、分析、預(yù)測(cè)、決策。一般包括往來單位管理、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的管理、往來帳齡分析等模塊、往來帳款的核銷、壞帳處理等功能，如下圖所示：錯(cuò)誤！未指定書簽。

7.出納管理出納是會(huì)計(jì)中十分重要的一個(gè)崗位，它擔(dān)負(fù)著現(xiàn)金、銀行存款的收付職能?！俺黾{管理”既可同總帳系統(tǒng)聯(lián)合起來使用，也可單獨(dú)提供給出納人員使用。一般包括現(xiàn)金帳管理、銀行存款帳管理、票據(jù)管理等，如下圖所示。出納管理出納系統(tǒng)與帳務(wù)系統(tǒng)功能分離但數(shù)據(jù)卻可緊密連結(jié)共享，合理的數(shù)據(jù)共享模式可使得會(huì)計(jì)與出納人員能更高效的獨(dú)立工作。工資管理：主要用于進(jìn)行企業(yè)工資的發(fā)放和核算，工資動(dòng)態(tài)變動(dòng)管理，工資費(fèi)用計(jì)提與分配、銀行代發(fā)等；一般包括基礎(chǔ)設(shè)置、工資結(jié)構(gòu)設(shè)置、工資變動(dòng)管理、工資數(shù)據(jù)處理、工資報(bào)表管理等功能，如下圖所示。工資管理9。固定資產(chǎn)管理：用于管理、核算固定資產(chǎn)增減變化、變動(dòng)、以及折舊的計(jì)提、轉(zhuǎn)帳等，一般包括如下圖所示的功能模塊。允許不同固定資產(chǎn)采用不同的折舊方法，提供標(biāo)準(zhǔn)的折舊方法，提供固定資產(chǎn)卡片自定義設(shè)置功能和靈活的報(bào)表查詢系統(tǒng)。固定資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)分析：它是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，在核算的基礎(chǔ)上以財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)企業(yè)的過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變

動(dòng)，對(duì)帳務(wù)數(shù)據(jù)作進(jìn)一步的加工、整理、分析和研究，將大量的報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)決策有用的信息，是管理層進(jìn)行日常及重大決策的好幫手，包含的功能模塊如下圖所示?！柏?cái)務(wù)狀況”分析對(duì)截止報(bào)告期的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)、比例及變化趨勢(shì)等情況進(jìn)行分析，可分為結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢(shì)分析三種分析方法。結(jié)構(gòu)分析對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益中每一具體項(xiàng)目占該類項(xiàng)目以及與總體項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)、比重進(jìn)行分析，從而揭示該類財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)構(gòu)是否合理；比較分析能對(duì)同口徑（指標(biāo)名稱相同、計(jì)算方法相同）指標(biāo)在任意兩個(gè)會(huì)計(jì)期間（或一個(gè)會(huì)計(jì)期間與它的預(yù)算值之間）進(jìn)行比較，借以反映其增減變動(dòng)情況；趨勢(shì)分析反映某一財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)總計(jì)、流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)、銀行存款等在年度內(nèi)月份之間、季度之間和年度之間變化的趨勢(shì)?！皳p益分析”對(duì)本期、本年累計(jì)及任一會(huì)計(jì)期間的盈利狀況和盈利能力進(jìn)行分析。對(duì)損益分析也可分為結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢(shì)分析三種分析方法。了解了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基本流程之后，由專業(yè)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)語言進(jìn)行各個(gè)子系統(tǒng)的編程從而創(chuàng)建此管理系統(tǒng)并實(shí)施運(yùn)用。第三部分：心得體會(huì)篇經(jīng)過此次調(diào)查，我們小組的感受可以分為三個(gè)層面：首先，我們意識(shí)到自身實(shí)踐能力的不足。第一次在沒有學(xué)校材料證明的情況下，我們與聯(lián)絡(luò)單位的協(xié)商失敗，盡管當(dāng)時(shí)是因?yàn)闀r(shí)機(jī)巧合，該公司的各部門負(fù)責(zé)人都出差了，但中途我們?cè)噲D聯(lián)絡(luò)的企業(yè)都沒有成功，這在一定程度上打擊了我們的自信，面臨一年后就要進(jìn)入社會(huì)的現(xiàn)實(shí)，或許實(shí)踐能力是我們四年里唯一沒有將學(xué)分修滿的課程。然后，我們更加深刻的認(rèn)識(shí)到了專業(yè)知識(shí)的重要。即使在與企業(yè)的開發(fā)部門專業(yè)人員談話時(shí)，我們都有很多的專業(yè)術(shù)語聽不懂，這對(duì)我們無疑又是一個(gè)重大的打擊。事實(shí)上，我們甚至到現(xiàn)在還不能清楚的認(rèn)識(shí)我們的專業(yè)，信息管理真的僅僅是由信息和管理這兩個(gè)詞組成的嗎，它涉及的專業(yè)和領(lǐng)域到底有多深有多廣，恐怕沒有人能敘述的清楚。而成為這個(gè)專業(yè)的學(xué)生已經(jīng)三年了的我們，到底懂了多少，以后應(yīng)該怎樣走出自己的道路，這一系列的疑問都在調(diào)查后困擾著我們，之所以困擾是因?yàn)槲覀兌紱]有答案，希望可以通過和全班人一起交流，找到自己的目標(biāo)和答案。另外，在找調(diào)查的目標(biāo)的過程中，有一個(gè)問題引起了我們的深思，那就是企業(yè)到底應(yīng)該以怎樣的態(tài)度面對(duì)我們，很多企業(yè)以業(yè)務(wù)信息繁忙或業(yè)務(wù)流程保密等理由拒絕幫助我們調(diào)

查，這種做法對(duì)嗎？當(dāng)然，就我們的角度來說，會(huì)認(rèn)為他們這種做法是不對(duì)的，是勢(shì)利眼，他們是有責(zé)任幫助我們的，因?yàn)橐院笏麄兪切枰鐣?huì)的各類人才來給他們創(chuàng)造利益的，而大學(xué)便是社會(huì)人才誕生的搖籃。他們不能因?yàn)槲覀儾荒軒Ыo他們當(dāng)前的利益而忽略自己的長遠(yuǎn)需求。這種做法是不科學(xué)的。然而，我們從企業(yè)的角度看，他們保護(hù)自己的合法權(quán)益也是理所當(dāng)然的。所以我們覺得：高校應(yīng)