建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度建筑施工企業(yè)公司規(guī)章管理制度本制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)管理，加強資金審批制度，完善會計核算和成本管理，建立經(jīng)濟核算制度，配合公司內(nèi)部審計，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)。其工作范圍和職責主要包括：1、財務(wù)管理工作：編制財務(wù)收支計劃，審核資金使用和費用開支，收回售樓款，清理催收應收款項，辦理現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算等工作，做好籌融資工作，處理與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、會計核算工作：遵守國家會計準則、財經(jīng)法規(guī)，編制會計報表，設(shè)置會計核算科目、明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，管理會計檔案。3、成本核算和管理：設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，控制成本支出，收集登記匯總成本數(shù)據(jù)資料，為成本預測、控制、分析提供資料，配合工程部做好工程、材料設(shè)備款項結(jié)算及竣工工程決算，完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、經(jīng)濟核算制度：利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他相關(guān)資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。5、配合公司內(nèi)部審計。為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。外單位使用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司。如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。2.財務(wù)結(jié)算和工程決算財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)過審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)和墊付的各項費用，計算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，并報公司主管領(lǐng)導批準。在進行大型工程決算時，公司主管工程領(lǐng)導應牽頭組織工程部、設(shè)計部、財務(wù)部以及其他相關(guān)部門人員組成工程決算小組，共同按照規(guī)定的職責范圍進行專項工程決算。3.財產(chǎn)管理制度3.1公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。所有單項價值在2000元以上且耐用年限在一年以上的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等均列為固定資產(chǎn)。所有單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬于低值易耗品。3.2公司財務(wù)部門的職責公司財務(wù)部門負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。所有公司本部使用的固定資產(chǎn)和辦公用品用具由辦公室歸口管理，而各施工工地使用的機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等則由工程部歸口管理。辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，并制定相應的措施和辦法。3.3財產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室應根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃并進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽后報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。采購后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，并由財產(chǎn)歸口管理部門登記臺帳。各部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單并報辦公室審批，經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)用。領(lǐng)用單一式三聯(lián)，由領(lǐng)用部門存查、財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)以及財務(wù)部備案。財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用時，應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理并送財務(wù)部備案