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文檔簡介

外匯風(fēng)險(xiǎn)及其避免第一節(jié)外匯風(fēng)險(xiǎn)概述一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類1.交易風(fēng)險(xiǎn)（1）以外幣表示的借款或貸款；（2）以外幣表示的商品及勞務(wù)的賒賬業(yè)務(wù)；（3）尚未履行的期貨外匯合約；（4）以其他方式取得的外幣債權(quán)或應(yīng)承擔(dān)的外幣債務(wù)。2.折算風(fēng)險(xiǎn)3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)二、外匯風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成的因素1本位幣2外幣3時(shí)間第二節(jié)外匯風(fēng)險(xiǎn)的避免一、國際用的外匯風(fēng)險(xiǎn)防止方法1、利用遠(yuǎn)期外匯合同交易法2、利用外匯期權(quán)交易（1）買進(jìn)期權(quán)。（2）賣出期權(quán)。3、適當(dāng)調(diào)整外匯受險(xiǎn)金額4、采用多角化經(jīng)營二、國內(nèi)企業(yè)可采用的外匯風(fēng)險(xiǎn)避免方法1.調(diào)整對外報(bào)價(jià)，把幣值下浮風(fēng)險(xiǎn)計(jì)入價(jià)格2.利用銀行押匯和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)3.選用適當(dāng)?shù)膰H結(jié)算方式4.積極運(yùn)用外匯保值條款5.掌握外幣匯率的趨勢，做好計(jì)價(jià)貨幣的選擇6.提前收付外匯或拖延收付外匯7.發(fā)展易貨貿(mào)易業(yè)務(wù)8.買賣遠(yuǎn)期外匯第三節(jié)

外匯風(fēng)險(xiǎn)避免的核算一、應(yīng)收應(yīng)付外匯賬款套期保值的賬務(wù)處理二、利用套期保值獲取收

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