第三章、金融中介機(jī)構(gòu)的組織原理1第三章、金融中介機(jī)構(gòu)的組織原理1第一節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織發(fā)展的特殊性

第二節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的特征

第三節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)設(shè)置的分類

第四節(jié)、股份制金融中介機(jī)構(gòu)的公司結(jié)構(gòu)與公司治理

思考題、金融中介機(jī)構(gòu)的組織形式（我國(guó)商業(yè)銀行為例）2第一節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織發(fā)展的特殊性

第二節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組第一節(jié)金融中介機(jī)構(gòu)組織發(fā)展的特殊性

3第一節(jié)金融中介機(jī)構(gòu)組織發(fā)展的特殊性

3一、金融中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是特殊商品

金融服務(wù)產(chǎn)品的基本特性包括：1有形性和無形性并存2不可分割性和廣泛性3產(chǎn)品的一致性和價(jià)格的一致性4一、金融中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是特殊商品

金融服務(wù)產(chǎn)品的基本特性包括金融中介機(jī)構(gòu)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有特殊影響：

正面影響（1）通過提供各種投融資以及相應(yīng)的服務(wù)活動(dòng)促進(jìn)社會(huì)儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為投資（2）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活中債務(wù)人和債權(quán)人角色互換，促進(jìn)了社會(huì)資源尤其是社會(huì)資金資源的有效配置（3）提供多種多樣的有效的避免投融資風(fēng)險(xiǎn)并獲得利潤(rùn)的工具與途徑。負(fù)面影響：（1）金融產(chǎn)品價(jià)格的過度波動(dòng)會(huì)給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)生活帶來不利影響（2）金融業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)虛擬化（3）金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的沖擊力極大5金融中介機(jī)構(gòu)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有特殊影響：

正面影響5金融中介機(jī)構(gòu)面臨特殊的風(fēng)險(xiǎn)

金融中介機(jī)構(gòu)面臨特殊的風(fēng)險(xiǎn)金融中介機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率更大，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，其對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身和外界各個(gè)有關(guān)聯(lián)的部門、行業(yè)、企業(yè)以及居民的影響更大。金融中介機(jī)構(gòu)面臨更大、更多風(fēng)險(xiǎn)主要是由其自身的內(nèi)在特性決定的：一：金融中介機(jī)構(gòu)的自有資本比重較低，資金來源主要是各種類型的負(fù)債。二：財(cái)務(wù)杠桿作用大面臨風(fēng)險(xiǎn)：1、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所處的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的波動(dòng)2、金融機(jī)構(gòu)本身存在的各種問題6金融中介機(jī)構(gòu)面臨特殊的風(fēng)險(xiǎn)

金融中介機(jī)構(gòu)面臨特殊的風(fēng)險(xiǎn)6四、金融中介機(jī)構(gòu)具有特殊的運(yùn)作機(jī)制

金融中介機(jī)構(gòu)在運(yùn)作機(jī)制方面具有一下基本特征（1）涉獵領(lǐng)域的廣泛性與競(jìng)爭(zhēng)性（2）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的權(quán)衡性與作用對(duì)象的選擇性（3）資金運(yùn)用與資金來源的多元性與多樣性（4）經(jīng)營(yíng)組織具有較明顯的規(guī)模性（5）組織結(jié)構(gòu)具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性7四、金融中介機(jī)構(gòu)具有特殊的運(yùn)作機(jī)制

金融中介機(jī)構(gòu)在運(yùn)作機(jī)制方第二節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的特征8第二節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的特征8一、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的企業(yè)共性金融中介機(jī)構(gòu)的外在組織形式以及內(nèi)部組織形式等，與一般性產(chǎn)業(yè)組織機(jī)構(gòu)有眾多的相同之處；金融中介機(jī)構(gòu)在設(shè)計(jì)與構(gòu)建其組織形式以及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)時(shí)，遵循企業(yè)組織管理的一般原理或基本原則來進(jìn)行；在設(shè)立金融中介機(jī)構(gòu)時(shí)，其遵循的競(jìng)爭(zhēng)與效率原則、安全穩(wěn)健原則、規(guī)模適度原則等，都是建立一般性產(chǎn)業(yè)組織機(jī)構(gòu)的基本要求。9一、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的企業(yè)共性金融中介機(jī)構(gòu)的外在組織形式二、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的企業(yè)個(gè)性圍繞貨幣與信用業(yè)務(wù)的需要而設(shè)立；突出對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理；獨(dú)具特色的部門設(shè)置資本管理部門流動(dòng)性管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門各類與業(yè)務(wù)、產(chǎn)品有關(guān)的業(yè)務(wù)部門特別注重內(nèi)部各個(gè)部門之間的相互銜接10二、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的企業(yè)個(gè)性圍繞貨幣與信用業(yè)務(wù)的需要而第三節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的分類11第三節(jié)、金融中介機(jī)構(gòu)組織設(shè)置的分類11一、金融中介機(jī)構(gòu)組織內(nèi)部職能部門的設(shè)置從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的形成與演變來看，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的基本形式主要包括∪型組織結(jié)構(gòu)、H型組織結(jié)構(gòu)、M型組織結(jié)構(gòu)以及矩陣結(jié)構(gòu)等結(jié)構(gòu)形式。不同類型的產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)均有其特點(diǎn)，并適應(yīng)于不同類型不同規(guī)模的產(chǎn)業(yè)組織機(jī)構(gòu)。12一、金融中介機(jī)構(gòu)組織內(nèi)部職能部門的設(shè)置從產(chǎn)業(yè)結(jié)(一)U型組織結(jié)構(gòu)U型組織結(jié)構(gòu)也稱為一元結(jié)構(gòu)，產(chǎn)生于現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)組織機(jī)構(gòu)的型、職能型與直線職能型等組織結(jié)構(gòu)形式。1.直線型組織結(jié)構(gòu)2.職能型組織結(jié)構(gòu)3.直線職能型組織結(jié)構(gòu)13(一)U型組織結(jié)構(gòu)U型組織結(jié)構(gòu)也稱為一元結(jié)構(gòu)1.直線型組織結(jié)構(gòu)

141.直線型組織結(jié)構(gòu)

142.職能型組織結(jié)構(gòu)

152.職能型組織結(jié)構(gòu)

153.直線職能型組織結(jié)構(gòu)

163.直線職能型組織結(jié)構(gòu)

16（二）H型組織結(jié)構(gòu)H型組織結(jié)構(gòu)級(jí)控股公司結(jié)構(gòu)。在控股公司結(jié)構(gòu)中，控股公司總部持有子公司或分公司的部分或全部股份，下屬各個(gè)子公司具有獨(dú)立的法人資格，是相對(duì)獨(dú)立的開展業(yè)務(wù)、獲取利潤(rùn)的中心。明確嚴(yán)格地說,H型組織結(jié)構(gòu)并不是一種組織結(jié)構(gòu)形式而是，而是一種外在的、企業(yè)集團(tuán)的組織形式。17（二）H型組織結(jié)構(gòu)H型組織結(jié)構(gòu)級(jí)控股公司結(jié)構(gòu)。在（三）M型組織結(jié)構(gòu)M型組織結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為事業(yè)部制或多部門結(jié)構(gòu)，被稱為多分支的公司結(jié)構(gòu)。1920-1921年,以美國(guó)通用公司副總裁斯隆為代表，西方國(guó)家的企業(yè)家提出了建立“分權(quán)的事業(yè)部”的思想，分權(quán)的事業(yè)部的基本含義是:在總公司的領(lǐng)導(dǎo)下,設(shè)立若千個(gè)事業(yè)部;每個(gè)事業(yè)部實(shí)行獨(dú)立核算.自負(fù)盈虧,并且可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu);每個(gè)事業(yè)部除對(duì)總公司負(fù)有完成利潤(rùn)計(jì)劃的責(zé)任外，其內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理具有鉸大的獨(dú)立性。在此基礎(chǔ)上,M型組織結(jié)構(gòu)模式形成。18（三）M型組織結(jié)構(gòu)M型組織結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為事業(yè)部（四）矩陣制組織結(jié)構(gòu)矩陣制組織結(jié)構(gòu)也被稱為矩陣制或目標(biāo)規(guī)劃制，是指按照組織固有的些特性，將一個(gè)企業(yè)的部門分為不同的事業(yè)部，在年個(gè)事業(yè)部中設(shè)計(jì)些職能類別類似的組別，這些組別又分屬于不同的職能部門領(lǐng)導(dǎo)從而形成個(gè)二維或多維結(jié)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)。從組織結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)看矩陣制實(shí)際上是U型組織結(jié)構(gòu)與M型組織結(jié)構(gòu)組合的變形?；蛘哒f，矩陣制是在原來的U型組織結(jié)構(gòu)、M型組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立了一套橫向的目標(biāo)管理系統(tǒng)，從而把按職能劃分的管理機(jī)構(gòu)(如企業(yè)的生產(chǎn)銷售技術(shù)等部門)與按產(chǎn)品項(xiàng)目劃分的管理機(jī)構(gòu)(如企業(yè)的工程項(xiàng)目服務(wù)項(xiàng)目等)或小組(也稱事業(yè)部)結(jié)合起來，使同一名事業(yè)部的工作人員既與原來的職能部門保持組織和業(yè)務(wù)上的垂直聯(lián)系，義與按產(chǎn)品或項(xiàng)目劃分的小組(或事業(yè)部)保持橫向聯(lián)系，從而形成個(gè)矩陣結(jié)構(gòu)。19（四）矩陣制組織結(jié)構(gòu)19第四節(jié)股份制金融中介機(jī)構(gòu)

的公司結(jié)構(gòu)與公司治理

20第四節(jié)股份制金融中介機(jī)構(gòu)

的公司結(jié)構(gòu)與公司治理

20一、公司結(jié)構(gòu)（一）決策機(jī)構(gòu)金融中介機(jī)構(gòu)的決策機(jī)構(gòu)主要包括股東大會(huì)、董事會(huì)、以及董事會(huì)下設(shè)的各類委員會(huì)，是行使金融機(jī)構(gòu)所有者權(quán)力、決定經(jīng)營(yíng)策略以及各種重大決策的組織機(jī)構(gòu)。（二）執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)是指股份制金融機(jī)構(gòu)常設(shè)的、執(zhí)行董事會(huì)決議的行政和業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，主要包括金融機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)部門的職能部門等。（三）監(jiān)督機(jī)構(gòu)一般包括監(jiān)事會(huì)和稽核部門21一、公司結(jié)構(gòu)（一）決策機(jī)構(gòu)21二、公司治理研究與實(shí)踐新進(jìn)展金融中介機(jī)構(gòu)的法人治理也即公司治理，是指協(xié)調(diào)公司內(nèi)部權(quán)責(zé)之間的關(guān)系的一種制度安排。公司的治理由來已久，伴隨西方股份制企業(yè)整個(gè)發(fā)展過程，在20世紀(jì)70年代以后成為一個(gè)重要的制度概念。公司治理是公司運(yùn)作的基本框架，這個(gè)框架部分由法律組成，部分由實(shí)踐者本身完成。22二、公司治理研究與實(shí)踐新進(jìn)展金融中介機(jī)構(gòu)的法人治理也即三、內(nèi)控制度的發(fā)展（一）內(nèi)控制度與公司治理的區(qū)別與聯(lián)系內(nèi)控制度與公司治理有一定的區(qū)別和聯(lián)系。首先從構(gòu)成看，公司治理包括內(nèi)部公司治理和外部公司治理。而內(nèi)部控制主要由管理制度和會(huì)計(jì)制度兩個(gè)層面以及控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制程序、信息與溝通和監(jiān)督五大要素組成。其次從側(cè)重點(diǎn)看,公司治理更注重對(duì)企業(yè)整體的把握，解決的是股東、董事會(huì)經(jīng)理及監(jiān)事會(huì)之間的權(quán)、責(zé)、利劃分的制度安排問題。而內(nèi)部控制的內(nèi)容則注重對(duì)企業(yè)內(nèi)部具體經(jīng)營(yíng)及生產(chǎn)活動(dòng)的管理，是企業(yè)管理層(董事會(huì)及經(jīng)理階層)建立的對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生過程的控制,解決的是管理層與其下屬之間的管理控制關(guān)系，其目標(biāo)是保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，防止發(fā)生舞弊行為。公司治理與內(nèi)部控制兩者的內(nèi)容存在一定的聯(lián)系。內(nèi)部控制是在公司治理解決了股東、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理之間的權(quán)、責(zé)、利劃分之后,為了保證受托責(zé)任的順利履行,作為經(jīng)營(yíng)者的董事會(huì)和經(jīng)理頒布的主要面向次級(jí)管理人員和員工的控制措施。內(nèi)部控制并不能夠約束最高管理當(dāng)局本身。23三、內(nèi)控制度的發(fā)展（一）內(nèi)控制度與公司治理的區(qū)別與聯(lián)系23三、內(nèi)控制度的發(fā)展（二）內(nèi)控制度的四個(gè)發(fā)展階段內(nèi)控制度大致經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段:（1）20世紀(jì)40年代以前主要是內(nèi)部牽制（2）20世紀(jì)40年代—70年代初是內(nèi)部控制制度（3）20世紀(jì)80年代—90年代初的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（4）20世紀(jì)90年代以來的內(nèi)部控制整體框架24三、內(nèi)控制度的發(fā)展（二）內(nèi)控制度的四個(gè)發(fā)展階段24三、內(nèi)控制度的發(fā)展（三）各國(guó)和地區(qū)組織對(duì)于內(nèi)控制度的關(guān)注與重視加拿大借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)提出COCO框架。許多國(guó)家金融機(jī)構(gòu)、區(qū)域組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)也相繼頒布文件加以明確或強(qiáng)化。世界銀行在自己的網(wǎng)站上開辟了專門的公司治理欄目并與OECD合作主辦定期的“全球公司治理論壇”、“亞洲公司治理圓桌會(huì)議”。25三、內(nèi)控制度的發(fā)展（三）各國(guó)和地區(qū)組織對(duì)于內(nèi)控制度的關(guān)注與重二、金融中介機(jī)構(gòu)的組織形式26二、金融中介