創(chuàng)辦制造型企業(yè)的商業(yè)計劃書格式FORMATFORTHESETTINGUPOFA

MANUFACTURINGBUSINESS

2006頁次目錄頁次執(zhí)行概要 1.市場營銷計劃ZZ產(chǎn)品描述 目標(biāo)細(xì)分市場_目標(biāo)市場地區(qū) 需求分析 供應(yīng)分析 缺口分析 競爭對手的市場營銷策略產(chǎn)品策略分銷策略促銷策略價格策略 項目的市場營銷策略產(chǎn)品策略分銷策略促銷策略價格策略_ 銷售預(yù)測 用于營銷的固定資產(chǎn)總營銷費用生產(chǎn)與技術(shù)計劃ZZ生產(chǎn)設(shè)施的地點及介紹 相關(guān)生產(chǎn)方式生產(chǎn)程序 生產(chǎn)計劃 固定資產(chǎn)需求與成本_固定資產(chǎn)來源與購置條件 工廠產(chǎn)能與產(chǎn)能利用 原材料需求與成本直接材料需求每年直接材料成本直接材料的來源與供應(yīng)情況 直接勞動力需求與成本直接勞動力需求直接勞動力成本283 直接勞動力的供應(yīng)情況_工廠管理成本間接材料間接勞動力其它間接成本工廠總管理成本 總生產(chǎn)成本與單位生產(chǎn)成本組織管理計劃3Z~~企業(yè)類型企業(yè)名稱與標(biāo)識項目業(yè)主的能力情況 組織結(jié)構(gòu)關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明_關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明_人員招聘、選拔與培訓(xùn)招聘策略選拔策略培訓(xùn)策略 行政人員成本辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)_維修保養(yǎng) 辦公室布置圖 營運前的活動及其費用 組織管理費用總額財務(wù)計戈$ 項目總成本 財務(wù)計戈U 貸款擔(dān)保貸款償還與利息計算_損益表預(yù)計 現(xiàn)金流量表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計盈虧平衡分析_財務(wù)投資分析 財務(wù)假設(shè)重要說明：盡管本商業(yè)計劃書的格式針對具體行業(yè)設(shè)計，但不可能滿足同一類行業(yè)下所有企業(yè)的需要。例如，一家餐廳所需要的信息與一家咨詢公司所需要的信息可能并不完全相同，雖然二者均屬于服務(wù)行業(yè)。同樣的，計劃開辦服裝廠的企業(yè)主所需要的信息與計劃生產(chǎn)加工食品的企業(yè)主所需要的信息也不盡相同。本格式的最終使用者必須在賽飛教師的幫助下對其作適當(dāng)調(diào)整。執(zhí)行概要［本部分內(nèi)容只有在四項分項計劃完成后才能做出。它應(yīng)當(dāng)是整個商業(yè)計劃書的摘要，對每一分項計劃加以概述。］企業(yè)簡介［您的企業(yè)名稱是什么？它生產(chǎn)什么產(chǎn)品？］（一） 公司簡介：艾寶樂玩具有限公司是一家集玩具設(shè)計、制造、銷售、咨詢?yōu)橐惑w的玩具生產(chǎn)公司。我們有著一套完整的管理體系、我們設(shè)有財務(wù)部、人事部、生產(chǎn)部、營銷部、技術(shù)部、及辦公室等職能部門。（二） 公司宗旨：以追求人與自然相融合，強調(diào)和諧，生態(tài)，原始的文化結(jié)合環(huán)保為一體的理念。旨在通過公司科學(xué)、專業(yè)、真誠的產(chǎn)品設(shè)計和服務(wù)為客戶創(chuàng)造最好的休閑玩具產(chǎn)品。為目標(biāo)群體營造好的生活氛圍，提高生活質(zhì)量。（三） 公司目標(biāo)：通過公司全體成員的努力，在五年內(nèi)成為引領(lǐng)自然、和諧文化的第一玩具設(shè)計、生產(chǎn)廠商。（四） 創(chuàng)業(yè)理念：創(chuàng)業(yè)理念旨在倡導(dǎo)一種人與自然和諧相處的環(huán)保理念，并由環(huán)保帶動產(chǎn)業(yè)。企業(yè)主基本情況［簡要說明您的背景、經(jīng)歷和將來的計劃。如果有其它參與企業(yè)管理的人員，也請?zhí)峁┧麄兊脑敿?xì)資料。］股權(quán)及公司結(jié)構(gòu)：目前我們公司資產(chǎn)60萬元人民幣，現(xiàn)由：陳文、魯艷、劉小靜、雷帥、尹鳳梅、方杰六位股東投資組成。其中陳文任總經(jīng)理兼任公司辦公室主任，魯艷任公司財務(wù)經(jīng)理，雷帥任技術(shù)部經(jīng)理，方杰任人力資源部經(jīng)理，尹鳳梅任生產(chǎn)部經(jīng)理，雷帥任營銷部經(jīng)理。市場營銷計劃概要［簡要說明您的目標(biāo)客戶群以及您將采取的策略］市場概況：首先通過調(diào)查目標(biāo)群體的消費心理，我們發(fā)現(xiàn)，認(rèn)同并追求這種文化的消費群體數(shù)量非常大，所以我們公司提倡的環(huán)保理念下的玩具市場還是前景可觀的。其次，目前很多玩具設(shè)計和生產(chǎn)廠商，大都以電影題材作為產(chǎn)品的靈感來源。這對于我們的產(chǎn)品來講，在市場上存在很大的競爭優(yōu)勢，人無我有。再者，我們公司以人與自然和諧相處這種環(huán)保理念作為依托，這在任何一家玩具領(lǐng)域的公司還是沒有出現(xiàn)過的。這種環(huán)保理念下的市場潛力也是巨大的。新的商業(yè)文明下將有更多的人認(rèn)可我們的文化，認(rèn)可我們的產(chǎn)品。這對于市場的拓展和公司的壯大有著深遠(yuǎn)的意愿。這種隨著社會意識形態(tài)產(chǎn)生而產(chǎn)生并發(fā)展的公司生命力是無比強大的。生產(chǎn)與技術(shù)計劃概要［簡要說明生產(chǎn)程序以及采用的技術(shù)。］組織管理計劃概要［簡要說明企業(yè)的組織形式以及您將如何進(jìn)行組織。］財務(wù)計劃概要［簡要說明總投資成本、融資計劃、預(yù)計利潤以及企業(yè)的其它重要財務(wù)數(shù)據(jù)等。］市場概況：首先通過調(diào)查目標(biāo)群體的消費心理，我們發(fā)現(xiàn)，認(rèn)同并追求這種文化的消費群體數(shù)量非常大，所以我們公司提倡的環(huán)保理念下的玩具市場還是前景可觀的。其次，目前很多玩具設(shè)計和生產(chǎn)廠商，大都以電影題材作為產(chǎn)品的靈感來源。這對于我們的產(chǎn)品來講，在市場上存在很大的競爭優(yōu)勢，人無我有。再者，我們公司以人與自然和諧相處這種環(huán)保理念作為依托，這在任何一家玩具領(lǐng)域的公司還是沒有出現(xiàn)過的。這種環(huán)保理念下的市場潛力也是巨大的。新的商業(yè)文明下將有更多的人認(rèn)可我們的文化，認(rèn)可我們的產(chǎn)品。這對于市場的拓展和公司的壯大有著深遠(yuǎn)的意愿。這種隨著社會意識形態(tài)產(chǎn)生而產(chǎn)生并發(fā)展的公司生命力是無比強大的。項目結(jié)論［簡要說明創(chuàng)辦您擬建的企業(yè)將產(chǎn)生的社會經(jīng)濟(jì)效益。］1.市場營銷計劃產(chǎn)品描述［說明您的企業(yè)所制造的產(chǎn)品（系列）。寫出您產(chǎn)品的種類、大小、形狀、顏色及其所具有的任何其它特色。］1．產(chǎn)品描述及技術(shù)持有用機(jī)器、愛心、情感和思想為原料，以追求人與自然相融合為理念，以強調(diào)和諧，生態(tài)，環(huán)保為文化主題，一個獨一無二的個性化禮品，一個有‘生命'的玩具就誕生了。2.產(chǎn)品狀況（1） 主要產(chǎn)品目錄情侶系列：泰迪熊、鴛鴦等益智系列：魔塔、親子玩具（體現(xiàn)親情）等QQ表情系列：阿貍、嘻哈猴、炮炮兵等動漫系列：喜羊羊灰太狼、倒霉熊、海綿寶寶等DIY系列：根據(jù)市場需求進(jìn)行設(shè)計。例如：裝扮娃娃。（2） 主要特性本產(chǎn)品采用高品質(zhì)毛絨、泡沫和絲棉制作，手感柔軟舒適，形態(tài)逼真（3）研發(fā)計劃及時間表在第一季，我們將會以小物件為主打產(chǎn)品，同時在第一季度我們將會進(jìn)行我們公司的產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計，打造屬于自己特色的能夠在市場上占有一席之地的產(chǎn)品。當(dāng)我們的產(chǎn)品推出市場的時候會在下面畫出幾個產(chǎn)品的樣圖。

目.標(biāo)細(xì)分市場［您打算向哪些客戶銷售您的產(chǎn)品——向個人還是向團(tuán)體，或二者兼有？如果是個人，寫出他們屬于哪些年齡層、收入層、居住區(qū)、家庭規(guī)模。如果是團(tuán)體，描述他們的主要特征以及劃分他們的依據(jù)。］細(xì)分市場特征一級市場二級市場三級市場國際市場需.求分析［您的目標(biāo)客戶的購買數(shù)量與金額各是多少？首先，找出所有目前或?qū)砜赡苁褂迷摦a(chǎn)品的客戶。確定他們每天、每周、每月及每年購買或打算購買的數(shù)量以及購買的價格。］我們公司的產(chǎn)品的主要針對兩方面群體：一是年齡在16到28歲左右的青少年男女。二是擁有孩子的年輕媽媽群體。本公司的的文化是人與自然的和諧相處同時倡導(dǎo)環(huán)保理念，給孩子留一個美好的童年記憶并宣揚美好的愛情。主要的區(qū)域是北京等大城市。1.5供.應(yīng)分析［向目標(biāo)客戶供應(yīng)的產(chǎn)品有多少？這一分析須分兩步進(jìn)行。首先，找出您目前及潛在的競爭對手。然后，確定他們每天、每月、每季度、每年向市場供應(yīng)的產(chǎn)品量。］位置競爭對手名稱產(chǎn)品名稱供應(yīng)量數(shù)量價值（人民幣）合計

缺.口分析總需求（a）――參見第1.4節(jié)的需求分析該數(shù)據(jù)指需求分析中需求數(shù)量下的數(shù)量項?？偣?yīng)（b）――參見第1.5節(jié)的供應(yīng)分析該數(shù)據(jù)指供應(yīng)分析中的供應(yīng)數(shù)量。缺口（a-b）該數(shù)據(jù)由總供應(yīng)減去總需求得出。

競.爭對手的市場營銷策略［您的競爭對手的產(chǎn)品具有哪些特點使它們能暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客戶服務(wù)、保修期等方面。］競爭對手競爭對手的產(chǎn)品策略1.2.3.4.5.分銷策略促銷策略價格策略［您的競爭對手采取什么定價策略為其產(chǎn)品定價？是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競爭導(dǎo)向？］競爭對手競爭對手的定價策略1.2.3.4.5.1.8項.目的市場營銷策略產(chǎn)品策略［您的產(chǎn)品需要具有哪些特性使其能夠暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客戶服務(wù)等方面。］1.8.2分銷策略［您如何使客戶得到您的產(chǎn)品，通過什么渠道獲得？］促銷策略［為了讓您的目標(biāo)客戶知道您的產(chǎn)品，您將采取什么樣的促銷手段？］價格策略［您將采用什么定價策略為您的產(chǎn)品定價？是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競爭導(dǎo)向？］銷.售預(yù)測［在未來三年您所期望的產(chǎn)品年銷售額是多少？如果您銷售的產(chǎn)品超過五種，選擇一些構(gòu)成您企業(yè)收入中主要部分的產(chǎn)品。銷售預(yù)測應(yīng)根據(jù)需求、供應(yīng)及缺口分析得出——市場營銷計劃中第1.4、1.5、1.6節(jié)。］產(chǎn)品銷售額第一年第二年第三年總銷售額（人民幣）假設(shè)：［銷售預(yù)測的作用非常關(guān)鍵，因為項目的其余部分都是以銷售預(yù)測為依據(jù)的。做出符合實際的假設(shè)非常重要。將產(chǎn)品的性質(zhì)以及在儲藏、銷售和營銷過程中可能發(fā)生的損耗考慮進(jìn)去。分產(chǎn)品說明銷售額同比增長/下降的百分比、售價的上漲/下降幅度，以及為得出銷售預(yù)測所做的其它相關(guān)假設(shè)）。用0于.營銷的固定資產(chǎn)總1營.銷費用［按您的設(shè)想，在未來三年間營銷活動所發(fā)生的費用有哪些？例如：銷售人員的成本，以及其它促銷費、租金、電費等管理費用是多少？］費用項目第一年第二年第三年1.市場經(jīng)理的工資2.銷售代表的工資3.司機(jī)工資4.幫工工資5.傭金6.固定資產(chǎn)保養(yǎng)費7.燃料費8.物資供應(yīng)9.電話費10.雜項費用11.折舊前總費用12?用于營銷的固定資產(chǎn)折舊額13.總營銷費用假設(shè)：生產(chǎn)與技術(shù)計劃生產(chǎn)設(shè)施的地點及介紹［說明生產(chǎn)設(shè)施所處的位置。選定這一特定位置的意義何在？寫出該地點的優(yōu)勢。］相.關(guān)生產(chǎn)方式/生產(chǎn)程序［您采用什么方式或程序生產(chǎn)您計劃的產(chǎn)品？按正確的順序簡述相關(guān)步驟。］生.產(chǎn)計劃［在未來三年內(nèi)預(yù)計的生產(chǎn)量是多少？記?。耗枰Ａ粢欢◣齑嬉耘浜夏匿N售預(yù)期（參見市場營銷計劃）和達(dá)到庫存水平所需的產(chǎn)量。］第一年第二年第三年達(dá)到預(yù)計銷售額所需的產(chǎn)量達(dá)到庫存水平所需的產(chǎn)量總產(chǎn)量假設(shè)：固.定資產(chǎn)需求與成本固.定資產(chǎn)來源與購置條件工.廠產(chǎn)能與產(chǎn)能利用［工廠的產(chǎn)能有多大？計劃項目在未來三年間產(chǎn)能的利用率是多少？］年度產(chǎn)量產(chǎn)能利用率（百分比）第一年第二年第三年2.7原.材料需求與成本［產(chǎn)品制造所需的原材料有哪些？它們的成本是多少？］直接材料需求［企業(yè)有哪些直接材料需求？材料的需求量必須以預(yù)期的銷售量為依據(jù)，并且留出一定的量以滿足產(chǎn)成品和材料庫存的需要。］年度達(dá)到銷售量所需的材料達(dá)到產(chǎn)成品庫存量所需的材料庫存材料總材料需求數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額123每年直接材料成本［直接材料需求的總成本是多少？］項目第一年第二年第三年購入材料加：期初存貨等于可用材料的總成本減：期末存貨已用材料的成本直接材料的來源與供應(yīng)情況［原材料供應(yīng)的主要來源有哪些？您如何保證全年的原材料供應(yīng)及時到位？］直.接勞動力需求與成本［從事生產(chǎn)的直接勞動力需求有哪些？其成本如何？］直接勞動力需求［企業(yè)的直接勞動力需求有哪些？您必須仔細(xì)考慮勞動力的需求?？疾旄髀毼凰璧馁Y歷和經(jīng)驗，以及應(yīng)付的工資額。］崗位名稱工人人數(shù)資歷/經(jīng)驗月工資/福利月勞動力成本合計假設(shè)：2.8.2直接勞動力成本［勞動力成本是多少？生產(chǎn)區(qū)的工人人數(shù)是否會增加?年度每年直接勞動力總成本123直接勞動力的供應(yīng)情況［是否在當(dāng)?shù)乜烧业阶銐虻膭趧恿σ詽M足需求，還是需要從其它地方引進(jìn)勞動力？您如何保證企業(yè)能找到技術(shù)足夠熟練的工人？］2.9工.廠管理成本［關(guān)于生產(chǎn)還有哪些其它方面的需求？需求量有多少？相關(guān)成本有哪些？］間接材料［間接材料需求有哪些，它們的成本是多少？］項目第一年第二年第三年潤滑劑燃料清潔材料零部件福利開支（茶）健康安全保護(hù)產(chǎn)品醫(yī)療用品間接材料成本假設(shè)：間接勞動力［詳細(xì)說明項目間接勞動力需求及其成本估算。崗位名稱人員數(shù)量月工資/福利第一年第二年第三年工廠經(jīng)理機(jī)修工/維修工保安普通幫工間接勞動力成本其它間接成本［其它間接成本包括電費、保險費以及用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)折舊。］項目第一年第二年第三年1.電費2?保險費3.折舊前總成本5.折舊折舊后總間接成本工廠總管理成本［該成本為間接材料、間接勞動力和其它間接成本的總和。］項目第一年第二年第三年1?間接材料2?間接勞動力3.其它間接成本工廠總管理成本總0生.產(chǎn)成本與單位生產(chǎn)成本［每年的總生產(chǎn)成本是多少？平均單位成本是多少？］年度直接材料成本（取自2.7.2節(jié)）直接勞動力成本（取自2.8.2節(jié)）工廠總間接成本總額（取自2.9.4節(jié)）總生產(chǎn)成本單位生產(chǎn)成本123組織管理計劃企.業(yè)類型［您希望您的企業(yè)是獨資企業(yè)、合伙企業(yè)還是有限責(zé)任公司？您這樣選擇的原因是什么？］企.業(yè)名稱與標(biāo)識［您的企業(yè)名稱是什么？它是否具有某種象征意義？如果是，請說明。如果是一家私人有限責(zé)任公司，記住在公司的名稱末尾加上“私人有限公司”幾個字。您企業(yè)的標(biāo)識是什么？］項.目業(yè)主的能力情況［寫出有關(guān)您自己以及您的商業(yè)伙伴的情況——您作為項目業(yè)主的背景如何？您創(chuàng)辦該企業(yè)所擁有的經(jīng)驗與背景如何？您是否有任何商業(yè)合作伙伴？如果有，他們的經(jīng)驗與背景如何？］組.織結(jié)構(gòu)［畫出您企業(yè)的結(jié)構(gòu)圖——即將企業(yè)中不同角色、不同職位組織起來的方式。在您畫組織結(jié)構(gòu)圖之前，應(yīng)對不同的任務(wù)以及什么人負(fù)責(zé)什么任務(wù)考慮清楚。］關(guān).鍵崗位及其職責(zé)說明［根據(jù)以上結(jié)構(gòu)圖，說明每一關(guān)鍵崗位所應(yīng)履行的工作職責(zé)。］人.員招聘、選拔與培訓(xùn)［您如何招聘、選拔和培訓(xùn)您的員工？］3.6.1招聘策略［您如何吸引人才申請加入您的企業(yè)？］3.6.2選拔策略［您如何從應(yīng)聘人員中選拔人才？您會采用什么選拔標(biāo)準(zhǔn)？］培訓(xùn)策略［您怎樣培訓(xùn)那些經(jīng)您選拔后進(jìn)入您企業(yè)的人員？］行.政人員成本［詳細(xì)介紹從事辦公室行政管理的人員情況。估算他們的雇傭成本。］人員類別月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利合計假設(shè)：辦.公室行政管理所需的固定資產(chǎn)［辦公所需的固定資產(chǎn)有哪些，其成本為多少？］維.修保養(yǎng)［說明固定資產(chǎn)如何進(jìn)行維修與保養(yǎng)？］辦0公.室布置圖［在下面畫出辦公室內(nèi)固定資產(chǎn)的布置圖。標(biāo)出活動區(qū)域。］營1運.前的活動及其費用組2織.管理費用總額［說明各費用項目以及將發(fā)生的數(shù)額］項目第一年第二年第三年1.工資2.文具及其它辦公用品3.電話費4.水、電費證照續(xù)期費人員培訓(xùn)與發(fā)展7.報紙/雜志8.燃料費9.維修保養(yǎng)費10.捐贈支出11.雜項折舊前、營運前費用攤銷前的組織管理費用總額12.折舊13.營運前費用攤銷組織管理費用總額財務(wù)計劃項.目總成本（您項目的總成本是多少？）A. 固定投資A.1. 土地A.2. 房屋A.3. 機(jī)器設(shè)備A.4. 運輸及其它設(shè)備A.5. 家具A.5. 其它固定投資總額（A）B. 營運前費用B.1.企業(yè)注冊B.2. 培訓(xùn)成本B.3. 其它營運前費用總額(B)投資總額(A)+(B)=(C)D.營運資本D.D.1.直接營業(yè)成本€直接材料成本€直接勞動力成本€工廠間接成本（不包括折舊）D.2.間接營業(yè)成本營銷費用（不包括折舊）€組織管理費用（不包括折舊）D.3.應(yīng)收貨款（賒銷）D.4.現(xiàn)銷年度營業(yè)成本總額（D1+D2+D3—D4）營運資本需求（D）項目總成本（C+D）財.務(wù)計劃（您如何為您的項目籌集資金？）項目總成本減自有投資資金需借入資金需借入資金來源家庭成員親戚朋友銀行放款機(jī)構(gòu)其它貸.款擔(dān)保（您須提供哪些擔(dān)保以獲得貸款？）貸.款償還與利息計算［您必須為借入的資金支付利息，同時還必須向銀行償還本金。您知道借入的金額，希望您也知道借款的條件?，F(xiàn)在您必須制訂一項還款計劃。］貸款金額 RMB…利率 …..％付款期 …年寬限期 ….個月（在寬限期內(nèi)，無需償還本金。但寬限期必須與銀行協(xié)商，而且它取決于多種因素。）還款方式貸款償還計劃表年度期初余額支付的利息償還的本金年還款總額期末余額12345合計

損.益表預(yù)計項目第一年第二年第三年計劃產(chǎn)量（按數(shù)量）A.銷售額減：銷售稅金A1.凈銷售額B.直接營業(yè)成本1.直接材料成本2.直接勞動力成本3.工廠管理成本，不包括折舊B1.直接營業(yè)成本合計/銷貨成本合計C.利潤總額（A1-B1）D.間接營業(yè)成本1.營銷費用，不包括折舊2.組織管理費用，不包括折舊折舊前、營運前費用攤銷前間接營業(yè)成本合計3.折舊4.營運前費用攤消E.營業(yè)成本合計F.營業(yè)利潤（C—E）G.利息H.稅前凈利潤（F—G）I.稅金K.稅后凈利潤（H—I）現(xiàn).金流量表預(yù)計項目Year1Year2Year3A.現(xiàn)金流入1.現(xiàn)銷2.權(quán)益3.固定投資貸款4.營運資本貸款

5.期初現(xiàn)金余額現(xiàn)金流入合計B.現(xiàn)金流出1.總投資額2.直接營業(yè)成本3.折舊前、營運前費用攤銷前間接營業(yè)成本合計4.利息5.稅金現(xiàn)金流出合計C.凈現(xiàn)金（A—B）D.貸款償還1.固定投資貸款本金2.營運資本貸款本金貸款償還合計E. 期末現(xiàn)金余額（C—D）

資.產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計項目第一年第二年第三年1.資產(chǎn)1.1.流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金2.應(yīng)收帳款3.存貨流動資產(chǎn)合計（A）1.2.固定資產(chǎn)1.土地2.房屋3.機(jī)器設(shè)備4.辦公設(shè)備5.運輸設(shè)備6.其它固定資產(chǎn)合計減：累計折舊固定資產(chǎn)帳面價值（B）營運前費用減：累計營運前費用營運前費用帳面價值（C）資產(chǎn)總計（A+B+C）2.負(fù)債與權(quán)益2.1.流動負(fù)債1.應(yīng)付帳款2.營運資本貸款流動負(fù)債合計（D）2.2.長期負(fù)債1.固定投資貸款2.長期負(fù)債合計（E）3.權(quán)益1.所有者權(quán)益2.刖期利潤3.本期利潤權(quán)益合計（F）負(fù)債與權(quán)益總計（D+E+F）

盈.虧平衡分析［確定既不盈利也不虧損那一點上的產(chǎn)量（數(shù)量）或產(chǎn)值（人民幣）。盈虧平衡點

可表示為銷售量（數(shù)量）、銷售價格（包括銷售量）或者銷售額（金額）等形式。］盈虧平衡點銷售量（數(shù)量）—總固定成本單位售價－單位可變成本盈虧平衡點售價總固定成本+總可變成本總銷售量（數(shù)量）盈虧平衡點銷售額（金額）—. 總固定成本1一總可變成本總銷售額現(xiàn)金盈虧平衡點（銷售量）—總現(xiàn)金固定成本單位售價一單位現(xiàn)金可變成本財.務(wù)/投資分析［確定并分析有助于決策的財務(wù)比率。］流動性比率i.速動比率該比率也稱為酸性試驗比率，為企業(yè)的流動負(fù)債償還能力提供積極而重要的測試。一般該比率為1：1時比較合適。速動資產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動資產(chǎn)。其中包括現(xiàn)金、有價證券等短期投資，還可以包括應(yīng)收帳款?，F(xiàn)金+短期投資+應(yīng)收帳款速動比率= 流動負(fù)債ii.流動比率流動比率用于測試企業(yè)保持償付流動性的能力。一家企業(yè)的流動資產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)高于其流動負(fù)債。這一富余的部分（流動資產(chǎn)減流動負(fù)債）稱為營運資本。流動資產(chǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)中計劃在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)最終消耗掉或轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的部分。流動負(fù)債是在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)應(yīng)償還的債務(wù)。債權(quán)人將營運資本看作是針對流動資產(chǎn)與負(fù)債項目收縮的安全邊際。流動資產(chǎn)流動比率= 流動負(fù)債杠桿比率iii. 債務(wù)/權(quán)益比率該比率是最常見的償付能力比率。它是用來評價企業(yè)在必須清算的情況下償付其債務(wù)的能力的一種方法。該比率告訴企業(yè)所有者債權(quán)人提供的資本相對于所有者自身資本的倍數(shù)。債務(wù)包括流動負(fù)債和長期負(fù)債在內(nèi)的所有負(fù)債。權(quán)益指所有者的資本?？倐鶆?wù)加權(quán)益等于總資產(chǎn)?？倐鶆?wù)債務(wù)/權(quán)益比率 = 權(quán)益活動性比率iv.存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率顯示產(chǎn)品的銷售速度。它表明投入存貨的資金轉(zhuǎn)化為銷售收入的次數(shù)，從而可以看出企業(yè)主政策的有效