PAGE6-人力資源管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則第一章總則部審計(jì)具體準(zhǔn)則制定本辦法。第四章培訓(xùn)與開發(fā)審計(jì)第十一條員工培訓(xùn)與開發(fā)審計(jì)的主要內(nèi)容1、審查公司是否每年進(jìn)行培訓(xùn)需求調(diào)查，由各部門提報(bào)培訓(xùn)需求計(jì)劃。是否根據(jù)需求評估制訂全年培訓(xùn)計(jì)劃并據(jù)此實(shí)施，培訓(xùn)計(jì)劃的制訂是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。審查公司是否建立完善課程體系：如入職培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、企業(yè)制度與文化培訓(xùn)等；是否對中高層管理人員建立了領(lǐng)導(dǎo)力發(fā)展的課程。培訓(xùn)形式是否多樣化，如網(wǎng)絡(luò)課程、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)、外出觀摩、拓展訓(xùn)練等。對培訓(xùn)效果是否進(jìn)行了評估與跟進(jìn)，抽查培訓(xùn)績效評估記錄，檢查是否達(dá)到預(yù)期效果。是否對員工的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行溝通并制訂了個(gè)人發(fā)展計(jì)劃，關(guān)心員工職業(yè)發(fā)展。7、審查公司是否建立關(guān)鍵崗位的人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)后備人才隊(duì)伍建設(shè)。第五章薪酬福利管理審計(jì)第十二條薪酬管理審計(jì)審查公司是否建立了全面的薪酬體系、薪酬管理制度。審查公司是否建立了職位序列、職等職級及薪酬等級。3、審查公司是否每年進(jìn)行薪酬調(diào)研，了解外部市場的薪資水平，評估公司的整體薪酬及各崗位薪酬與員工貢獻(xiàn)度是否協(xié)調(diào)。4、審查公司制定的薪酬結(jié)構(gòu)是否合理，是否能保持和吸引優(yōu)秀人才。5、審查公司是否建立了薪酬調(diào)整機(jī)制，明確薪酬調(diào)整的依據(jù)、范圍、時(shí)間、幅度等；薪酬與職級調(diào)整是否與績效考核掛鉤。6、審查工資表的編制與審核職能是否分開；抽查月度工資表，與員工花名冊、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、月度考勤核對，復(fù)核薪酬計(jì)算與發(fā)放是否準(zhǔn)確及時(shí)，代扣個(gè)人所得稅是否正確。7、審查公司是否建立獎(jiǎng)金計(jì)提與發(fā)放制度，復(fù)核獎(jiǎng)金的發(fā)放是否準(zhǔn)確。8、審查是否對工資總額進(jìn)行控制，是否對人工成本使用效率進(jìn)行分析。第十三條保險(xiǎn)及福利審計(jì)1、審查公司社會(huì)保險(xiǎn)繳納規(guī)定，是否為正式員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，繳納標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家規(guī)定。2、抽查月度社保繳納明細(xì)，與員工花名冊、員工薪酬水平、繳納標(biāo)準(zhǔn)核對，復(fù)核社保繳納是否準(zhǔn)確；抽查月度新增社保、停保明細(xì)，與員工花名冊核對。3、獲取公司現(xiàn)有福利制度，審查福利制度的執(zhí)行情況。4、審查公司是否有完善的福利方案，如補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療、員工休假、學(xué)費(fèi)資助、員工援助等。第六章績效考核審計(jì)第十四條績效考核審計(jì)的內(nèi)容1、是否制定員工績效考核辦法與流程，將全部員工納入績效考核范圍。2、是否根據(jù)崗位特征制定不同的考核評價(jià)方法與績效指標(biāo)，績效考核的文件是否在考核年度前公布。3、績效目標(biāo)的設(shè)定是否符合SMART原則，即目標(biāo)具體、可以衡量、能夠達(dá)到、可操作并有明確的截止期限。3、核查員工績效考核的執(zhí)行情況，員工直接領(lǐng)導(dǎo)是否及時(shí)、公正、客觀地對員工的績效進(jìn)行評估并安排績效面談；員工績效考核結(jié)果是否由考核人與被考核人雙方簽字確認(rèn)，是否公開。4、審查公司是否根據(jù)績效考核結(jié)果，對于考核等級靠前的員工給予晉升、加薪、獲得更廣闊的發(fā)展和提升機(jī)會(huì)以及重點(diǎn)接受培養(yǎng)和輔導(dǎo)等獎(jiǎng)勵(lì)措施，對于考核等級靠后的員工由部門領(lǐng)導(dǎo)制訂相應(yīng)地改進(jìn)和提升措施。5、6、核查公司績效考核的資料保管情況，是否按檔案管理制度統(tǒng)一存檔。第七章員工關(guān)系審計(jì)第十五條員工紀(jì)律管理審計(jì)是否制訂了員工手冊，明確了員工在企業(yè)內(nèi)部的行為邊界。2、抽查員工手冊發(fā)放與培訓(xùn)情況，是否保存簽字回執(zhí)記錄。第十六條員工溝通管理審計(jì)是否有多重方式的溝通渠道，確保信息的上傳下達(dá)，完善員工建議制度。是否建立了員工的申訴渠道，確保員工在需要時(shí)可以提請?jiān)V求。每年是否進(jìn)行員工滿意度調(diào)查，并針對調(diào)查的結(jié)果確定改進(jìn)措施。第十七條勞動(dòng)關(guān)系管理審計(jì)檢查勞動(dòng)合同簽訂情況，有無漏簽、到期未續(xù)簽情況，勞動(dòng)合同到期時(shí)的處理方式是否妥當(dāng)。檢查勞動(dòng)合同簽署是否規(guī)范，工作期限、試用期、工作內(nèi)容及時(shí)間等情況是否符合勞動(dòng)法規(guī)定，是否留有空白處未填。檢查是否有勞動(dòng)爭議，勞動(dòng)爭議的原因及處理方式，是否建立防止勞動(dòng)爭議的解決措施；是否建立了有特色的企業(yè)文化滲透在日常工作中。5、員工辭職或公司辭退，是否簽訂解除勞動(dòng)合同協(xié)議書，終止勞動(dòng)關(guān)系。第十八條員工離職審計(jì)第十九條員工信息檔案審計(jì)1、2、審查公司是否為每位員工建立人事檔案并明確歸檔范圍、內(nèi)容與期限；是否包括基礎(chǔ)信息、入職資料、