XX預(yù)算編制手冊(cè)精品精品感謝下載載感謝下載載目 錄第一條總則 2其次條預(yù)算治理委員會(huì)構(gòu)造 3第三條預(yù)算的組織及實(shí)施 3第四條預(yù)算治理框架 4第五條預(yù)算組成說(shuō)明 5第六條治理費(fèi)用說(shuō)明 6第七條固定資產(chǎn)說(shuō)明 8第八條預(yù)算執(zhí)行流程 10總 則為適應(yīng)公司進(jìn)展，提高治理水平，加強(qiáng)對(duì)下屬子公司、各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)治理的掌握及指導(dǎo)，依據(jù)《預(yù)算治理制度》特制訂預(yù)算編制說(shuō)明。每年公歷11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作，本說(shuō)明適用集團(tuán)本部及下屬各子公司。江西順悅集團(tuán)財(cái)務(wù)部20230220委員長(zhǎng)委員長(zhǎng)老板或企業(yè)第一負(fù)責(zé)人常務(wù)副委員長(zhǎng)〔CEO〕副委員長(zhǎng)〔副總〕副委員長(zhǎng)〔副總〕秘書(shū)長(zhǎng)〔財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管〕委員〔各部門(mén)負(fù)責(zé)人〕委員〔各部門(mén)負(fù)責(zé)人〕其次預(yù)算治理委員會(huì)構(gòu)造預(yù)算治理委員會(huì)〔決策機(jī)構(gòu)〕預(yù)算治理委員會(huì)〔決策機(jī)構(gòu)〕職責(zé)1234、預(yù)算考核結(jié)果及應(yīng)用11、組織實(shí)施預(yù)算治理調(diào)整、分具體工作2、預(yù)算掌握企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)融資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算信貸預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算投資預(yù)算工程預(yù)算工資預(yù)算各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算開(kāi)發(fā)工程本錢(qián)預(yù)算資金收支預(yù)算預(yù)算部預(yù)算部各職能部門(mén)〔組織部門(mén)〕〔預(yù)算自我治理〕第四預(yù)算治理框架資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算

第五預(yù)算組成說(shuō)明業(yè)務(wù)預(yù)算包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本錢(qián)表、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算表、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表、治理費(fèi)用預(yù)算表、開(kāi)發(fā)工程本錢(qián)預(yù)算表、房產(chǎn)銷(xiāo)售收入明細(xì)表、房產(chǎn)銷(xiāo)售回款預(yù)算。包括利息收入、拆借收入、物業(yè)收入〔含租金、飾品出售、物管費(fèi)。主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)包含利息支出、詢問(wèn)費(fèi)支出、物業(yè)租賃費(fèi)、購(gòu)進(jìn)飾品本錢(qián)、支付物管費(fèi)，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、利潤(rùn)指表進(jìn)展推測(cè)。其他業(yè)務(wù)收入包括物業(yè)收取租戶水費(fèi)、電費(fèi)、有限電視及衛(wèi)生費(fèi)收入，收取商家廣告費(fèi)，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、出租率推測(cè)。其他業(yè)務(wù)支出包括支付給外單位的水費(fèi)、電費(fèi)、有限電視及衛(wèi)生費(fèi)，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、出租率推測(cè)。營(yíng)業(yè)外收入包括資產(chǎn)盤(pán)盈、政府各類(lèi)補(bǔ)助、固定資產(chǎn)出售扣除固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、清理費(fèi)用、處置相關(guān)稅費(fèi)后的凈收益。違約金1.7違約金1.71.8費(fèi)、前期工程費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、不行預(yù)見(jiàn)費(fèi)、開(kāi)發(fā)期間稅費(fèi)。1.9房產(chǎn)銷(xiāo)售收入明細(xì)以估量可售套數(shù)面積、均價(jià)計(jì)算。2.0二、資本預(yù)算1.9房產(chǎn)銷(xiāo)售收入明細(xì)以估量可售套數(shù)面積、均價(jià)計(jì)算。2.0二、資本預(yù)算1增加預(yù)算1.11.2期債權(quán)投資、短期債權(quán)投資，可依據(jù)經(jīng)營(yíng)打算、資金狀況、投資打算編制1.31.41.11.2期債權(quán)投資、短期債權(quán)投資，可依據(jù)經(jīng)營(yíng)打算、資金狀況、投資打算編制1.31.4行編制三、財(cái)務(wù)預(yù)算1稅費(fèi)預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表2.財(cái)務(wù)預(yù)算表依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算進(jìn)展編制。估量資產(chǎn)負(fù)債表、2.財(cái)務(wù)預(yù)算表依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算進(jìn)展編制。估量資產(chǎn)負(fù)債表、可依據(jù)信貸打算、存貸款利率、銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。估量利潤(rùn)表依據(jù)預(yù)算所涉及科目、歷史數(shù)據(jù)推測(cè)。資金收支預(yù)算依據(jù)信貸打算、投資預(yù)算、固定資產(chǎn)增加預(yù)算、各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)展編制；財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算可依據(jù)信貸打算、存貸款利率、銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。第六 治理費(fèi)用說(shuō)明1.治理費(fèi)用說(shuō)明1.11.治理費(fèi)用說(shuō)明1.11.2年會(huì)費(fèi)、旅游、降溫、體檢費(fèi)1.31.4意外損害險(xiǎn)，不包括員工個(gè)人擔(dān)當(dāng)局部用年會(huì)費(fèi)、旅游、降溫、體檢費(fèi)1.31.41.5中介費(fèi)1.5中介費(fèi)/辦證費(fèi)：各類(lèi)證件工本費(fèi)、換證費(fèi)、公司注冊(cè)費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)日常保養(yǎng)：辦公費(fèi)：購(gòu)置辦公用品、復(fù)印打印費(fèi)、電子設(shè)備耗材耗材，辦公清潔用品，辦公室飲用水〔主要指瓶裝或桶裝水、茶葉紙巾、訂閱報(bào)紙雜志通訊費(fèi)：辦公室固定費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，享受話費(fèi)補(bǔ)貼人員每月按標(biāo)準(zhǔn)所報(bào)銷(xiāo)的手機(jī)費(fèi)水電費(fèi)：辦公場(chǎng)所耗用水費(fèi)、電費(fèi)、訴訟費(fèi)：因各類(lèi)糾紛而向法院提起訴訟發(fā)生的費(fèi)用差旅費(fèi)：因公外出產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)以及出差期間發(fā)生的復(fù)印、打印費(fèi)用交通費(fèi)：公司車(chē)輛加油費(fèi)、保險(xiǎn)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)會(huì)議費(fèi)：公司進(jìn)展會(huì)議需要對(duì)外租賃場(chǎng)所費(fèi)、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、發(fā)放禮品費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：接待政府職能部門(mén)、客戶所發(fā)生的餐費(fèi)，消遣活動(dòng)費(fèi)，交通、住宿費(fèi)、禮品等詢問(wèn)參謀費(fèi)：聘請(qǐng)各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)、人員產(chǎn)生的費(fèi)用2.6：房產(chǎn)稅：以房?jī)r(jià)或出租租金收入為計(jì)稅基數(shù)征收的稅金土地評(píng)估費(fèi)：支付給土地評(píng)估機(jī)構(gòu)費(fèi)用董事會(huì)經(jīng)費(fèi)：董事會(huì)人員所發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用，包括召開(kāi)股東會(huì)議所發(fā)生的費(fèi)用2.9：培訓(xùn)費(fèi)：崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級(jí)培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員連續(xù)教育，公司組織的職工外送培訓(xùn)費(fèi)用長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用攤銷(xiāo)：董事長(zhǎng)個(gè)人借款攤銷(xiāo)福利費(fèi)：不能歸集到個(gè)人，由公司擔(dān)當(dāng)餐費(fèi)、公司舉辦晚會(huì)發(fā)生的開(kāi)支，公司組織員工活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用、發(fā)放節(jié)日福利品業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)：業(yè)務(wù)溝通費(fèi)用，無(wú)單據(jù)的現(xiàn)金支出.裝修費(fèi)：裝修辦公場(chǎng)、員工宿舍裝修發(fā)生的費(fèi)用勞動(dòng)用品：雨鞋、工衣、水瓶、蚊香、防暑用品：風(fēng)油精、涼快油、掃把、垃圾桶等物業(yè)大修基金：物業(yè)房屋大修費(fèi)用其他：不能歸集到上述科目的費(fèi)用第七固定資產(chǎn)說(shuō)明固定資產(chǎn)范圍：固定資產(chǎn)是指用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2023元以上，并且使用年限超過(guò)二年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)展治理.房屋建筑物：辦公場(chǎng)所、公司員工宿舍、供水供電設(shè)施、燃?xì)?、消防等設(shè)施機(jī)器設(shè)備：生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)器具工具家具：各類(lèi)儀器、檢測(cè)工具、辦公桌椅等交通運(yùn)輸設(shè)備：各類(lèi)小汽車(chē)、貨車(chē)、運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備：電腦、打印復(fù)印機(jī)、空調(diào)、相機(jī)精品精品第八預(yù)算執(zhí)行流程預(yù)算開(kāi)展前組織會(huì)議爭(zhēng)論實(shí)施方法確定關(guān)鍵指標(biāo)123預(yù)算開(kāi)展前組織會(huì)議爭(zhēng)論實(shí)施方法確定關(guān)鍵指標(biāo)123財(cái)務(wù)部下發(fā)預(yù)算表格，部門(mén)編制初稿，財(cái)務(wù)初審1財(cái)務(wù)部下發(fā)預(yù)算表格，部門(mén)編制初稿，財(cái)務(wù)初審12、部門(mén)負(fù)責(zé)人初審3、提交財(cái)務(wù)部審核感謝下載載精品精品感謝下載載感謝下載載1210