...v.財務部管理標準一、財務部各崗位人員職責標準〔一〕財務部經理職責標準：在董事會和總經理領導下認真貫徹執(zhí)行國這經濟政策、財經制度和財經紀律，研究制定浴場管理責任制和浴場內部財務、資金、財產、收入、本錢、利潤、經濟預算、經濟活動分析等各項管理制度，并組織貫徹實施。參加浴場經營戰(zhàn)略、開展規(guī)劃、經營方針和根本建立、企業(yè)改造、信貸投資、技術改造等重要決策的研究工作，從經濟角度擬定決策方案、分析其可行性。為領導提供客觀依據，當好經濟參謀。主持浴場和行政部門年度預算，做好預測分析，審核預算指標，搞好綜合平衡。報總經理和上級主管部門審批確定后，編制浴場預算方案，協(xié)助總經理向各部門下達方案指標，明確各級各部門經濟管理任務。負責財務部日常管理工作。全面組織浴場及各部門經濟核算和經濟活動分析。審核財務收入報表和每月財務決算表、資金平衡表及上報國家和上級主管部門的有關報表、專題報告等，并簽章或會簽，保證不發(fā)生過失。督導檢查浴場及各部門各項經營方案、財務收支和信貸方案、經濟合同的執(zhí)行情況和完成結果，控制方案開展，分析存在問題，及時提出改良措施。重要問題直接向總經理匯報，研究解決方法。研究制定浴場增收節(jié)支、開源節(jié)流的管理制度和各種方案，督導各部門采取各項措施擴大銷售、降低本錢費用開支，不斷提高經濟效益。貫徹浴場目標管理等各項制度，審核利潤報告和工資福利及資金分配方案，報總經理審批后，組織具體落實，保證員工福利待遇，充分調動各級員工的積極性。負責財務部各級主管人員的配備、考核、晉升和獎罰。做好部門日常事務工作的組織和調配，定期向總經理和上級主管部門匯報工作，承受上級主管部門的監(jiān)視和檢查?！捕超F(xiàn)金出納員職責標準：負責全浴場現(xiàn)金和轉帳票據的收付工作，當天收入的現(xiàn)金和轉帳票據，要在當天下午4時前送存銀行，不得積壓。電腦記載現(xiàn)金日記和銀行存款帳，按記帳規(guī)定結出每天借貸發(fā)生額、累計總收入和當天余額。做到日清日結。根據現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金、銀行收支的結算，認真做好現(xiàn)金和各種票據的收付保管工作。負責現(xiàn)金報銷，掌握各類費用開支標準，嚴格把關。報銷時認真審核發(fā)票的品種、規(guī)格、數量、單價、金額、印章，按浴場簽字程序經有關領導簽字前方可付款。負責職工工資及福利現(xiàn)金發(fā)放，按工資核算編制的工資報表做好準備，準確發(fā)放?！踩炽y行存款、支票管理制度1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借、出租銀行賬號，不準簽發(fā)空頭支票。2.填寫結算憑證，必須認真、準確、清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購回支票，首先要按順序在支票登記簿中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。4.出納員要認真核對銀行往來賬目，做到日清月結，對未達賬款要及時催要清理。5.會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。6.支票與印鑒要分開存放，專人保管。7.采購人員領取支票前，必須填寫?空白轉賬支票領請單?，經店面經理批準后，由出納員填好日期、用途、限額，方可領取。8.采購人員使用支票結賬后，要于當日報賬；如遇特殊情況，經董事長批準后，也可延期，但必須在當月月底前結清?！菜摹辰杩钪贫?.任何借款都必須嚴格遵守審批程序，員工借款須由直接上級、部門經理簽字批準，部門主管以上級人員借款須由總經理簽字批準。2.任何人借款都必須填寫借款單，最后經財務部經理審批前方可支付。3.采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。4.一般借款必須在任務完成一周內報賬，且必須在當月月底前報賬?！参濉呈論芾砼c報賬制度1.建立收據信用登記薄，由專人負責管理。2.開錯的收據，必須留存在該收據本內，并加蓋“作廢〞章，不準撕下廢棄。3.購置原材料商品報賬時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報賬，否那么，財務不予辦理4.報賬時，市場購貨單、發(fā)貨票，必須有保管員、經手人、接收人、主管經理簽字前方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物明細及單價，由保管員、經手人簽字后附在發(fā)貨票后?！擦硶嫅{證復合及會計檔案管理制度1.會計憑證要不定期進展抽查，并在裝訂前要進展復核。2.對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。3.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。4.每年形成的會計檔案要整理成卷、裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行平安XX制度，不得隨意堆放、毀損、散失和泄密。5.會計檔案保管期滿要銷毀時，必須報公司財務部批準前方可銷毀。6.會計檔案銷毀時，應在總公司財務部派人監(jiān)視下，經本店會計、出納核對準確后進展，銷毀后所有在場人員必須在銷毀清冊上簽字、蓋章，并將銷毀情況書面報告上交總公司財務部存檔、備查〔七〕電腦操作員職責標準：嚴格按操作規(guī)程操作電腦，及時輸入并打印各種統(tǒng)計報表，準確登記XX，確保數據準確，無違章操作行為。維護電腦設備，保持清潔，發(fā)現(xiàn)機器異常，及時上報。做好資料存檔上作，按時完成上級分派的各項任務。〔八〕采購員職責標準：根據經理分配的采購任務具體擇商、報價并上報。依據有效急購申請單、支票領用單取得付款票據，并實施購置。辦理提貨、交驗、入庫手續(xù)，并將帳目報會計人員。配合庫房對進購物品嚴格把關，對不符合要求的貨物負責交涉退換。保存采購工作的原始記錄，對曾經合作的客戶應掌握并貿存其單位名稱、地址、、聯(lián)系人及經營工程、根本價位等。開展市場調查研究，不斷開發(fā)貨源渠道，推薦優(yōu)新產品，提供市場信息，提出降低本錢的合理化建議并付諸實施。完成車輛定期保養(yǎng)、維修和檢查，保證良好運營狀態(tài)，完成提貨運輸任務。〔九〕庫管員職責標準：每月按指定時間完成填寫庫存報表及采購申請工作，要求標明物品的名稱、數量、單位、單價、規(guī)格、月用量、庫存量、申購量等內容。嚴格檢驗入庫貨物，根據有效到貨清單，核準物品的數量、質量、保質期限等，方可辦理入庫手續(xù)。根據使用部門需要量及物料性質，選擇適當的擺放方式，輕拿輕放，分類明細，防止人為損壞及堆放雜亂帶來的不便，科學安排庫房物品布局，做到整齊、美觀、方便。物品入庫后要馬上入帳，準確登記。物品出庫時要按照有關規(guī)定辦理，手續(xù)不全不得發(fā)貨。如有特殊情況，需有關領導簽字批準。發(fā)貨時按出庫單辦理出庫手續(xù)，削減帳卡。做好月盤點工作，做到物卡相符，帳物相符，帳帳相符。主動與使用部門聯(lián)系，了解物品的消耗情況，防止因缺少溝通造成的物品短缺。二、采購業(yè)務管理與規(guī)定：〔一〕采購管理原那么：浴場及各部門所購物品原那么上應由采購統(tǒng)一購置，其他部門僅有參與監(jiān)視和建議權，一般無直接采購權。采購人員在工作過程中應以浴場利益為重，遵循社會主義商業(yè)道德，遵紀守法，相互配合，相互監(jiān)視，把好進貨質量及價格關。采購方式：綜合考慮商品屬性、價值、消耗量、采購本錢、儲存本錢等要素，將所有商品劃分為A、B、C、D四類〔分類明細見附表〕，分別采用不同的采購方式A類：設備設施等耐用品，如家具、布草等，幾乎不需要庫存的商品，采用不定期采購，用多少買多少。B類：生產經營中穩(wěn)定消耗的商品，如洗滌用品、外賣品等，須保持一定的庫存水平，可采用最低庫存法進展采購。C類：對消耗沒有明顯規(guī)律、體積小、價值低的物料，如螺絲、牙簽等商品，采用定期盤點，集中采購的方式。D類：對那些儲存困難的鮮活商品，如肉類、禽蛋、蔬菜、水果、飲料等，應采用多頻次、少數量的采購方式。采購員應綜合考慮商品資金本錢、采購本錢和存儲本錢，科學確定各商品的采購批次和數量?！捕巢少徤暾垖徟毠な程蒙曩弳危褐恍璨块T經理簽準即可采購。物料月報申購表：各部門需要的物料用品需要在完成報價、主管審批后，上報部門，由部門經理匯同財務經理研討通過，再報總經理審閱認可方為有效。非方案內大宗物品，需由使用部門上報請購呈批件，經有關領導簽批后，方可購置。非方案內零星物品〔如急需維修零件〕，可由使用部門開具白條，加蓋公章，并經本部門經理認可方為有效。所有采購工程經審批有效后，方可實施采購。供給商的選擇：1.統(tǒng)一采購的商品由總部統(tǒng)一選定供給商，洽談好商品的統(tǒng)一標準和價格，單店采購時直接向指定的供給商采購。為躲避風險和引入競爭，同一種商品應至少指定兩家供貨商。2.單店自行采購的商品，應根據以下流程來選擇供給商尋找滿足質量、性能等要求的產品——詢價——比價——議價——購置3.每種商品的詢價不得少于三家，但對價值低廉、采購數量較少，商品本錢低于采購本錢的商品可靈活處理。4.采購員詢價完成后，在申購單上附上詳細的詢價或議價結果，包括交貨期限、交貨方式、付款方式等詳細信息報請總經理審核批準。5.選擇好的供給商作為長期的合作伙伴務實施采購人員收到自己分管的采購單后，要認真歸納，分類修理并著手查詢有關信息。按照申購單要求，盡快尋到三家以上客戶，進展業(yè)務洽談，經過篩選，擇優(yōu)確定報價并上報有關領導。根據核準報價實施采購，并協(xié)助庫房把好進貨關。辦理入庫手續(xù)，審核客戶填寫的進貨清單，檢查帳、物、票是否相符，填寫費用報銷單后報財務部門報帳。持有效支票領用單或費用報銷單為客戶結帳。采購單使用規(guī)定采購單在部門請購根底上，經采購部、財務部和總經理批準后，形成購貨、訂貨依據。各部門及庫房但凡批量采購，當均按此程序辦理。如實際進貨時與采購單批準內容、數量和價格不符，驗收人員應以批準的采購單為依據。無論是直撥使用或庫存物品，送貨單位均應將貨物直接送到驗收組，驗收人員應根據經過批準的采購單內容與發(fā)票驗收，并開入庫單。直撥使用原料必須先驗收，后轉送使用部門。送貨單位送貨前，應事先與驗收人員聯(lián)系，保證貨到后有人驗收。特殊緊急情況下貨物購置，可在部門經理簽字后先進貨，再補上審批手續(xù)。三、庫房管理制度與規(guī)定入庫驗收：接到購進物料，要根據申購單與原始發(fā)票進展檢查點數，檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按部門規(guī)定入帳，清單一式三聯(lián)，分別留存根，交客戶，報部門庫存管理：辦理正常入庫手續(xù)后，按照物料性質種類分別存入庫房，物品存放要合理科學，清潔整齊，防止積壓損壞，防止蟲蛀發(fā)霉，防止造成不必要損失。出庫管理：各部門在領用物品時，要填寫“領料單〞并請該部門經理批準，方可到庫房領取。保管人員在發(fā)放物品時，應按“領料單〞所列品種、規(guī)格、數量、逐項核準，開具出庫單后逐項點發(fā)，不得替代，不得更改單據上任何數字，物品出庫后要相應減掉帳目數字，以保證帳物相符。庫房盤點：每月按規(guī)定時間進展盤點，盤點工作應由保管員、記帳員及庫房員同時進展，嚴格按照帳目核實出入庫單及現(xiàn)貨庫存，并列出詳細的物料庫存明細表，經主管審核后上報部門，如盤點與實際庫存相符，主管人員應簽暑作實，如出現(xiàn)誤差，要經調查落實后書面報告上級領導。倉庫保管人員由各部門根據倉庫管理工作量的大小、部門定員情況指定專人專職負責。物品、食品出入庫管理工作和帳務管理工作必須由二人共同負責，管物不管帳、管帳不管物，不能因工作量小而由一人同時兼任倉庫管理人員應對所管物品、食品的種類、品名、數量、規(guī)格、單價、入庫日期等項內容進展造冊、登記。倉庫帳薄的記帳原那么是：簡單、清楚、及時、準確。為便于記帳和便于查找，應按總帳、分類帳的記帳順序，分別對不同種類、品名、規(guī)格、單價的所存物品、食品，按不同日期依次進展出入庫登記。倉庫應將所存物品、食品按不同種類、品名、規(guī)格、入庫日期等分別進展碼放，碼放時應做到定位、定架、定號一目了然，易于盤庫，易于清點。倉庫所存物品、食品應有分類標簽，標簽上應注明：種類、品名、規(guī)格、數量、入庫日期、單價、總價等項內容，出入庫時在標簽上進展增減計算，并標出合計項，使倉庫同品名、規(guī)格、單價的物品、食品通過標簽清楚的反映出庫存情況。倉庫保管員應對所管物品、食品的完好負責。對于易腐、易碎、易變質、有儲存期的食品、物品，應按規(guī)定的保管、操作規(guī)程進展管理，并及時向部門領導匯報所保管的食品、物品的保管現(xiàn)狀。凡因保管不善或責任心不強而造成的損失，由保管員負責。四、物品出庫管理程序各部門從庫房領用物品，必須由使用單位人員填寫“物品申領單〞，經部門主管簽字，方可領用。部門領用物品，本部門庫房物品缺乏，需到其它庫房領用，必須填寫“內部物品調撥單〞，由主管人員簽字，方可發(fā)放。庫房管理員接到領料單，先核查部門所領物品是否屬于該部門方案物品，如屬方案外物品，必須先報財務部經理批準，才能發(fā)貨。出庫貨物當面點清，不得弄虛作假，不許白條出庫。五、庫房平安易燃品、易爆品或違禁品不得攜人倉庫。倉庫內一律嚴禁煙火，在倉庫明顯處懸掛“嚴禁煙火〞標志，并依工業(yè)平安衛(wèi)生管理的規(guī)定設置消防設備，定期檢查，如有故障或失效，應立即申請修護補充，并配合進展消防訓練，以提高應對能力。假設因工程維修需要燒焊時，應先報批，并有專人負責前方可進展。未經物料庫管員批準，無關人員不得進入倉庫，送貨人員搬運完畢后，不得在倉庫內逗留。庫管員對所經管的物品及倉運設備負責平安使用的責任，如有破損應立即向上級報告。六、出納工作程序現(xiàn)金與收據清點。每天收到前廳交來的現(xiàn)金，先拆封、清點現(xiàn)金額，與已開出的正式收款，訂金收款，銀錢收據和支票逐筆核對，經審核無誤后，按財務部規(guī)定，記錄現(xiàn)金帳和支票、信用卡等帳目。請示財務部經理，按規(guī)定填制銀行XX送款單，安排人員將現(xiàn)金、支票、信用卡等送入銀行。根據送交銀行的全部現(xiàn)金、支票、信用卡和財務部應收帳、會計轉來的“當天支出報表〞，編制“每日銀行報表〞一式兩份，一份附所有存入銀行的送款單轉財務部收入會計，一份留檔備查。每天下班前，清點備用金和下午收到的各項現(xiàn)金。財務工作細那么每日工作細那么：監(jiān)視收銀員的交班單情況;監(jiān)視各區(qū)域的日商品盤點匯總表和日消耗品損耗表；催促保管員認真盤點商品，做到商品先進先出，并認真填寫商品申購單；出納做好現(xiàn)金日記帳，根據現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金、銀行收支的結算，認真做好現(xiàn)金和各種票據的收付保管工作。負責現(xiàn)金報銷，掌握各類費用開支標準，嚴格把關。報銷時認真審核發(fā)票的品種、規(guī)格、數量、單價、金額、印章，按浴場簽字程序經有關領導簽字前方可付款。每周進展一次財務制度和崗位培訓，認真學習財務部管理標準每月工作細那么：每月10日前做出上月財務報表報總經理審閱；每月1號和15號各區(qū)域進展盤點；匯總一個月的各項財務指標、數據，每月10日前報總經理審閱；配合總經理做好下月的經營方案；將各部門上繳的財務報表和出納上報的財務報表以及核單員上繳的核單結果進展認真仔細地核對，分析存在的問題，及時提出改良措施。重要問題直接總經理匯報，研究解決方法。財務人員日常工作流程著工裝上崗著工裝上崗到各點交接單據到各點交接單據檢查、核對洗浴結算、按摩類、酒水類等單據檢查、核對洗浴結算、按摩類、酒水類等單據檢查招待單、掛帳記錄及審批情況檢查招待單、掛帳記錄及審批情況檢查出租車登記情況檢查出租車登記情況檢查、核對會員卡銷售登記情況檢查、核對會員卡銷售登記情況審核打折、減免情況審核打折、減免情況檢查各結算單核對酒吧物料表檢查各結算單核對酒吧物料表檢查發(fā)票填開核對各個區(qū)域商品報表檢查發(fā)票填開核對各個區(qū)域商品報表核對各個區(qū)域消耗品報表問題單報處理核對各個區(qū)域消耗品報表問題單報處理匯總按摩、商品報表匯總按摩、商品報表總臺收銀員工作流程著工裝上崗著工裝上崗做好班前準備工作做好班前準備工作與上一班進展工作交接與上一班進展工作交接在微機中輸入操作密碼在微機中輸入操作密碼準備好零錢及各種票據準備好零錢及各種票據交接單據、發(fā)票等商品錄入催繳押金為離店客人辦理潔算收取客人押金或受理信用卡支票等交接單據、發(fā)票等商品錄入催繳押金為離店客人辦理潔算收取客人押金或受理信用卡支票等打印收銀匯總表打印收銀匯總表如實調整，注明原因如實調整，注明原因核對錢款帳單核對錢款帳單封存款袋封存款袋交報款袋交報款袋微機中退出本人密碼微機中退出本人密碼填寫工作日記填寫工作日記交接班交接班三、查庫回單出入庫其它下單盤點表上報財務帳物相符帳目清晰盤點不定期定期出庫單各部門財務供給商財務入庫單記帳簽出庫單品種數量記帳質量品種數量出庫入庫驗收質量數量檢斤采購庫管員工作流程查庫回單出入庫其它下單盤點表上報財務帳物相符帳目清晰盤點不定期定期出庫單各部門財務供給商財務入庫單記帳簽出庫單品種數量記帳質量品種數量出庫入庫驗收質量數量檢斤盤點表由盤點人、部門經過簽字確認后，輸入微機，做出盤點匯總表，報送帳務每月月末最后一天將打印完存貨總帳與大庫的庫管員共同進展核對庫存其他下單大庫盤點提前一天將打