商業(yè)銀行普惠信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實施細(xì)則2.在逾期、呆滯、損失、訴訟等信貸風(fēng)險事件中，經(jīng)過盡職調(diào)查認(rèn)定責(zé)任人的履職情況；3.其他本行認(rèn)定需要實施盡職免責(zé)的普惠信貸業(yè)務(wù)。第六條適用本細(xì)則的對象為本行普惠信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門和工作人員。第三章盡職免責(zé)的實施程序第七條本行普惠信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門和工作人員在履職過程中，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，嚴(yán)格按照本行內(nèi)部管理制度執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險可控。第八條當(dāng)普惠信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時，相關(guān)部門和工作人員應(yīng)當(dāng)及時啟動風(fēng)險管理流程，采取措施防范和化解風(fēng)險，同時按照本行內(nèi)部管理制度和有關(guān)規(guī)定，開展盡職調(diào)查，認(rèn)定責(zé)任人的履職情況。第九條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)全面深入，充分收集、核實證據(jù)，查明事實，認(rèn)定責(zé)任。盡職調(diào)查結(jié)果應(yīng)當(dāng)做到真實客觀、準(zhǔn)確完整、可靠可信。第十條在盡職調(diào)查的過程中，應(yīng)當(dāng)聽取相關(guān)部門和工作人員的陳述和申辯意見，充分尊重其合法權(quán)益。對于涉及法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的解釋和適用問題，應(yīng)當(dāng)及時咨詢法律顧問或相關(guān)專業(yè)人員，確保認(rèn)定結(jié)果正確合法。第十一條盡職調(diào)查結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和工作人員審核確認(rèn)，由風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、法律顧問部門等部門進(jìn)行審查，并報風(fēng)險管理委員會審議通過，最終報行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四章盡職免責(zé)的具體實施第十二條當(dāng)盡職調(diào)查結(jié)果認(rèn)定相關(guān)部門和工作人員已經(jīng)勤勉盡責(zé)履職，沒有違規(guī)違法行為，或者雖存在失職行為，但最終未形成損失或損失輕微的，應(yīng)當(dāng)免除其全部或部分責(zé)任。第十三條當(dāng)盡職調(diào)查結(jié)果認(rèn)定相關(guān)部門和工作人員存在違規(guī)違法行為，但屬于探索性實驗中的失誤和錯誤，或者推動發(fā)現(xiàn)的無意過失，未謀取私利的，應(yīng)當(dāng)從輕減輕責(zé)任處理。第十四條當(dāng)盡職調(diào)查結(jié)果認(rèn)定相關(guān)部門和工作人員存在明知故犯、明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為，或者謀取私利的違紀(jì)違法行為，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)和本行內(nèi)部管理制度嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第五章附則第十五條本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。本行普惠信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門和工作人員應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則認(rèn)真履行盡職免責(zé)的職責(zé)，確保普惠信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.本規(guī)定不適用于已逾期本金但未被認(rèn)定為不良的普惠信貸資產(chǎn)，以及其他需要進(jìn)行風(fēng)險認(rèn)定的普惠信貸資產(chǎn)。3.本規(guī)定適用于直接從事普惠信貸業(yè)務(wù)營銷、受理、調(diào)查、審批、合同簽訂、抵（質(zhì)）押登記、放款、貸后管理、不良清收與處置等信貸全流程環(huán)節(jié)并承擔(dān)管理職責(zé)的工作人員，包括但不限于分管信貸業(yè)務(wù)的高管人員、管理部門或營銷部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、業(yè)務(wù)管理人員等。第三章組織架構(gòu)及責(zé)任認(rèn)定程序7.本行成立普惠信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在信貸管理部，負(fù)責(zé)盡職評價、責(zé)任認(rèn)定并對有關(guān)責(zé)任人提出處理建議。信貸管理部指定獨立的責(zé)任認(rèn)定崗位開展盡職調(diào)查與評議，被調(diào)查人員應(yīng)積極配合責(zé)任認(rèn)定人員的工作。8.責(zé)任認(rèn)定崗應(yīng)根據(jù)責(zé)任行為界定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)查，客觀、獨立地評價全流程信貸人員是否盡職。評價結(jié)果總體上分為：盡職、未完全盡職、未盡職、失職、重大失職。（一）盡職是指授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員已按授信工作的盡職要求，認(rèn)真履行了崗位職責(zé)，按本行授信的規(guī)定和流程進(jìn)行了操作，但由于不可控制或難以預(yù)期的因素發(fā)生資產(chǎn)風(fēng)險，并已采取了力所能及的補(bǔ)救措施。若符合以下基本條件，則原則上視為盡職免責(zé)：1.手續(xù)合法合規(guī)有效；2.風(fēng)險及時披露及書面報告；3.逾期本息及時催收（提供書面證明材料）；4.其他。（二）未完全盡職是指授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員雖在程序上履行了崗位職責(zé)，但執(zhí)行操作程序形式化，未完全達(dá)到程序要求應(yīng)達(dá)到的目的。（三）未盡職是指授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員未完全履行崗位職責(zé)，執(zhí)行操作程序形式化，沒有達(dá)到程序要求應(yīng)達(dá)到的目的，導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生或造成一定影響。（四）失職是指授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員未履行崗位職責(zé)，未執(zhí)行規(guī)定的操作程序，導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生或造成較大影響。（五）重大失職是指授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員不履行崗位職責(zé)，濫用職權(quán)、故意隱瞞重大不利信息、提供虛假信息，或因違法、違紀(jì)、違規(guī)，導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生或造成重大影響。具體包括：1.貸前調(diào)查嚴(yán)重失實，造成貸款難以收回；2.發(fā)放非法貸款，造成貸款難以收回；3.發(fā)放冒名（含盜名、假名等）、壘戶或以貸收貸/息貸款，或采取借名等手段套取貸款；4.與客戶串通騙取貸款；5.幫助客戶逃廢本行債務(wù)；6.向關(guān)系人審批發(fā)放信用貸款或以優(yōu)先于其他借款人條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，造成貸款難以收回或造成不良影響。5.嚴(yán)重違反信貸政策制度行為包括：由非有權(quán)人代簽法律文件、違規(guī)注銷抵押登記等、未采取有效措施導(dǎo)致訴訟時效喪失、對不良貸款檔案進(jìn)行篡改銷毀等行為。其他未涉及的嚴(yán)重違規(guī)行為也屬于此范疇。9.落實回避制度。參與責(zé)任認(rèn)定的人員如果與信貸業(yè)務(wù)流程相關(guān)環(huán)節(jié)有關(guān)系，應(yīng)主動申明并回避。被評議人認(rèn)為責(zé)任認(rèn)定人員應(yīng)該回避的，應(yīng)提出明確理由，由領(lǐng)導(dǎo)小組決定是否回避。任何人不得干預(yù)和妨礙責(zé)任認(rèn)定人員進(jìn)行調(diào)查和獨立地做出調(diào)查結(jié)論。10.責(zé)任認(rèn)定的基本程序為：調(diào)查認(rèn)定→申辯復(fù)議→確認(rèn)結(jié)論→責(zé)任追究→檔案管理。6.（一）調(diào)查認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定人員應(yīng)結(jié)合信貸業(yè)務(wù)盡職要求及評價重點進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查情況是責(zé)任認(rèn)定的重要依據(jù)，認(rèn)定完成后應(yīng)形成正式的責(zé)任認(rèn)定報告（表），內(nèi)容應(yīng)包括信貸業(yè)務(wù)全流程辦理情況、各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況。責(zé)任認(rèn)定報告（表）應(yīng)確定責(zé)任人名單，提出初步處理意見。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)簽字確認(rèn)，如被評議人拒不簽字且未在5日內(nèi)提出書面異議，則視為認(rèn)可。責(zé)任認(rèn)定人員應(yīng)在責(zé)任認(rèn)定報告（表）上注明原因。（二）申辯復(fù)議。被評議人或相關(guān)責(zé)任人對調(diào)查認(rèn)定事實有異議的，應(yīng)在收到責(zé)任認(rèn)定報告或事實確認(rèn)通知5日內(nèi)提出書面異議。申辯次數(shù)原則上不超過1次。信貸管理部指定復(fù)議人員對異議意見及證明材料進(jìn)行審核，不予采納的，應(yīng)說明原因，采納異議的，修正原認(rèn)定意見。（三）確認(rèn)結(jié)論。責(zé)任認(rèn)定人員或復(fù)議人員將確認(rèn)后的責(zé)任認(rèn)定報告（表）提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議，領(lǐng)導(dǎo)小組在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人作出責(zé)任認(rèn)定。（四）責(zé)任追究。相關(guān)職能部門按照責(zé)任認(rèn)定結(jié)果及處理意見對責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或其他處理。如果須黨紀(jì)、政務(wù)處理，則移交有權(quán)部門進(jìn)一步調(diào)查后提交黨委研究決定。同時，對認(rèn)定的信貸業(yè)務(wù)不論是否盡職，都應(yīng)明確相關(guān)化解風(fēng)險責(zé)任意見。資產(chǎn)保全部門及清收管理人員應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化落實措施，并跟蹤督查執(zhí)行到位。在普惠信貸業(yè)務(wù)和盡職免責(zé)工作文檔方面，信貸管理部需要加強(qiáng)管理，客觀全面地記錄調(diào)查、評議、認(rèn)定過程和結(jié)果。同時，風(fēng)險合規(guī)部還需要建立已追責(zé)臺賬和經(jīng)濟(jì)處罰臺賬，加強(qiáng)處置和風(fēng)險化解工作，并定期通報失職和違規(guī)責(zé)任處理情況，并將相關(guān)材料存檔。對于責(zé)任追究的處理方式，根據(jù)盡職調(diào)查評議結(jié)論，認(rèn)定為盡職的應(yīng)免除責(zé)任，未完全盡職或未盡職的可酌情處罰，而失職或重大失職的則應(yīng)根據(jù)本行相關(guān)辦法進(jìn)行責(zé)任處罰。對于違法違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，則需要移送司法機(jī)關(guān)。在同一責(zé)任人對多戶不良信貸業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的情況下，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。而對于同一戶不良信貸業(yè)務(wù)對應(yīng)多個責(zé)任人的情況，則需要區(qū)分崗位、流程及情節(jié)輕重分別問責(zé)。在盡職評價方面，授信調(diào)查環(huán)節(jié)的重點包括是否按照監(jiān)管部門及本行相關(guān)政策規(guī)定受理業(yè)務(wù)申請，是否真實、全面地反映客戶的基本情況、資信情況、經(jīng)營狀況、還款能力、貸款用途、擔(dān)保情況等，并且是否按規(guī)定執(zhí)行雙人調(diào)查制度并進(jìn)行實地調(diào)查。同時，還需要根據(jù)行業(yè)、業(yè)務(wù)品種特點進(jìn)行調(diào)查分析，并通過行內(nèi)外輔助系統(tǒng)對借款人、擔(dān)保人的資信情況、多頭融資情況、集團(tuán)關(guān)聯(lián)情況進(jìn)行調(diào)查核實并如實反映。提交的調(diào)查報告及相關(guān)調(diào)查表格是否真實、準(zhǔn)確、內(nèi)容全面，是否存在虛假記載、隱瞞真實情況、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏也需要進(jìn)行評價。授信審查環(huán)節(jié)的盡職評價重點包括是否按照規(guī)定對調(diào)查人員提交信貸資料的完整性、有效性及運作程序合規(guī)性進(jìn)行合理分析與判斷，是否對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況可靠性進(jìn)行客觀合理復(fù)核及分析，是否按照規(guī)定對借款人的第一還款來源進(jìn)行分析評價，針對不同行業(yè)信貸客戶、不同信貸產(chǎn)品的特殊性進(jìn)行分析，有效識別行業(yè)、產(chǎn)品風(fēng)險。同時，還需要評價授信期限、用途、擔(dān)保措施、還款方式等是否符合要求，以及對未達(dá)到監(jiān)管部門及本行相關(guān)信貸政策要求的信貸業(yè)務(wù)是否出具了明確意見。在信貸審查報告或相關(guān)審查表中是否充分揭示風(fēng)險并提出可行的風(fēng)險防范措施，是否提出明確的審查意見，分析評價內(nèi)容是否能夠有力支持審查結(jié)論。授信審批環(huán)節(jié)的盡職評價重點包括但不限于以下方面：1.審批同意辦理的信貸業(yè)務(wù)是否符合國家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度；2.是否在授權(quán)范圍內(nèi)審批信貸業(yè)務(wù)；3.是否按照規(guī)定的程序?qū)徟?.審批意見是否明確，至少包括授信金額、期限、用途、利率、擔(dān)保方式與發(fā)放條件等；5.對關(guān)系人申請的信貸業(yè)務(wù)是否申請回避；6.是否遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾信貸決策；7.審議通過的信貸業(yè)務(wù)是否存在明顯潛在的風(fēng)險或違規(guī)事項。對于須提交總行級會商審批的，審議工作的盡職評價重點還應(yīng)包括以下方面：1.是否根據(jù)提報的信貸資料，全面分析評估信貸風(fēng)險，遵照客觀審慎的原則，確定投票意見；2.是否獨立投票，做好保密，投票意見是否明確，表達(dá)真實、記錄完整；3.出席會議人員及程序是否符合相關(guān)規(guī)定；4.審議通過的信貸業(yè)務(wù)是否存在明顯潛在的風(fēng)險或違規(guī)事項。合同簽訂環(huán)節(jié)的盡職評價重點包括但不限于以下方面：1.是否執(zhí)行面談面簽制度，是否因未執(zhí)行面談面簽制度導(dǎo)致合同簽署不真實，不具備法律效力；2.是否核實代理人權(quán)限，公司董事(股東)會同意借款(擔(dān)保)的決議書是否符合公司章程要求，合同效力是否存在重大缺陷，導(dǎo)致合同無效或部分無效；3.合同文本使用是否正確，借款主合同與擔(dān)保合同的對應(yīng)關(guān)系是否準(zhǔn)確，是否造成借款合同、擔(dān)保合同或其他相關(guān)法律文本無效或存在瑕疵影響法律效力，導(dǎo)致?lián)Ｈ?物)脫保造成債權(quán)出現(xiàn)落空；4.是否因未按照授信審批意見落實追加擔(dān)保、抵押等限制性條款，導(dǎo)致重要風(fēng)控措施落空；5.是否因未按照要求執(zhí)行抵(質(zhì))押專人登記或者未按照規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致虛假抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)存在重大缺陷；6.是否因未按照規(guī)定對押品權(quán)利證書進(jìn)行保管，導(dǎo)致押品利證書遺失、調(diào)包、毀損、抽逃，從而造成擔(dān)保效力喪失。用信環(huán)節(jié)的盡職評價重點包括但不限于以下方面：1.是否發(fā)放授信限制性條件及風(fēng)控措施沒有落實的貸款；2.是否按照合同約定的支付方式支付借貸資金，信貸資金是否按指定賬戶支付；3.是否擅自改變審批確定的授信用途、金額、期限、利率、還款方式等要素發(fā)放貸款。第十八條規(guī)定了貸后管理環(huán)節(jié)的盡職評價重點，包括對借款人、擔(dān)保人、抵(質(zhì))押物進(jìn)行定期、不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，對可能影響還款因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并完成相關(guān)貸后管理報告(表)。此外，還需要及時預(yù)警并提出風(fēng)險處理建議，對已發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險分類，及時向借款人、擔(dān)保人發(fā)出催收通知并保存追索記錄，與借款人、擔(dān)保人落實切實可行的還款計劃，以及在取得生效法律文書后申請強(qiáng)制執(zhí)行等。第十九條明確了普惠信貸業(yè)務(wù)人員的盡責(zé)免責(zé)的主要標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，包括《不良貸款責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究辦法》《中小微企業(yè)貸款風(fēng)險盡職免責(zé)管理辦法》《陽光信貸盡職免責(zé)負(fù)面清單》及各類普惠信貸業(yè)務(wù)管理辦法。第二十條規(guī)定了免責(zé)情形。符合國家政策、法律法規(guī)明確規(guī)定可對風(fēng)險損失免于承擔(dān)責(zé)任、在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中正式提出否決意見且事實證明其意見正確、因不可抗力原因造成風(fēng)險且及時揭示風(fēng)險并采取了風(fēng)險防范措施、已按照相關(guān)產(chǎn)品辦法履行了貸后管理、清收等管理責(zé)任、按照本行的用信盡職要求落實了相關(guān)措施后實施用信的工作人員，可免于責(zé)任追究。6.借款人信用記錄良好，無意圖逃廢債，但在還款期間可能會因死亡、失蹤、突發(fā)重大疾病、意外傷殘、喪失民事行為能力等原因而導(dǎo)致還款能力下降，從而帶來一定的風(fēng)險。7.若貸款交接前已經(jīng)暴露了風(fēng)險，接收人在風(fēng)險化解、清收及后續(xù)管理中無違規(guī)失職行為；若貸款交接前未暴露風(fēng)險，接收人及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施進(jìn)行風(fēng)險化解，以減少貸款損失。8.若貸款出現(xiàn)風(fēng)險，沒有確切證據(jù)證明相關(guān)工作人員未按照信貸業(yè)務(wù)操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職。9.若在檔案或流程中有書面記錄或其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當(dāng)時有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和信貸管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)J款風(fēng)險有明確反對意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予以辦理且形成不良，也不能免除責(zé)任。10.根據(jù)本行實際工作需要規(guī)定的其他情形。第二十一條規(guī)定了可部分免責(zé)的情形。若經(jīng)辦人員非主觀故意，因失誤或業(yè)務(wù)能力不全面導(dǎo)致借款人或擔(dān)保人貸款資料收集不齊全、對借款人或保證人調(diào)查不全面、未按要求進(jìn)行貸后檢查，但未造成不良后果或不是導(dǎo)致貸款損失根本原因，則可從輕或減輕責(zé)任追究。若經(jīng)辦人員非主觀故意違規(guī)，但及時主動采取有效措施糾正、彌補(bǔ)過失，未造成不良后果或者風(fēng)險損失明顯減少，則也可從輕或減輕責(zé)任追究。若經(jīng)辦人員抵制無效，被迫實施違規(guī)行為，但能及時向相關(guān)部門舉報，且未造成嚴(yán)重后果，則也可從輕或減輕責(zé)任追究。若經(jīng)辦人員有證據(jù)證明，上級管理人員或所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指使、教唆或命令工作人員故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，且工作人員對此明確提出了異議的，即使該管理人員或負(fù)責(zé)人未參與具體業(yè)務(wù)流程，仍應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任。視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。根據(jù)本行實際工作需要規(guī)定的其他情形。第二十二條規(guī)定了對普惠信貸業(yè)務(wù)不良貸款率未超過本行容忍度標(biāo)準(zhǔn)的情形，可對相關(guān)管理部門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員免于問責(zé)或部分免責(zé)，但不得出現(xiàn)本細(xì)則第五章不得免責(zé)情形。第二十三條規(guī)定了不得免責(zé)的情形。若負(fù)有直接責(zé)任的工作人員嚴(yán)重違反相關(guān)規(guī)定，違法違規(guī)辦理普惠信貸業(yè)務(wù)，或涉及道德風(fēng)險，與他人勾結(jié)，發(fā)放假名、冒名、壘大戶等違規(guī)貸款，或者管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假，與借款人內(nèi)外勾結(jié)，編制虛假材料或故意隱瞞真實情況騙取授信，存在故意隱瞞或虛構(gòu)影響貸款安全的重大問題，導(dǎo)致下一環(huán)節(jié)判斷失誤，則不得免責(zé)。4.在授信過程中索取或接受企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，以權(quán)謀私，損害單位利益，違反廉潔紀(jì)律的行為是不允許的。5.經(jīng)辦人未能及時發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)、資金流向等各種風(fēng)險因素，未采取相應(yīng)措施來解決信貸業(yè)務(wù)中的問題或風(fēng)險隱患，這種失誤將對貸款形成風(fēng)險產(chǎn)生決定性影響。6.違規(guī)將自己的信管系統(tǒng)操作號、密碼交給他人代為操作或?qū)徟?，或按照他人授意出具決策意見，會導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險。7.擅自更改信貸系統(tǒng)信息，信貸檔案管理不善會導(dǎo)致信貸資料缺失、損毀或滅失，進(jìn)而導(dǎo)致債權(quán)難以實現(xiàn)并造成損失。8.未按規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行登記、管理，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押無效、抵（質(zhì)）押物滅失、毀損、被轉(zhuǎn)移；未根據(jù)情況變化檢查和確認(rèn)抵（質(zhì)）押物的價值、擅自提高抵（質(zhì)）押物價值，造成貸款擔(dān)保不足；用不正當(dāng)途徑私自銷毀抵押權(quán)利憑證，騙取登記機(jī)關(guān)注銷抵押登記，造成抵押懸空。9.清收管理人員未按要求進(jìn)行清收，導(dǎo)致喪失訴訟時效或敗訴；收本、收息不入賬或少入賬、挪作他用。10.以貸收息、違規(guī)以貸還貸是不允許的行為。11.泄露內(nèi)部信貸機(jī)密，造成資產(chǎn)損失或風(fēng)險擴(kuò)大的行為是不可接受的。12.干擾貸款風(fēng)險分類認(rèn)定工作，干擾不良貸款責(zé)任認(rèn)定部門開展不良貸款檢查和責(zé)任認(rèn)定工作的行為是不允許的。13.還有其他違反規(guī)定的情況，也是不允許的。第二十四條規(guī)定了普惠信貸業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部門負(fù)責(zé)人、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人等負(fù)有管理責(zé)任的人員不得免責(zé)的情形。1.普惠信貸業(yè)務(wù)不良率超過本行容忍度或風(fēng)險大面積暴露，未及時采取有效措施加以改進(jìn)、控制、降低風(fēng)險是不允許的。2.對下級報告的涉及貸款風(fēng)險的重大問題，未及時采取應(yīng)對措施或向上級匯報，導(dǎo)致失去處理風(fēng)險的最佳時機(jī)也是不允許的。3.未及時對轄內(nèi)貸款業(yè)務(wù)的重點機(jī)構(gòu)、環(huán)節(jié)、崗位運行情況進(jìn)行監(jiān)測、總結(jié)、改進(jìn)、指導(dǎo)，致使風(fēng)險在一定時期內(nèi)連續(xù)發(fā)生，并持續(xù)擴(kuò)大也是不允許的。4.未對合作的評估公司、擔(dān)保公司等第三方合作機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出進(jìn)行有效的監(jiān)督管理，導(dǎo)致形成重大風(fēng)險或風(fēng)險不斷擴(kuò)大也是不允許的。5.對本部門（網(wǎng)點）業(yè)務(wù)人員管理不