存貨內(nèi)部掌握制度定本制度。料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。公司代銷、代管存貨，托付加工、代修存貨也適用于本制度。風險：譽損失。欺詐而導致資產(chǎn)損失。標準、不正確，可能導致公司資產(chǎn)損失、資源鋪張或發(fā)生舞弊。4、驗收程序不標準，可能導致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失。5、存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質(zhì)、鋪張、被盜和流失等。理而導致財務信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增。關(guān)鍵環(huán)節(jié)的掌握：備應科學合理。2、存貨請購的事項應明確，請購的依據(jù)應充分適當。3、存貨治理掌握流程應清楚嚴密，存貨治理原則及程序應明確標準。準則——應用指南》的規(guī)定。容崗位至少包括：1、存貨的請購、審批與執(zhí)行。2、存貨的選購、驗收與付款。3、存貨的保管與相關(guān)記錄。4、存貨發(fā)出的申請、審批與記錄。5、存貨退回的申請、審批與記錄。6、存貨處置的申請、審批與記錄。平。業(yè)務的職責范圍和工作要求。業(yè)務。接觸。并制定防范意外事項的有效措施。相應的請購程序。公司自行生產(chǎn)的產(chǎn)成品應依據(jù)本錢費用有關(guān)規(guī)定，合理計算產(chǎn)品本錢。庫存商品、發(fā)出商品、受托代銷商品等存貨的比例。據(jù)此進展再訂購，盡可能降低庫存或?qū)崿F(xiàn)零庫存。特征、實際狀況等因素。批。以考核。7規(guī)定執(zhí)行。保證存貨符合選購要求。格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符。訂購單中的交貨期是否全都。進展。收不符合要求的貨物，應準時辦理退貨、換貨或索賠。法進展檢驗。購存貨，應實行適當方法辦理出、入庫手續(xù)。動銷的存貨，應準時向存貨治理部門的上一級主管部門進展報告。庫手續(xù)。防鼠、防盜、防爆和防變質(zhì)等措施。嚴格審批制度。掌握，防止鋪張、被盜和流失。庫記錄，應經(jīng)有效授權(quán)批準。〔商品〕退貨的入庫，倉儲部門應依據(jù)銷售部門填寫〕退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準后，對擬入庫的產(chǎn)品〔商〔商品〕質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應分清責任，妥當〔商品〕或在銷售環(huán)節(jié)作過樣品的產(chǎn)品〔商品〕，可業(yè)務操作操作人業(yè)務操作操作人1、物料領(lǐng)用計劃打算員2、領(lǐng)料申請領(lǐng)料員內(nèi)控要求生產(chǎn)用料打算，依據(jù)配方標準和物料耗用標準編制；其他領(lǐng)料打算依據(jù)其他相關(guān)打算和定額消耗標準編制；依據(jù)原材料實際參數(shù)等調(diào)整用料打算并作為領(lǐng)料掌握標準?！?〕領(lǐng)料員必需經(jīng)過授權(quán)；實物流淌、信息傳遞等具體治理制度。的規(guī)定進展初始計量，正確核算存貨選購本錢?！惨弧炒尕洶l(fā)出掌握程序月度生產(chǎn)打算月度生產(chǎn)打算其他相關(guān)打算配方治理物料領(lǐng)用打算定額治理領(lǐng)料申請審批NOYES發(fā)料記賬〔二〕內(nèi)控要求〔2〕填寫領(lǐng)料單。注明物品名稱、規(guī)格型號、申請數(shù)量、產(chǎn)品批別等內(nèi)容。3、領(lǐng)料審批 班組長部門經(jīng)理按審批權(quán)限審批不經(jīng)批準的領(lǐng)料申請，不予發(fā)料；核對領(lǐng)料打算，是否按公司規(guī)定的審批權(quán)限審批；按領(lǐng)料單點裝貨物，并與領(lǐng)料員當面點清，不4、發(fā)料5、賬目記錄

倉庫保管員領(lǐng)料員倉庫保管員財務部門會計

得多發(fā)或少發(fā)；材料按先進先動身放；與領(lǐng)料員辦理交接手續(xù)，并在領(lǐng)料單簽上名字；調(diào)整貨倉的材料標牌〔或物料卡〕數(shù)量；發(fā)料后馬上登記實物賬。核對領(lǐng)用材料與領(lǐng)料單的材料名稱、型號、數(shù)量是否全都；辦理貨物交接手續(xù)，并簽上自已的名字。實時記錄材料領(lǐng)用；月末，原材料庫匯總向財務部門報送領(lǐng)料單，其他材料一領(lǐng)一單向財務部門報送。按本錢核算規(guī)程計算領(lǐng)用本錢；定期到倉庫點收料單；準時進展會計賬務處理。不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情形。其次十七條盤點安排1、倉庫保管員每月末自盤；2、財務部門存貨會計每月抽點；3、部門負責人每月抽點；4、主管副總經(jīng)理每季抽點；5、不定期抽點；其次十四條自盤、倉庫保管員每月應對自己經(jīng)管的物資必需自盤一次，庫存品種、100種以上的，可以抽點，抽點比例不抵于50%但不少于100種；2、自盤時，可要求部門負責人派人協(xié)點；并由財務部門派人核實。其次十八條抽點1、抽點人隨機抽點，抽點比例為20%左右；放，并加以標識；覺察盈虧，填寫“盤點盤虧匯總表”報總經(jīng)理。其次十九條年終全面盤點。盤點人員包括盤點人、會點人、協(xié)點人和監(jiān)盤人：盤點人由盤點小組指定，負責點量工作；會點人由財務部門派員擔當，負責盤點記錄；協(xié)點人由倉庫搬運人員擔當，負責盤點時物資搬運；報表審計的會計師事務所派員擔當。2、盤點日由公司財務部門在盤點打算中確定。3、會點人按實際盤點數(shù)詳實記錄“盤點表”，由會點人、盤點人、點人、監(jiān)盤人準時簽字確認。4、盤點完畢后，由財務部門將“盤點表”中的盈虧工程加計金額填務總監(jiān)審核報總經(jīng)理。第三十條盤盈盤虧處理、盤盈盤虧金額由按公司審批權(quán)限規(guī)定審批，參照《內(nèi)控19號—資產(chǎn)減值與損失處理》；2、財務部門依據(jù)審批結(jié)果進展賬務處理，倉庫