行政資產管理制度第一章總則為了加強公司行政類資產管理，規(guī)范資產購置、使用、保管程序、處置（報廢）行為，合理配備，確保公司財產安全完整，制定如下人員職責：一、人員職責1.行政科1.1建立資產總賬及明細賬，確保使用部門、行政科部二帳一致，帳、物一致，并按時上報相關報表及固定資產管理方面的情況；1.2正確、及時辦理行政資產的增加、轉移、調撥、報廢等手續(xù)，做好賬務處理；1.3登記各部門資產管理責任人名單并指導、監(jiān)督、檢查各單位的資產管理、使用及維護工作；1.4每季度組織資產清查盤點，核對帳實，并于次月5日前上報盤點報告；1.5組織行政資產維護與維修，確保正常使用；1.6編制行政資產編號并貼制標識。2.財務科2.1建立行政資產數(shù)量、金額的總賬和明細賬，統(tǒng)一核算，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報相關會計報表；2.2辦理行政類固定資產增值、轉移、調撥、盈虧、報廢等的財務手續(xù)；2.3計提折舊及賬務處理；2.4參與行政管理部的資產清查盤點工作。3.各部門、各項目部3.1做好本部門行政資產日常管理，建立臺賬，確保安全完整不流失，堅持責任到人、物盡其用的原則；3.2及時反映資產的增、減、變動等情況，做到賬實相符；3.3正確使用，做好日常維護保養(yǎng)工作；3.4每月25日清查盤點，于次月5日17:00前將盤點報告上報公司行政管理部；3.5協(xié)助辦理資產的內部調撥及其他相關工作。4.IT部4.1負責電腦、整機外設、網(wǎng)絡等相關設備的管理和技術服務，包括電子類設備的驗收、安裝、配置登記、故障診斷、簡單故障排除等；4.2協(xié)助行政建立電腦及周邊設備、通訊設備技術方面的臺賬、配置登記、維修記錄等工作。第二章管理規(guī)定為了規(guī)范行政類資產管理，定義以下分類及定義：一、定義1.行政類資產分類及定義1.1固定資產：單位價值500元（含）以上，且使用年限超過1年，且在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設備、車輛（生產用車輛除外）、辦公設備（電腦、打印機、復印機等電子設備類）、電器等。1.2低值易耗品：單位價值500元以下，且使用期限在一年以上并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產管理范圍。1.3辦公用品：包括辦公用各類文具、辦公耗材、電腦周邊產品（鼠標、鍵盤、U盤等）、圖書音像等。該類資產管理辦法另行發(fā)布制度。部門根據(jù)行政管理部門確定的增補方式，進行采購工作。采購過程需遵循公司采購管理制度，選擇供應商應考慮價格、質量、服務等綜合因素，確保采購資產符合公司要求。2.采購完成后，資產管理部門應及時登記并編制資產臺帳，同時對資產進行驗收和入庫管理，確保資產的安全和完好。五、資產使用和維護1.使用部門應按照規(guī)定使用和保養(yǎng)資產，確保資產的正常使用壽命，減少資產的損耗和報廢。2.資產管理部門應定期進行資產盤點和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產的問題，確保資產的安全和完好。六、資產報廢1.資產達到使用壽命或因其他原因無法繼續(xù)使用時，使用部門應提出報廢申請，并由部門主管領導、行政管理部門和總經理簽字審批。2.資產管理部門應按照公司規(guī)定進行資產報廢處理，包括資產處置、注銷、銷毀等。同時應做好資產處置記錄和報廢報告，確保資產的合法處置和公司的財產安全。3.新購入庫的資產需要使用責任人前往行政部門領取，并在出庫單上做出備注。出入庫單需要行政部門主管簽字方為有效。4.產品使用說明書、保修卡、發(fā)票復印件、其他物品或資料等需要留存行政部門備用，以便后期維修和管理使用。5.行政部門憑借出庫單將領用信息錄入資產臺賬，并將責任信息錄入使用責任人的資產卡。6.資產卡管理辦法：6.1每個員工都擁有個人資產卡，由行政部門負責建立和信息更新。6.2員工離職或調動時，需要到行政部門憑資產卡信息辦理行政資產移交或退回，并由行政人員和本人共同簽字。6.3離職手續(xù)中需要附帶資產卡。6.4員工調動時，資產卡需要隨調動手續(xù)流轉至新部門，并由新部門行政重新建立新的資產卡。6.使用1.公司所有行政資產由行政管理部門負責統(tǒng)一調配，任何人員都不能以任何理由拒絕調配管理。2.每件資產都需要有使用責任人，包括保管責任、維護責任和維護管理延續(xù)責任。3.每位員工都需要愛護公司資產，并且不能以任何理由據(jù)為己有。對于違規(guī)行為，除了行政處分外，還需要追究經濟賠償責任。4.如果資產在使用過程中發(fā)生損傷、丟失、損毀或配件缺失，使用責任人需要在第一時間報告部門負責人，并通報資產管理部門。資產管理部門需要監(jiān)督使用部門在3個工作日內落實責任并提出書面處理意見，經公司行政管理部和財務部會簽后，報總經理審批處理。7.歸還1.項目結束時，所有領用的固定資產需要交回公司，由行政人員按照資產臺賬信息進行清理盤點。該項工作需要另行制定規(guī)定。2.對于人員離職，需要到行政部門辦理資產退還手續(xù)。如果離職人員所用資產需要留在部門繼續(xù)使用，由部門負責人指定人員接收。接收人需要填寫《固定資產交接單》，交接雙方簽字，行政部門對照資產臺賬核實無誤后，在交接單上簽字確認。2.1.2接收方行政專員在實物核實后，根據(jù)調撥單信息簽字確認，并提交財務會計和部門負責人簽字，變更臺賬信息。行政部門還需登記本部門資產調撥臺賬。2.1.3接收方將經過三方簽字的調撥單傳至公司行政管理部審核簽字，據(jù)此更改公司資產總賬信息后，回傳調出方和接收方備存，完成本次調撥。2.1.4在調撥時，調出方需將該資產歷史維修信息整理后填寫《維修記錄表》，并隨資產一起調撥。接收部門需記錄該資產后續(xù)發(fā)生的各次維修，以保證記錄的連續(xù)性。2.2低值易耗品中歸屬固定資產管理的調撥手續(xù)及流程與固定資產調撥相同。2.3辦公用品和勞保品調撥時，調出方需填寫《出庫單》（一式四聯(lián)），其中一聯(lián)備存，一聯(lián)隨同調出資產交由接收方作為驗收憑證并備存，其余兩聯(lián)交由調出方財務，據(jù)此做賬目處理。各環(huán)節(jié)均需做好臺賬信息變更。3.費用分攤辦法及過程責任界定3.1使用項目/部門產生的運費或工作結束資產退回公司行政總庫所產生的運費，由使用項目/部門承擔。3.2項目間調撥時，需求方承擔運費。3.3調出方負責協(xié)調物資調撥全過程，確保安全。3.4接收方接收時，需及時檢查使用/運行狀況。如存在問題，需第一時間通知調出方和公司行政管理部，共同協(xié)商解決辦法。因此發(fā)生的檢測費、維修費或添購配件等費用均由調出方承擔。如檢測確定無維修價值甚至屬報廢資產的，該資產所發(fā)生的運輸費用也由調出方承擔。3.5調撥物資在到達目的地10天內未出現(xiàn)異常情況，視作資產正常。其后再發(fā)生維修或其他費用均由接收方承擔。9.維修1.公司所有固定資產需建立保修、維修檔案，并及時記錄到《資產維修記錄總表》中。各資產維修記錄需隨資產流動。資產管理部門需在每月5日前將該月的《維修情況記錄表》提交公司行政管理部備存。2.資產管理部門需與設備銷售商或信譽、技術好的專業(yè)公司建立固定維修合作關系，以確保過了保修期的資產能及時維修，保證正常使用。3.資產發(fā)生故障時，使用責任人需在2個工作日內向資產管理部門申報。如因未報或申報不及時造成無法追查責任或造成其他影響的，由該資產使用責任人承擔相應后果。4.資產管理部門接到申報后，必須在3個工作日內給予明確回復，特殊情況需當天回復。4.1資產管理部門需盡快了解情況，并確定解決辦法，如維修、報廢或其他。1.資產報廢原因資產報廢的原因包括但不限于以下幾種情況：1.1資產已經超過使用年限，不能再繼續(xù)使用；1.2資產因為自然或人為原因受到了毀損和丟失，無法修復；1.3歷史原因導致資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復；1.4工藝設置改變和技術進步導致資產被淘汰，需要更新?lián)Q代；1.5資產雖未超過使用年限，但實際工作量超過其產品設計工作量，或功能遠達不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險；1.6總的維修費用或一次性維修費用超過資產原值或殘值的50%；1.7資產已經擱置一年且估計今后一年也不可能再使用。2.報廢流程2.1資產報廢由申請部門填寫《資產報廢申請表》，注明資產詳細信息及報廢原因，經使用部門財務、部門主管確認簽字后提交公司行政管理部審核；2.2資產報廢應有相應的技術鑒定，如內部不具備鑒定條件的可外請。其中電腦及周邊設備由公司IT部負責復核；辦公設備、家具及其他由行政管理部負責復核。復核意見均需在報廢報告上簽署。2.3資產報廢單應有行政管理部、財務部、審計部共同會簽，并交由總經理審批。3.報廢資產處理3.1報廢資產應按審批意見及時處理，完全喪失使用價值的可作廢丟棄，資料存檔；仍有使用價值的由行政部門參考財務提供的資產殘值，提出處理價格，經審批后內部處理或處