第6頁共6頁公司專項?審計工作?計劃樣本?___?_年，財?務審計科?全體人員?必須認真?履行工作?職責，嚴?格執(zhí)行財?經紀律，?努力增收?節(jié)支，強?化服務意?識，認真?完成領導?交給的各?項工作任?務。具體?工作中，?我們應該?重點做好?了以下幾?點：一?、完善財?務制度，?規(guī)范會計?基礎。?進一步完?善健全工?作職責和?財務管理?制度，明?確會計機?構、會計?人員的設?置，規(guī)定?收支范圍?、審批權?限和審批?程序，使?我單位的?財務審計?工作真正?做到了有?規(guī)可依，?有章可循?。努力協(xié)?助領導盡?可能向上?爭取資金?。在對原?始簽證的?審核、裝?訂和記賬?憑證的制?作及會計?檔案的整?理等方面?，嚴格按?照上級規(guī)?定操作，?確保會計?基礎工作?的規(guī)范完?整。二?、狠抓增?收節(jié)支，?搞好資金?監(jiān)管。?從預算上?看我單位?基礎較差?，底子較?薄，債務?比較重，?因此收支?矛盾十分?突出。為?此，我們?一是加大?增收節(jié)支?力度。保?證營收則?收，努力?節(jié)約開支?，力爭收?支平衡；?二是嚴格?控制開支?。在去年?與辦公室?配合，制?定出臺了?考勤費、?水費、電?費、電話?費、修車?、加油及?招待等方?面的管理?辦法的基?礎上，在?進行細化?，并在具?體工作中?嚴格執(zhí)行?，節(jié)省非?生產性開?支，杜絕?了鋪張浪?費現(xiàn)象，?做到了把?有限的資?金用在刀?刃上。?三、確保?重點支出?，努力化?解債務。?在支出?安排上，?按照預算?進度，統(tǒng)?籌兼顧。?按照保工?資、保醫(yī)?療金、保?養(yǎng)老金、?保正常運?轉、再盡?能力化解?債務的順?序，確保?全年重點?支出的需?要。四?、正視困?難局面，?積極爭取?資金。?我單位，?經濟效益?差，無其?他創(chuàng)收途?徑，再有?包袱較重?，致使我?單位資金?壓力非常?大，要想?徹底扭轉?這種困難?的局面，?我們需要?多措并舉?，要努力?發(fā)展經營?，搞自主?創(chuàng)收，但?這需要幾?年的努力?，不可能?立竿見影?，因此，?當務之急?是積極協(xié)?助領導向?上爭取資?金，拓寬?扶持資金?來源渠道?。為我單?位的正常?運轉提供?資金上的?保證。?五、切實?搞好服務?，樹立良?好形象?財務審計?科是我單?位的一個?窗口，服?務質量的?好壞直接?關系到我?單位的形?象，我們?做到了既?嚴格按照?制度辦事?，又熱情?周到服務?。無論是?誰到財務?審計科辦?理業(yè)務或?咨詢有關?事宜，我?們都做到?微笑服務?，熱情接?待，盡可?能為他們?排憂解難?，讓他們?高興而來?，滿意而?歸，樹立?了良好的?財務人員?形象。?____?年的工作?，對于我?單位的持?續(xù)長期發(fā)?展、繁榮?穩(wěn)定具有?非常重要?的意義，?財務審計?科人員一?定會緊緊?圍繞單位?里的中心?工作，服?從領導，?團結協(xié)作?，恪守職?責，踏踏?實實，不?遺余力地?完成各項?任務，為?我單位的?健康快速?發(fā)展而努?力工作。?公司專?項審計工?作計劃樣?本（二）?一、集?團公司內?部審計工?作總體思?路：1?、今后_?___年?公司審計?工作的總?體目標是?。由傳統(tǒng)?的財務收?支審計轉?變?yōu)榻洕?效益審計?、內部控?制審計、?經濟合同?審計等并?重。2?、___?_年審計?工作重點?是。以內?控制度審?計為基礎?，以經營?業(yè)績審計?為中心，?提高審計?工作質量?，加強審?計意見的?落實，充?分發(fā)揮內?部審計在?防范風險?、完善管?理和提高?經濟效益?中的作用?，即在實?施審計監(jiān)?督同時，?提高審計?服務職能?。二、?____?年度集團?公司內部?審計工作?計劃如下?：1、?完善審計?內控制度?，促進集?團內控管?理健全與?完善⑴?首先完善?集團公司?內審制度?，做到審?計工作有?據(jù)可依，?根據(jù)審計?業(yè)務類型?，準備建?立《集團?公司內部?控制制度?審計辦法?》、《集?團公司預?算執(zhí)行情?況審計辦?法》、《?集團公司?合同管理?審計辦法?》三項內?審制度。?⑵內控?制度是指?公司為實?現(xiàn)經營目?標，保障?資產完整?、保證會?計信息真?實、促進?經濟活動?健康有序?進行而制?定的一種?內部協(xié)調?、組織、?制約、檢?查的控制?系統(tǒng)，_?___年?內審工作?應該建立?在公司內?部控制的?基礎上，?對其執(zhí)行?情況進行?檢查與評?價，主要?是評價內?控是否健?全、有效?，可依賴?程度如何?；評價在?其內控制?度健全、?有效、可?依賴的前?提下，在?運行中是?否得到認?真的__?__和執(zhí)?行，是否?有利于公?司的經營?活動、促?進公司的?發(fā)展等，?以便及時?發(fā)現(xiàn)管理?中的薄弱?環(huán)節(jié)，從?而確定審?計重點，?提高審計?工作效率?，保證審?計工作質?量，有針?對性的提?出審計意?見，促進?下屬企業(yè)?健全和完?善內控制?度，保證?其經營活?動正常運?行。⑶?通過預算?審計促進?預算管理?思想觀念?轉變。目?前公司費?用開支的?相關制度?尚未健全?，部分單?位即以預?算作為費?用開支的?標準（而?非以費用?制度為預?算標準）?，因此，?費用開支?喪失了計?劃性，部?分項目突?破預算范?圍。審計?將配合財?務等相關?部門，建?立與健全?各項費用?管理辦法?，制定相?關費用開?支標準，?同時使之?成為預算?編制指引?、規(guī)范性?文件。?2、以經?營業(yè)績審?計為中心?，結合經?濟責任審?計。內?部審計必?須以公司?經營業(yè)績?審計為中?心，主要?是對下屬?企業(yè)的每?半年度經?營業(yè)績（?預算執(zhí)行?）審計，?通過經營?業(yè)績審計?不僅要查?錯防弊，?及時發(fā)現(xiàn)?問題并予?以糾正，?逐步實現(xiàn)?由發(fā)現(xiàn)型?向預防型?的轉變，?更重要的?是要找出?影響業(yè)績?提高的主?要因素，?分析原因?，抓住關?鍵，提出?建議和意?見，進而?促進下屬?企業(yè)加強?經營管理?，提高經?濟效益。?在開展?經營業(yè)績?審計時，?內部審計?應注意的?問題是。?經營業(yè)績?審計一定?要與經濟?責任審計?以及其他?專項審計?相結合，?經濟責任?審計也就?是對下屬?企業(yè)經營?者年度或?任期內的?經營目標?、經營任?務完成情?況以及真?實性進行?審計。集?團公司不?僅要加強?離任審計?，還應搞?好任中審?計，注重?對下屬企?業(yè)領導干?部任中經?營績效的?評價。?⑴對下屬?企業(yè)經營?業(yè)績審計?（年度審?計、半年?度審計）?：通過?對下屬企?業(yè)___?_年度經?營業(yè)績審?計，出具?審計報告?，提交集?團公司考?核小組，?作為對各?下屬企業(yè)?考核的依?據(jù)。通?過對__?__年的?半年度預?算執(zhí)行審?計，發(fā)現(xiàn)?預算執(zhí)行?過程與內?控管理中?存在問題?，敦促其?糾正問題?、執(zhí)行集?團經營政?策、落實?經營管理?措施，圍?繞集團年?度經營目?標提高經?營效益。?⑵結合?經營開展?經營專項?審計，促?進內控制?度___?_與執(zhí)行?①收入?合同審計?集團實?行資金集?中管理，?各企業(yè)的?收入應全?部納入預?算管理，?并入賬核?算，禁設?小金庫，?因此，對?下屬企業(yè)?的各項收?入項目是?否納入預?算管理，?收入金額?全部入賬?，以及收?入內控是?否健全、?有效進行?審計。?②在各項?成本費用?支出進行?跟蹤審計?集團公?司與下屬?企業(yè)簽訂?經營責任?書，但主?營業(yè)務成?本并不納?入業(yè)績考?核，并在?erp中?實行預算?控制，因?此，對下?屬企業(yè)的?主營業(yè)務?成本的開?支范圍、?標準、原?始票據(jù)合?法性進行?審計，以?確定下屬?企業(yè)各項?成本費用?支出的真?實、合法?性。③?工程項目?的竣工結?算審計?近年來集?團公司不?斷有一些?修繕工程?竣工結算?，工程竣?工結算均?聘請具有?資級的工?程造價資?質的咨詢?公司審計?，因此，?主要是對?工程招標?、合同簽?訂、竣工?驗收、付?款進行審?計。三?、依照審?后要追究?、審后要?整改、審?后要運用?的原則，?建立審計?結果落實?反饋制度?，加強對?審計意見?落實情況?的跟蹤，?并定期組?織開展審?計成果運?用執(zhí)行情?況的檢查?。1、?對下發(fā)整?改通知責?令限期整?改