施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制1．財(cái)務(wù)報(bào)表編制前注意事項(xiàng)2．施工企業(yè)特色科目報(bào)表項(xiàng)目列示確定重大事項(xiàng)的會計(jì)處理方法制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案結(jié)賬關(guān)賬清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表編制前期工作流程財(cái)務(wù)報(bào)表是會計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量的結(jié)果和綜合性描述。反映某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計(jì)信息的文件，包括“四表一注”。4.內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)、臨時(shí)設(shè)施信息維護(hù)1.期末關(guān)賬的管理規(guī)定2.貨幣資金信息維護(hù)3.往來賬戶信息維護(hù)目錄財(cái)務(wù)報(bào)表編制前注意事項(xiàng)CONTENTS一、期末關(guān)賬的管理規(guī)定

某施工企業(yè)核算業(yè)務(wù)處理時(shí)點(diǎn)：每月關(guān)賬時(shí)間為次月1日，季度末、年末不延期關(guān)賬，未完成賬務(wù)的核算單位需在財(cái)務(wù)共享平臺[主數(shù)據(jù)]模塊提交<開賬申請單>，單據(jù)審批通過后可開放24小時(shí)，到期關(guān)閉。財(cái)務(wù)共享中心清池截止時(shí)間單據(jù)入池截止時(shí)間單據(jù)提交截止時(shí)間關(guān)賬時(shí)間次月1日17:00月末最后一天月末最后一天次月1日17:0017:0024:00●

不區(qū)分月度和季度●

不區(qū)分項(xiàng)目部和公司本部經(jīng)費(fèi)報(bào)銷類業(yè)務(wù)：當(dāng)月25日計(jì)價(jià)結(jié)算、計(jì)提類、實(shí)物資產(chǎn)管理類業(yè)務(wù)：當(dāng)月27日常規(guī)付款類業(yè)務(wù)：當(dāng)月27日往來轉(zhuǎn)賬、收入成本確認(rèn)、損益結(jié)轉(zhuǎn)、債權(quán)債務(wù)對賬、現(xiàn)金及票據(jù)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)等：月末最后一天銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表上傳：次月7日憑證裝訂：次月最后一天某施工企業(yè)業(yè)務(wù)處理的截止時(shí)間二、貨幣資金信息維護(hù)對銀行賬戶信息的維護(hù)貨幣資金余額維護(hù)銀行賬戶時(shí)間維護(hù)貨幣資金余額虛倒，轉(zhuǎn)出單位需要記入借方負(fù)數(shù)。避免出現(xiàn)久懸賬戶。核算系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)銀行賬戶的賬戶受限用途字段值。三、往來賬戶信息維護(hù)避免往來賬戶借貸方同時(shí)存在余額同一合同客商一致四、內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)、臨時(shí)設(shè)施信息維護(hù)轉(zhuǎn)出單位會計(jì)分錄使用“累計(jì)折舊”科目貸方負(fù)數(shù)，內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)接收單位使用“累計(jì)折舊”科目的貸方正數(shù)確保匯總層面“累計(jì)折舊”貸方發(fā)生額正確表示“按期（月）計(jì)提的折舊額”內(nèi)部調(diào)撥臨時(shí)設(shè)施轉(zhuǎn)出單位會計(jì)分錄使用“臨時(shí)設(shè)施攤銷”科目貸方負(fù)數(shù)，接收單位使用“臨時(shí)設(shè)施攤銷”科目的貸方正數(shù)確保匯總層面“臨時(shí)設(shè)施攤銷”貸方發(fā)生額正確表示“按期（月）計(jì)提的臨時(shí)設(shè)施攤銷金額”1.說明財(cái)務(wù)報(bào)表編制前工作流程？課后思考2.說明財(cái)務(wù)報(bào)表編制前應(yīng)注意的