2015.04.02高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作培訓(xùn)會武清區(qū)科委2015.04.02高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作前言《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火[2008]

172號）,以下簡稱《認(rèn)定辦法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，

由科技部、財政部、稅務(wù)總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布?！秶抑攸c支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》,以下簡稱：《重點領(lǐng)域》?！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國科發(fā)火

[2008]362號），以下簡稱《工作指引》，由科技

部、財政部、稅務(wù)總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。以下內(nèi)容均以上述文件為最終解釋。前言《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火[2008]

講解內(nèi)容一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件三、申報高新技術(shù)企業(yè)流程四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序五、常見問題講解內(nèi)容一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介（一）稅收政策規(guī)定《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定“國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅”。一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介（一）稅收政策規(guī)定（二）高新技術(shù)企業(yè)政策解讀《認(rèn)定辦法》規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)是在國家重點支持的高

新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成

企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，

在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居

民企業(yè)。一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介（二）高新技術(shù)企業(yè)政策解讀一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介（二）高新技術(shù)企業(yè)政策解讀強調(diào)以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)。國家鼓勵領(lǐng)域內(nèi)，具有持續(xù)的自主研究開發(fā)能力，擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)；主營業(yè)務(wù)必須與自身的研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化活動密切相關(guān)。沒有開展研究開發(fā)活動，單純從事高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)加工的企業(yè)，不能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介（二）高新技術(shù)企業(yè)政策解讀一、高新技術(shù)企業(yè)政策簡介二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件1、境內(nèi)注冊時間在一年以上；2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；3、對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)；4、具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件1、境內(nèi)注冊時間在一年以上；二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件5、企業(yè)從事了上述研究開發(fā)活動且近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：最近一年銷售收入規(guī)模小于5,000萬元5,000萬元至20,000萬元20,000萬元以上研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于6%不低于4%不低于3%二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件5、企業(yè)從事了上述研究開發(fā)活動且二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件6、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；7、企業(yè)自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、銷售收入與總資產(chǎn)成長性等四項指標(biāo)綜合得分達(dá)到70分以上。其具體計算方法見《工作指引》。二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所需條件6、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企三、申報高新技術(shù)企業(yè)流程（一）企業(yè)自我評價。（二）注冊填報。（三）準(zhǔn)備材料。（四）地方初審。（五）推薦上報。（六）專家審核。（七）評審結(jié)果公示。（八）上報備案、發(fā)放證書。三、申報高新技術(shù)企業(yè)流程（一）企業(yè)自我評價。（五）推薦上報。（一）企業(yè)自我評價企業(yè)應(yīng)對照《認(rèn)定辦法》第十條進(jìn)行自我評價。認(rèn)為符合

條件的在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”進(jìn)行注冊登記；網(wǎng)址：。（一）企業(yè)自我評價（二）企業(yè)注冊登記企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》，并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳至認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定機(jī)構(gòu)完成企業(yè)身份確認(rèn)后將用戶名和密碼告知企業(yè)（系統(tǒng)自動完成），并下載填報工具?；蛘咂髽I(yè)登陸天津市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作服務(wù)網(wǎng)（）了解認(rèn)定全程導(dǎo)航，并點擊“下載填寫工具”，即可進(jìn)行填報工具下載。（二）企業(yè)注冊登記企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，按（三）準(zhǔn)備材料申報企業(yè)將在國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)（）下載的填報軟件安裝到計算機(jī)上，根據(jù)提示填寫申報材料。企業(yè)根據(jù)獲得的用戶名和密碼進(jìn)入網(wǎng)上認(rèn)定管理系統(tǒng)，（三）準(zhǔn)備材料申報企業(yè)將在國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)（w（三）準(zhǔn)備材料企業(yè)按要求將下列材料提交認(rèn)定機(jī)構(gòu)：（1）《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》；該申請書主要包括以下5個表格：A.企業(yè)基本信息表；B.企業(yè)研究開發(fā)項目情況表；C.上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表；D.近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表；E.企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細(xì)表。（三）準(zhǔn)備材料企業(yè)按要求將下列材料提交認(rèn)定機(jī)構(gòu)：（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）；（3）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告；（4）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）；（三）準(zhǔn)備材料（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）；（（5）技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料：

包括：知識產(chǎn)權(quán)證明材料；成果轉(zhuǎn)化證明材料；組織管理水平證明材料。（三）準(zhǔn)備材料（5）技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料：（三）準(zhǔn)備材料企業(yè)將準(zhǔn)備的紙質(zhì)材料（散件）整理成套后交至武清區(qū)科企辦（武清區(qū)政府C-419）；科企辦進(jìn)行初審，并提出修改意見；初審時間：7個工作日。（四）地方初審企業(yè)將準(zhǔn)備的紙質(zhì)材料（散件）整理成套后交至武清區(qū)科企辦（武清企業(yè)材料經(jīng)區(qū)科企辦初審合格后按順序裝訂紙件材料；材料一式四份；區(qū)科委開具初審意見，企業(yè)攜帶初審意見函上交材料；材料上交到天津市成果轉(zhuǎn)化中心（天津市河西區(qū)瓊州道103號）。（五）推薦上報企業(yè)材料經(jīng)區(qū)科企辦初審合格后按順序裝訂紙件材料；（五）推薦上（六）專家審核（1）認(rèn)定機(jī)構(gòu)收到企業(yè)申請材料后，按技術(shù)領(lǐng)域從專家?guī)?/p>

中隨機(jī)抽取5名相關(guān)專家，進(jìn)行評審；（2）認(rèn)定機(jī)構(gòu)收到專家的評價意見和中介機(jī)構(gòu)的專項審計報告后，對申請企業(yè)提出認(rèn)定意見，并確定高新技術(shù)企

業(yè)認(rèn)定名單。（六）專家審核（七）評審結(jié)果公示經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作

網(wǎng)”上公示15個工作日。公示有異議的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行查實處理，屬

實的應(yīng)取消高新技術(shù)企業(yè)資格；公示無異議的，填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定機(jī)構(gòu)審批備案匯總

表，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案后，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管

理工作網(wǎng)”上公告認(rèn)定結(jié)果，并由認(rèn)定機(jī)構(gòu)頒發(fā)“高新技

術(shù)企業(yè)證書”（加蓋科技、財政、稅務(wù)部門公章）。（七）評審結(jié)果公示經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年三年后復(fù)審企業(yè)取得證書后，自認(rèn)定當(dāng)年起可依照《企業(yè)所得稅法》

及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》、《中華人

民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收

管理法實施細(xì)則》和《認(rèn)定辦法》等有關(guān)規(guī)定，申請享受

稅收優(yōu)惠政策。（八）上報備案發(fā)放證書高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年（八）上四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序（一）總目錄（二）企業(yè)承諾書（三）《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》（四）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書。（五）三年度企業(yè)獲得知識產(chǎn)權(quán)明細(xì)表。（六）三年度企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化明細(xì)表。（七）企業(yè)人員比例說明及大專以上科技人員匯總表。四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序（一）總目錄四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序（八）中介機(jī)構(gòu)鑒證的三年度研究開發(fā)費用、最近一年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告原件。（九）中介機(jī)構(gòu)鑒證的三年度的財務(wù)報表審計報告原件或彩色掃描打印件（十）企業(yè)三年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表（十一）其他技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料。四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序（八）中介機(jī)構(gòu)鑒證的三四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序

為了便于專家評審過程中對照高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條

件逐一評價，能夠方便的從眾多附件材料中找到所需信息，

要求申報附件材料提供材料目錄，并且每一部分子目錄

用彩頁紙隔開予以區(qū)分，并按順序進(jìn)行裝訂。

書脊要求：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請材料+企業(yè)名稱。

備注：網(wǎng)絡(luò)提交經(jīng)天津市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理小組審核合格后，打印、準(zhǔn)備紙質(zhì)材料，確保紙質(zhì)材料和網(wǎng)絡(luò)申報材料一致性。四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序為了便于專四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序企業(yè)需要上傳的附件內(nèi)容掃描上傳以下材料（大小在5M以內(nèi)）：1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務(wù)登記證書；2、近三個會計年度研究開發(fā)費用專項審計報告、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告以及近三個會計年度的財務(wù)報表的主要表格和正文；3、知識產(chǎn)權(quán)證書。四、申報高新技術(shù)企業(yè)所需資料及裝訂順序企業(yè)需要上傳的附件內(nèi)容打分制度知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、企業(yè)成長性等四項指標(biāo)，用于評價企業(yè)利用科技資源進(jìn)行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況。專家評價時采用百分制打分，其中：知識產(chǎn)權(quán)占30分，科技成果轉(zhuǎn)化能力占30分，研究開發(fā)的組織管理水平占20分，企業(yè)成長性占20分四項指標(biāo)合計得分須達(dá)到70分以上（不含70分）為專家評審合格。打分制度知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、重要指標(biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料《認(rèn)定辦法》規(guī)定的核心自主知識產(chǎn)權(quán)包括：

發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計（主要是指：運用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計）、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種。以上自主知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)注冊，并在中國法律的有效保護(hù)期內(nèi)。重要指標(biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料《認(rèn)定辦法》規(guī)定的核心自主重要指標(biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料專利包括：發(fā)明、實用新型、外觀設(shè)計專利可以到國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)（）查詢專利標(biāo)記和專利號來檢驗專利的真實性。軟件著作權(quán)應(yīng)是國家版權(quán)局頒發(fā)的，可以到國家版權(quán)局中國版權(quán)保護(hù)中心的網(wǎng)站()查詢軟件著作權(quán)標(biāo)記（亦稱版權(quán)標(biāo)記），表明作品受著作權(quán)保護(hù)的記號，檢驗其真?zhèn)巍Ｖ匾笜?biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料重要指標(biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料申報企業(yè)近三年內(nèi)所獲得的“核心自主知識產(chǎn)權(quán)”權(quán)屬人應(yīng)為申報企業(yè)本身。申報企業(yè)簽訂的五年以上獨占許可協(xié)議須在省級以上知識產(chǎn)權(quán)局進(jìn)行備案，申報材料中應(yīng)同時提供“專利實施許可合同”備案證明。專利權(quán)人的變更（即轉(zhuǎn)讓、受讓、受贈、并購）必須由國家知識產(chǎn)權(quán)局備案、出具專利“轉(zhuǎn)移”《手續(xù)合格通知書》等備案證明。重要指標(biāo)：

（一）知識產(chǎn)權(quán)證明材料申報企業(yè)近三年內(nèi)所獲得的“重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料科技成果轉(zhuǎn)化能力是指企業(yè)對技術(shù)成果進(jìn)行應(yīng)用性開發(fā)，形成產(chǎn)品、服務(wù)或樣品、樣機(jī)的能力。

證明材料包括：檢測報告、立項文件、銷售合同、用戶

使用意見、銷售發(fā)票等；成果轉(zhuǎn)化不能僅僅用銷售發(fā)票來證明。在具體認(rèn)定時，主要考核企業(yè)最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的

年平均數(shù)。重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料

科技成果轉(zhuǎn)化包含兩層含義：

有哪些科技成果、成果是否在近三年轉(zhuǎn)化，以提供科技成果證明材料為主?？萍汲晒膩碓?。如三年內(nèi)購入或出售技術(shù)成果的正式技術(shù)合同、通過研發(fā)形成的科技成果（包括近三年及三年前的研發(fā)項目）、獲得的授權(quán)專利以及新申請已經(jīng)受理的專利等?？膳c企業(yè)近三年研發(fā)項目、自主知識產(chǎn)權(quán)相結(jié)合。如果沒有外部證明材料，則從成果來源、技術(shù)特點、取得的效果等方面進(jìn)行全面描述，并附上科技成果涉及的測試報告、查新報告等。成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)。企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)等?？缮倭刻峁?。重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料科技成果轉(zhuǎn)化包重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料

成果轉(zhuǎn)化，不是一定要專利才能轉(zhuǎn)化?？梢允亲陨硌邪l(fā)，

開發(fā)成新產(chǎn)品；也可以是別人的技術(shù)，通過合作，開發(fā)成

新產(chǎn)品。強調(diào)的不斷出新產(chǎn)品。原來的工藝是什么樣的，

通過企業(yè)自己立項研發(fā)出新的工藝并通過自己內(nèi)部的結(jié)題

驗收（要有證明材料，哪怕是企業(yè)自己的），再應(yīng)用新工

藝產(chǎn)生的效果。

一個產(chǎn)品中可以集成多個成果，多個產(chǎn)品也可能是同一個

技術(shù)成果的不同實現(xiàn)。重要指標(biāo)：

（二）科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料成果轉(zhuǎn)化，不是重要指標(biāo)

（三）研究開發(fā)組織管理水平證明材料主要包括五個方面：

（1）企業(yè)在開展研究開發(fā)活動時，是否制定了研究開發(fā)項目立項報告。

（2）企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系。

（3）企業(yè)是否開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動。

（4）企業(yè)是否設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備

（5）企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。重要指標(biāo)

（三）研究開發(fā)組織管理水平證明材料主要包括五個方面重要指標(biāo)

（四）成長性指標(biāo)總資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額）－1；

銷售增長率＝1/2（第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1；1.在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標(biāo)為負(fù)的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算；2.此項指標(biāo)計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)財務(wù)報表為準(zhǔn)。重要指標(biāo)

（四）成長性指標(biāo)總資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年總資產(chǎn)七、常見問題及注意事項（一）知識產(chǎn)權(quán)問題重點注意：1.企業(yè)必須對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)。特別是非自主研發(fā)的知識產(chǎn)權(quán)，須同企業(yè)主營業(yè)務(wù)緊密關(guān)聯(lián)，確實在企業(yè)應(yīng)用和轉(zhuǎn)化。2.企業(yè)自評時，須注意自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量要達(dá)到評分標(biāo)準(zhǔn)，一般一項以上發(fā)明專利或六項以上其它形式的知識產(chǎn)權(quán)較為穩(wěn)妥。3.申報時的知識產(chǎn)權(quán)須真實有效，且在認(rèn)定后三年內(nèi)保證其有效性。七、常見問題及注意事項（一）知識產(chǎn)權(quán)問題七、常見問題（二）領(lǐng)域問題存在問題：部分企業(yè)的主營產(chǎn)品（服務(wù)）不屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》范圍。重點注意：企業(yè)對照領(lǐng)域時，應(yīng)對應(yīng)到重點領(lǐng)域的三級子領(lǐng)域，并在申報書中“企業(yè)研究開發(fā)項目情況表”的“核心技術(shù)及創(chuàng)新點”以及“高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表”的“關(guān)鍵技術(shù)及主要技術(shù)指標(biāo)”內(nèi)首先填寫領(lǐng)域?qū)φ盏饺壸宇I(lǐng)域。七、常見問題（二）領(lǐng)域問題七、常見問題（二）領(lǐng)域問題1.電子信息技術(shù)2.生物與新醫(yī)藥技術(shù)3.航空航天技術(shù)4.新材料技術(shù)5.高技術(shù)服務(wù)業(yè)6.新能源及節(jié)能技術(shù)7.資源與環(huán)境技術(shù)8.高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)

七、常見問題（二）領(lǐng)域問題七、常見問題（三）成果轉(zhuǎn)化