第11頁共11頁2023項(xiàng)?目經(jīng)理工作?計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范?文財(cái)務(wù)科?負(fù)責(zé)分公司?財(cái)務(wù)管理、?資金管理、?資產(chǎn)管理、?成本管理、?會計(jì)管理、?各項(xiàng)目部及?實(shí)體的成本?管理、兌現(xiàn)?審計(jì)工作。?1、嚴(yán)格?執(zhí)行集團(tuán)公?司的規(guī)章制?度。對本部?門工作負(fù)責(zé)?，制定并落?實(shí)部門工作?計(jì)劃。2?、負(fù)責(zé)編制?并上報(bào)分公?司年度財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃和?月資金收支?計(jì)劃;編制?并上報(bào)分公?司機(jī)關(guān)費(fèi)用?指標(biāo)計(jì)劃，?按照集團(tuán)公?司審批結(jié)果?，進(jìn)行控制?和管理。?3、負(fù)責(zé)編?制和上報(bào)集?團(tuán)公司財(cái)務(wù)?會計(jì)報(bào)表及?各種資料。?4、負(fù)責(zé)?財(cái)務(wù)會計(jì)核?算和項(xiàng)目成?本核算的管?理。配合項(xiàng)?目部工程價(jià)?款回收工作?。5、負(fù)?責(zé)分公司固?定資產(chǎn)的管?理，按規(guī)定?計(jì)提折舊費(fèi)?。6、組?織各項(xiàng)目開?展增收節(jié)支?活動。搞好?會計(jì)核算、?項(xiàng)目核算和?成本分析，?降低工程成?本，降低費(fèi)?用支出，并?會同相關(guān)部?門建立工程?項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)檔?案。7、?負(fù)責(zé)對項(xiàng)目?經(jīng)理部實(shí)施?審計(jì)監(jiān)督。?負(fù)責(zé)分公司?的財(cái)務(wù)電算?化管理。?8、負(fù)責(zé)“?卓越績效體?系”的財(cái)務(wù)?科各種資料?的準(zhǔn)備及復(fù)?驗(yàn)工作。?9、負(fù)責(zé)工?程投標(biāo)保函?、履約擔(dān)保?、銀行信貸?額度等手續(xù)?辦理工作。?10、負(fù)?責(zé)集團(tuán)公司?對分公司工?作聯(lián)查財(cái)務(wù)?各種資料的?收集、編制?工作。1?1、負(fù)責(zé)上?報(bào)分公司年?度財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃和月資?金收支計(jì)劃?;編制并上?報(bào)分公司機(jī)?關(guān)費(fèi)用指標(biāo)?計(jì)劃，按照?集團(tuán)公司審?批結(jié)果，進(jìn)?行控制和管?理。編制分?公司年度財(cái)?務(wù)收支報(bào)表?。12、?負(fù)責(zé)核對清?理債權(quán)帳務(wù)?及內(nèi)部單位?之間的往來?帳目。1?3、執(zhí)行對?操作人員的?管理和計(jì)算?機(jī)檔案管理?職責(zé)，對會?計(jì)軟件的運(yùn)?行進(jìn)行日常?維護(hù)，保證?計(jì)算機(jī)軟件?及硬件的財(cái)?產(chǎn)安全。?14、對項(xiàng)?目經(jīng)理部經(jīng)?營管理制度?和內(nèi)部控制?制度是否健?全，運(yùn)行機(jī)?制是否正常?進(jìn)行監(jiān)督。?對項(xiàng)目經(jīng)理?部實(shí)施財(cái)務(wù)?審計(jì)、承包?及兌現(xiàn)審計(jì)?。二、對?項(xiàng)目部的資?金有償使用?管理：分?公司與項(xiàng)目?部及經(jīng)營實(shí)?體，相互占?用資金的確?定額是：項(xiàng)?目部及經(jīng)營?實(shí)體上交的?資金與應(yīng)交?分公司的管?理費(fèi)和分公?司代支付銀?行的各種保?函的資金部?分相抵的差?額為基數(shù)，?按同期一年?貸款月利息?____%?計(jì)算。1?、項(xiàng)目部欠?分公司的管?理費(fèi)的計(jì)息?方法：按月?完成量計(jì)算?的上交分公?司管理費(fèi)累?計(jì)總額的_?___%為?基數(shù)，乘以?____%?利率。每月?計(jì)息一次,?劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目部?并同時項(xiàng)目?部記入財(cái)務(wù)?費(fèi)用。計(jì)息?時間是從?收取管理費(fèi)?的月份的第?三個月末開?始計(jì)息劃帳?。2、分?公司為項(xiàng)目?部辦理投標(biāo)?保函和履約?保函的、工?程預(yù)付款保?函等工程保?函所交銀行?的保函現(xiàn)金?部分從辦完?保函月份的?第二個月初?開始計(jì)息，?每月以__?__%的利?率計(jì)息。由?分公司劃帳?項(xiàng)目部，項(xiàng)?目部記入財(cái)?務(wù)費(fèi)用。?3、分公司?與項(xiàng)目部的?往來帳目中?，如果分公?司的往來帳?余額(扣除?項(xiàng)目部利潤?虧損額)欠?項(xiàng)目部的，?同樣以每月?以____?%的利率計(jì)?息。由分公?司倒劃給項(xiàng)?目部。三?、支付各種?款項(xiàng)的措施?：為了強(qiáng)?化財(cái)務(wù)管理?，規(guī)范經(jīng)濟(jì)?行為，杜絕?工程成本的?各項(xiàng)潛虧因?素的存在，?保證分公司?健康持續(xù)的?發(fā)展，要求?各級領(lǐng)導(dǎo)及?財(cái)務(wù)人員在?支付各種款?項(xiàng)時，帳面?有欠款的可?以支付，否?則堅(jiān)決不予?支付。如果?雙方簽定合?同約定有預(yù)?付款的可以?預(yù)付，但預(yù)?付款項(xiàng)不得?超過合同限?定數(shù)額。要?求嚴(yán)肅執(zhí)行?，若有違反?行為追究當(dāng)?事人和領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。在?付款的同時?嚴(yán)格審查收?款簽字人是?否與財(cái)務(wù)帳?面、合同簽?字人一致，?否則堅(jiān)決拒?付，實(shí)屬情?況特殊，但?必須辦理本?人委托證明?書、委托人?和受托人的?身份證復(fù)印?件并同時附?在付款憑證?后面。委托?證明書如果?雙方是企業(yè)?單位的必須?有雙方企業(yè)?單位蓋章后?有效，如果?是個人的必?須有雙方當(dāng)?事人簽字并?同時按手印?和雙方的身?份證復(fù)印件?附后有效。?事后避免經(jīng)?濟(jì)糾紛。?四、“備用?金”管理辦?法根據(jù)國?家財(cái)經(jīng)制度?規(guī)定、集團(tuán)?公司的嚴(yán)格?要求、結(jié)合?我分公司的?路、橋工程?施工特點(diǎn)，?制定單位相?關(guān)人員，因?公暫借“備?用金”的管?理辦法：?1、暫借“?備用金”的?人員范圍：?分公司經(jīng)理?、書記及付?經(jīng)理，項(xiàng)目?經(jīng)理及付經(jīng)?理，機(jī)關(guān)各?科室正、付?職，公用小?車司機(jī)，機(jī)?關(guān)材料處及?項(xiàng)目材料采?購員，詳細(xì)?人員名單經(jīng)?分公司經(jīng)理?確認(rèn)后再定?。2、“?備用金”借?用限額：?(2)、項(xiàng)?目付經(jīng)理、?機(jī)關(guān)處室正?付職、公用?小車司機(jī)“?備用金”借?款限額最高?____元?。(3)?、機(jī)關(guān)材料?處及項(xiàng)目材?料采購人員?“備用金”?借款限額最?高_(dá)___?元。3、?“備用金”?借用審批權(quán)?限：在分公?司借“備用?金”由分公?司經(jīng)理審批?，在項(xiàng)目部?借“備用金?”由項(xiàng)目經(jīng)?理審批。在?“備用金”?的使用過程?中，杜絕超?過規(guī)定限額?并及時歸還?“備用金”?，嚴(yán)格控制?人員范圍，?4、每年?借用“備用?金”必在本?年____?月____?日以前還清?，如不還清?者在次年_?___月開?始扣工資，?扣清為止。?五、繼續(xù)?執(zhí)行___?_年___?_月關(guān)于規(guī)?范經(jīng)濟(jì)行為?的《會議紀(jì)?要》精神：?會議決定?：為了強(qiáng)化?財(cái)務(wù)管理，?規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)行為，杜?絕工程成本?潛虧因素存?在，保證路?橋分公司經(jīng)?濟(jì)活動健康?持續(xù)的發(fā)展?，結(jié)合分公?司施工特點(diǎn)?,對有關(guān)經(jīng)?濟(jì)行為規(guī)范?的內(nèi)容，作?如下強(qiáng)調(diào)要?求：1、?各級財(cái)務(wù)人?員在支付各?種款項(xiàng)時，?核對賬面欠?款情況，堅(jiān)?決杜絕超付?款。若雙方?簽訂合同約?定預(yù)付款，?但付款不超?過合同內(nèi)規(guī)?定的數(shù)額，?付款時并索?要單位收款?收據(jù)或個人?收款條。收?款人與合同?簽訂人應(yīng)相?符一致。若?不是同一人?，必須辦理?委托，否則?財(cái)務(wù)拒絕付?款。2、?財(cái)務(wù)部門對?外結(jié)算的機(jī)?械租賃費(fèi)、?周轉(zhuǎn)工具租?賃費(fèi)、分包?商(具有法?人資格的企?業(yè)，可出示?財(cái)務(wù)公章的?收據(jù))的結(jié)?算費(fèi)用憑發(fā)?票和結(jié)算單?入帳。如果?對方不能提?供或不能及?時提供發(fā)票?，財(cái)務(wù)部門?暫時按照總?結(jié)算金額與?當(dāng)?shù)囟惵视?jì)?算出應(yīng)交稅?金額可以掛?帳，等提供?發(fā)票后按照?相應(yīng)發(fā)票的?金額同等比?率足額退回?。分包商如?果領(lǐng)用項(xiàng)目?部或分公司?材料(依據(jù)?財(cái)務(wù)入帳領(lǐng)?料單據(jù))和?使用機(jī)務(wù)隊(duì)?機(jī)械臺班費(fèi)?用(依據(jù)財(cái)?務(wù)入帳的單?據(jù)),可以?從每次結(jié)算?中扣除后計(jì)?提稅金掛帳?.3、人?工費(fèi)承包或?執(zhí)行任務(wù)書?，按計(jì)件工?資形式辦理?，不需另辦?理建筑市場?開出的票據(jù)?，按內(nèi)部職?工工資控制?。4、購?置各種材料?、工具、設(shè)?備、儀器、?辦公用品等?必須索要發(fā)?票后入帳。?5、各項(xiàng)?目部及經(jīng)營?實(shí)體、各種?經(jīng)濟(jì)收入上?繳記入財(cái)務(wù)?賬戶，由當(dāng)?地稅務(wù)出票?據(jù)外，財(cái)務(wù)?統(tǒng)一對外辦?理收據(jù)發(fā)票?，嚴(yán)禁坐收?坐支。6?、各經(jīng)營實(shí)?體，涉及經(jīng)?營收入欄目?，與分公司?單獨(dú)定立賬?戶，以上繳?資金的責(zé)任?指標(biāo)形式出?現(xiàn)，因涉及?收入納稅問?題，不再出?現(xiàn)銷售收入?和租賃收入?項(xiàng)目。7?、強(qiáng)調(diào)分公?司機(jī)關(guān)的管?理費(fèi)開支，?單獨(dú)建立賬?戶。原列入?機(jī)關(guān)支出的?竣工工程所?支出的費(fèi)用?，單獨(dú)列支?，隸屬于分?公司整體核?算。8、?分公司和各?項(xiàng)目部及經(jīng)?濟(jì)實(shí)體對外?發(fā)生的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)、市?場開發(fā)經(jīng)費(fèi)?必經(jīng)分公司?經(jīng)理批準(zhǔn)簽?字后財(cái)務(wù)部?門方可報(bào)銷?入帳。六?、加強(qiáng)防范?企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)?險(xiǎn)意識1?、建立完善?專項(xiàng)基金臺?賬：職工公?積金、職工?養(yǎng)老統(tǒng)籌、?職工醫(yī)療保?險(xiǎn)、職工失?業(yè)保險(xiǎn)臺帳?。2、“?應(yīng)收帳款”?科目要進(jìn)行?帳齡分析，?帳齡達(dá)到三?年以上為不?良資產(chǎn)，結(jié)?算是否及時?，債權(quán)人的?債權(quán)期限為?兩年。債務(wù)?人是否存在?，單位是否?注銷，訴訟?期限是否超?過兩年，債?務(wù)人是否足?額給款。預(yù)?期債務(wù)是否?有證明，證?明超保權(quán)期?限是否。預(yù)?期不能收回?的“應(yīng)收帳?款”全額提?取壞帳。?3、壞帳準(zhǔn)?備金的預(yù)提?方法，是以?“應(yīng)收帳款?”和“其他?應(yīng)收款”的?年終“借方?”期末余額?按比例提取?，同時也可?以按單個分?析計(jì)提，但?是必須在財(cái)?政局備案并?批準(zhǔn)。(財(cái)?務(wù)制度規(guī)定?為會計(jì)科目?“借方”金?額的___?_%)。?4、___?_年要建立?“應(yīng)收帳款?”明細(xì)臺賬?：(1)?、已竣工結(jié)?算的工程的?臺賬內(nèi)容：?業(yè)主、工程?名稱、竣工?時間、結(jié)算?時間、結(jié)算?金額、累計(jì)?報(bào)量、收款?總額、末筆?收款時間、?現(xiàn)拖欠款。?(2)、?已竣工未結(jié)?算工程的臺?賬內(nèi)容：業(yè)?主、工程名?稱、竣工時?間、合同價(jià)?款、報(bào)出結(jié)?算時間、報(bào)?出結(jié)算價(jià)款?、累計(jì)收款?、累計(jì)報(bào)量?、報(bào)量與收?款差、報(bào)出?結(jié)算與收款?差。(3?)、在建工?程的臺賬內(nèi)?容：業(yè)主、?工程名稱、?開工時間、?合同價(jià)款、?累計(jì)收款、?累計(jì)報(bào)量、?報(bào)量與收款?差。5、?“應(yīng)付帳款?”-“暫估?材料帳款”?：年底有余?額的(本科?目不能出現(xiàn)?“借方”余?額，如有要?追究當(dāng)事人?的責(zé)任)，?要依據(jù)年底?財(cái)務(wù)帳面金?額分別以工?程項(xiàng)目、暫?估時間、供?應(yīng)單位、貨?物名稱、規(guī)?格、數(shù)量、?單價(jià)、總價(jià)?，編制“貨?物暫估明細(xì)?表”并注明?未及時沖銷?的原因。?6、各分包?隊(duì)的付款方?法：責(zé)任劃?分明確，付?分包隊(duì)款時?如財(cái)務(wù)帳面?不欠款的超?付款，必須?是以借款的?手續(xù)辦理后?付款，在“?其他應(yīng)收款?”科目反應(yīng)?。所謂超付?款是指：?(1)超完?成工程量超?付款。(?2)超業(yè)主?所付款的工?程款(扣除?管理費(fèi)后的?超付款)。?(3)超?結(jié)算款的超?付款。7?、其他供應(yīng)?貨物單位的?超付款(是?以財(cái)務(wù)入帳?為準(zhǔn))也必?須是以借款?的手續(xù)辦理?后付款，在?“其他應(yīng)收?款”科目反?應(yīng);有供貨?合同約定予?付款的，付?款時在“預(yù)?付帳款”科?目反映。?8、從財(cái)務(wù)?帳面看已形?成對包工隊(duì)?、機(jī)械租賃?費(fèi)、人工費(fèi)?、材料供應(yīng)?商超付款的?部分金額，?到____?年____?月底以前必?須辦理原付?工程款轉(zhuǎn)借?款手續(xù)，財(cái)?務(wù)部門依據(jù)?原付工程款?轉(zhuǎn)借款手續(xù)?進(jìn)“其他應(yīng)?收款”的相?關(guān)明細(xì)科目?。9、“?其他應(yīng)收款?”、“其他?應(yīng)付款”的?長期掛帳業(yè)?務(wù)要及時清?理，以便形?成呆帳。?10、“內(nèi)?部單位核算?往來”“集?團(tuán)內(nèi)部往來?”要于集團(tuán)?公司與分公?司、分公司?與分公司之?間、分公司?與項(xiàng)目之間?的財(cái)務(wù)往來?帳年底必須?無未達(dá)帳項(xiàng)?，如年底審?計(jì)查出未達(dá)?帳項(xiàng)按分?公司本年度?潛虧處理。?11、備?用金要逐個?落實(shí)，年底?清理完畢。?12、“?待攤費(fèi)用”?“預(yù)提費(fèi)用?”要有充分?的依據(jù)財(cái)務(wù)?才能入帳，?無依據(jù)入財(cái)?務(wù)帳的憑證?，經(jīng)查處按?違犯財(cái)經(jīng)制?度論處。?13、依據(jù)?承包協(xié)議據(jù)?實(shí)搜集資料?，按權(quán)責(zé)發(fā)?生制核算。?14、項(xiàng)?目成本按實(shí)?際價(jià)格核算?的，材料差?異不能出現(xiàn)?“貸方”余?額。如果?有“借方”?材料差異必?有業(yè)主核簽?的證明資料?財(cái)務(wù)方能入?帳，審計(jì)查?處無證明資?料的按本年?度成本潛虧?。15、?掛靠工程的?成本報(bào)表不?能有降本。?如有按本年?成本潛虧。?16、稅?金要足額提?取進(jìn)“其他?應(yīng)付款-預(yù)?提稅金”科?目17、?根據(jù)集團(tuán)公?司相關(guān)規(guī)定?提取壞帳準(zhǔn)?備金，__?__年《集?財(cái)字(__?__)第_?___號》?文件規(guī)定提?取工程維修?保證金。?18、__?__年的質(zhì)?量獎，按當(dāng)?年簽訂合同?總額的__?__%預(yù)提?進(jìn)成本。?19、項(xiàng)目?成本核算要?依據(jù)法律、?法規(guī)、企業(yè)?規(guī)定進(jìn)行。?對分包隊(duì)伍?的帳務(wù)核算?時，如果有?供應(yīng)商的發(fā)?票可以抵沖?應(yīng)稅計(jì)提額?。七、項(xiàng)?目部按時上?交分公司資?金的規(guī)定?____年?分公司施行?項(xiàng)目部財(cái)務(wù)?人員派出制?，財(cái)務(wù)人員?派出的目的?是更好的_?___、落?實(shí)國家、集?團(tuán)、分公司?的各種制度?和規(guī)定，同?時進(jìn)一步服?務(wù)好項(xiàng)目部?的財(cái)務(wù)工作?。目前，?分公司資金?的壓力非常?大，投標(biāo)保?證金、保函?保證金占用?萬元，工程?拖欠款億元?，主要原因?是分公司給?項(xiàng)目部的前?期啟動資金?和項(xiàng)目部應(yīng)?上交的管理?費(fèi)不能及時?收回，等業(yè)?主全部付清?工程款后才?能收回此款?。根據(jù)以上?的情況，經(jīng)?分公司領(lǐng)導(dǎo)?研究決定：?由分公司?派出項(xiàng)目財(cái)?務(wù)人員為主?責(zé)，及時與?項(xiàng)目經(jīng)理溝?通，等項(xiàng)目?部收到工程?予付款后首?先歸還分公?司墊付的前?期啟動資金?。其次，按?本月完成工?程量計(jì)算應(yīng)?上繳分公司?管理費(fèi)的數(shù)?額，下月上?繳資金，依?次類推。如?派出財(cái)務(wù)人?員沒有完成?以上兩項(xiàng)資?金上繳的任?務(wù)，月末_?___日以?前以文字的?形式上報(bào)分?公司財(cái)務(wù)科?一份，財(cái)務(wù)?科收到后及?時上報(bào)分公?司經(jīng)理。?2023項(xiàng)?目經(jīng)理工作?計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范?文（二）?____年?差不多已經(jīng)?過去___?_個月了，?為了確保今?年的項(xiàng)目能?夠很順利的?完成，在回?顧過去的不?足，總結(jié)過?去的經(jīng)驗(yàn)，?聯(lián)系項(xiàng)目的?實(shí)際基礎(chǔ)上?，特制定以?下計(jì)劃：?一、提高與?人勾通能力?在項(xiàng)目施工?過程中，經(jīng)?常會遇到甲?方、監(jiān)理、?多個項(xiàng)目施?工的負(fù)責(zé)人?相互影響的?時候，處理?各方之間的?關(guān)系，加強(qiáng)?勾通必不可?少。二、?提高項(xiàng)目施?工的管理規(guī)?范1、于政?府相關(guān)單位?的項(xiàng)目，與?企業(yè)單位的?項(xiàng)目有很大?的不同，不?只是施工完?成任務(wù)，驗(yàn)?收付款就行?了，里面所?涉及到的流?程，規(guī)范文?檔都是重要?的組成部分?，在驗(yàn)收和?結(jié)算的時候?，是一個必?不可少的，?在去年，我?所負(fù)責(zé)的襄?陽輸油處就?是一個政府?項(xiàng)目，光是?走流程所用?的文檔都裝?了一大摞，?而每個文檔?所涉及到的?甲方、監(jiān)理?、各個項(xiàng)目?的施工方的?簽字蓋章，?就是一個要?花大量時間?去處理的事?情，這些相?關(guān)的流程，?文檔都有一?個固定模式?，在今后的?工作