資金劃撥與內(nèi)部核算協(xié)議書背景和目的本協(xié)議書是由公司內(nèi)部各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門簽署的，目的是明確資金的劃撥流程和內(nèi)部核算的管理規(guī)范，為公司的財(cái)務(wù)管理提供支持和保障。劃撥的程序1.劃撥申請各部門經(jīng)理在需要對外發(fā)生費(fèi)用的情況下，需要先向財(cái)務(wù)部門提出資金劃撥申請，申請中應(yīng)詳細(xì)說明資金用途、金額、收款單位等信息，并在申請中附上相關(guān)合同文件和票據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門審核接到部門經(jīng)理的申請后，財(cái)務(wù)部門會對申請進(jìn)行審核，確認(rèn)資金用途是否合規(guī)、金額是否足夠、收款單位是否符合要求等等。如果審核合格，則會向部門經(jīng)理發(fā)出劃撥通知單。3.資金劃撥財(cái)務(wù)部門發(fā)出劃撥通知單后，部門經(jīng)理根據(jù)通知單的要求進(jìn)行資金轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付，同時將支付憑證和通知單交回給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門核算財(cái)務(wù)部門根據(jù)支付憑證和通知單進(jìn)行核算，將劃撥清單錄入會計(jì)系統(tǒng)，并做好相關(guān)賬務(wù)記錄和憑證備查。內(nèi)部核算的管理規(guī)范1.費(fèi)用的分類和跟蹤公司將所有費(fèi)用歸為直接成本、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用三類，并進(jìn)行分類和跟蹤管理。其中直接成本包括原材料、人工和其他生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用包括行政、人力資源和財(cái)務(wù)等管理成本，銷售費(fèi)用包括市場營銷、渠道推廣和客戶服務(wù)等費(fèi)用。2.內(nèi)部利潤和成本核算公司進(jìn)行內(nèi)部核算時，將利潤歸為銷售利潤和產(chǎn)品利潤兩種，成本則包括直接成本和管理費(fèi)用兩部分。銷售利潤是指從銷售中實(shí)現(xiàn)的利潤，產(chǎn)品利潤則是指僅從生產(chǎn)單元內(nèi)部實(shí)現(xiàn)的利潤。為方便核算，銷售費(fèi)用將分?jǐn)偟戒N售利潤中，管理費(fèi)用則分配到產(chǎn)品利潤中。3.各部門費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)和分?jǐn)倿楦玫剡M(jìn)行內(nèi)部核算，各部門需按照費(fèi)用發(fā)生的方式對其進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分?jǐn)?。直接成本和銷售費(fèi)用應(yīng)按照產(chǎn)品和區(qū)域進(jìn)行分?jǐn)偅芾碣M(fèi)用則按比例分配到各個部門。管理和監(jiān)督本協(xié)議書簽署后，各部門、財(cái)務(wù)部門等都應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行操作和內(nèi)部核算，在日常管理中確保流程和管理規(guī)范的有效執(zhí)行。同時，公司將對內(nèi)部核算的情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對違反內(nèi)部規(guī)定者，將追究相應(yīng)責(zé)任。結(jié)束語本協(xié)議書的簽署，將利于規(guī)范資金劃撥流程和內(nèi)部核算管理，提高公司的財(cái)務(wù)管理水平和效率，為公司的發(fā)