第三章支付結(jié)算法律制度

【考情分析】

年均分值15分左右，各種題型均可出現(xiàn)。知識點難度不大、記憶點多。

【教材結(jié)構(gòu)】

第一節(jié)支付結(jié)算概述第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶管理

第三節(jié)銀行卡第四節(jié)預(yù)付卡

第五節(jié)結(jié)算方式第六節(jié)網(wǎng)上支付

第七節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定

第八節(jié)匯票、銀行本票和支票

第九節(jié)結(jié)算紀律與法律責(zé)任

第三章支付結(jié)算法律制度

【考情分析】

年均分值1

【內(nèi)容精講】

【知識點】支付結(jié)算概述

【考情分析】熟悉。中頻考點，各種題型都考過，但分值不高。要求熟悉“三票一卡”和結(jié)算方式包括的內(nèi)容；偽造和變造的區(qū)別；票據(jù)和結(jié)算憑證的規(guī)范寫法。

第三章支付結(jié)算法律制度

【內(nèi)容精講】

【知識點】支付結(jié)算概述

【考情分析】熟

【重要考點】概念1.主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。

2.銀行（含城鄉(xiāng)信用合作社）以及單位（含個體工商戶）和個人是辦理支付結(jié)算的主體。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

3.（增）我國的支付體系形成了以中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為重要組成部分的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系；以人民銀行為核心，銀行業(yè)金融機構(gòu)為主體，支付清算組織為補充的支付服務(wù)組織體系和以安全高效為目標的支付結(jié)算監(jiān)督管理體系。第三章支付結(jié)算法律制度

【重要考點】第三章支付結(jié)算法律制度

4.（增）人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)：

應(yīng)用系統(tǒng)：大額實時支付（逐筆實時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金，核心系統(tǒng)）、小額批量支付（流程：連續(xù)運行、逐筆發(fā)起、批量發(fā)送、實時傳輸、雙邊軋差、定時清算7×24時連續(xù)運行）、全國支票影像系統(tǒng)；

輔助系統(tǒng)：清算賬戶管理、支付管理信息系統(tǒng)。第三章支付結(jié)算法律制度

4.（增）人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)：

應(yīng)用系統(tǒng)：大額實時支付（

第三章支付結(jié)算法律制度工具三票

一卡匯票（商業(yè)匯票、銀行匯票）、本票和支票銀行卡（小額支付中占主導(dǎo)地位）結(jié)算方式匯兌（和三票在大額支付中占主導(dǎo)地位）、托收承付（使用量很少）和委托收款（增）我國已形成以票據(jù)和銀行卡為主體，以電子支付（網(wǎng)上銀行、第三方支付）為發(fā)展方向的非現(xiàn)金支付工具體系。原則：1.恪守信用，履約付款原則。2.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則。3.銀行不墊款原則。

第三章支付結(jié)算法律制度工具三票

一卡匯票（商業(yè)匯票、銀行

第三章支付結(jié)算法律制度基本要求1.辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。2.按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造。

【注意】（1）偽造是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義“簽章”的行為；（2）變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上“簽章以外”的記載事項加以改變的行為。（3）“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。其他記載事項，“原”記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人在更改處“簽章”證明。

第三章支付結(jié)算法律制度基本要求1.辦理支付結(jié)算必須使用按

第三章支付結(jié)算法律制度4.簽章：（1）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章為該單位、銀行的蓋章（“財務(wù)專用章”或“公章”）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（2章）（2）個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章為個人本名的簽名或蓋章。（1個章）5.填寫規(guī)范：

（1）收款人名稱：全稱或規(guī)范簡稱；（2）出票日期：中文、大寫：（一位變二位，二位變?nèi)辉拢?.2.10+0；日：1-9；10、20、30+0；11-19+1）續(xù)表

第三章支付結(jié)算法律制度4.簽章：（1）單位、銀行在票據(jù)和第三章支付結(jié)算法律制度實際日期票據(jù)日期月為“壹”、“貳”和“壹拾”的前加“零”（一位數(shù)變二位數(shù)，二位數(shù)變?nèi)粩?shù)）日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”日為“拾壹”至“拾玖”前加“壹”第三章支付結(jié)算法律制度實際日期票據(jù)日期月為“壹”、“貳

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2015年）下列各項中，屬于單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具的有（）。

A.股票B.支票

C.匯票D.本票『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具。選項A，股票不屬于支付工具。其余三項均屬于。

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·多選題】（2015年）

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于填寫票據(jù)的說法正確的有（）。

A.收款人名稱不得記載規(guī)范化簡稱

B.出票日期須使用中文大寫

C.金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，且二者須一致

D.收款人名稱填寫錯誤的應(yīng)由原記載人更正，并在更正處簽章證明

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·多選題】（2015年）『正確答案』BC

『答案解析』本題考核票據(jù)與結(jié)算憑證的填寫規(guī)范。收款人名稱應(yīng)當記載全稱或者規(guī)范化簡稱，因此，A選項錯誤。出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理，因此，D選項錯誤。

第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』BC

『答案解析』本題考核票據(jù)與結(jié)算憑證的填寫規(guī)

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2012年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)欺詐行為中，屬于偽造票據(jù)的是（）。

A.假冒出票人在票據(jù)上簽章

B.涂改票據(jù)號碼

C.對票據(jù)金額進行挖補篡改

D.修改票據(jù)密押

『正確答案』A

『答案解析』本題考核票據(jù)的偽造。票據(jù)的偽造，是指對“簽章”的偽造。針對簽章之外的事項，是變造。

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·單選題】（2012年）

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2011年）某票據(jù)的出票日期為“2011年3月15日”，其規(guī)范寫法是（）。

A.貳零壹壹年零叁月壹拾伍日

B.貳零壹壹年叁月壹拾伍日

C.貳零壹壹年零叁月拾伍日

D.貳零壹壹年叁月拾伍日『正確答案』B

『答案解析』本題考核票據(jù)出票日期的書寫規(guī)范。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·單選題】（2011年）

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2012年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列非現(xiàn)金支付工具中，屬于結(jié)算方式的有（）。

A.票據(jù)

B.銀行卡

C.匯兌

D.委托收款『正確答案』CD

『答案解析』本題考核支付結(jié)算方式。非現(xiàn)金支付工具，主要包括“三票一卡”和結(jié)算方式?！叭币豢ā笔侵溉N票據(jù)和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·多選題】（2012年）

第三章支付結(jié)算法律制度【知識點】銀行結(jié)算賬戶管理：開立、變更和撤銷

【考情分析】熟悉，中頻考點，各種題型都考過。主要圍繞核準類和備案類賬戶的區(qū)分以及一些具體的時間性規(guī)定考核。

第三章支付結(jié)算法律制度【知識點】銀行結(jié)算賬戶管理：開立、第三章支付結(jié)算法律制度【重要考點】

種類單位結(jié)算賬戶基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶個人結(jié)算賬戶個體戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的結(jié)算賬戶納入單位賬戶管理。第三章支付結(jié)算法律制度【重要考點】種類單位結(jié)算賬戶基本存

第三章支付結(jié)算法律制度開立1.應(yīng)在注冊地或住所地開立。符合條件的也可以在異地開立。

2.核準類：（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）QFII專用存款賬戶。人行2日內(nèi)反饋結(jié)果。3.備案類：（1）一般存款賬戶（2）個人銀行結(jié)算賬戶（3）其他專用存款賬戶。開戶后5日內(nèi)報備（增：變更和撤銷也應(yīng)于2個工作日報備）。

第三章支付結(jié)算法律制度開立1.應(yīng)在注冊地或住所地開立。符

第三章支付結(jié)算法律制度4.填寫開戶申請書:加蓋公章和法定代表人（單位負責(zé)人）或授權(quán)代理人的簽名或蓋章（變更和撤銷申請同）；個人開戶：簽章。預(yù)留銀行印鑒（單位：公章或財務(wù)專用章+名章，個人：簽名加蓋章）5.開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。注冊驗證的臨時戶轉(zhuǎn)基本戶和借款轉(zhuǎn)存的一般戶除外。正式開立日：核準類，人行核準日期；非核準類，開戶行辦理開戶手續(xù)的日期。

第三章支付結(jié)算法律制度4.填寫開戶申請書:加蓋公章和法定

第三章支付結(jié)算法律制度變更存款人變更賬戶名稱、單位的法定代表人或主要負責(zé)人、地址等其他開戶資料后，應(yīng)及時向開戶銀行辦理變更手續(xù)。（5個工作日提出變更申請）撤銷1.可以撤銷的情形：被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開戶銀行的；其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。2.其他相關(guān)規(guī)定：（1）存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷；（2）符合銷戶條件的應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理；（3）撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本賬戶。（4）對于按照賬戶管理規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。（5）應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

第三章支付結(jié)算法律制度變更存款人變更賬戶名稱、單位的法定

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·判斷題】（2012年）撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（）

『正確答案』×

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·判斷題】（2012年）

第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2011年）甲公司因結(jié)算需要，向W銀行申請開立一般存款賬戶。W銀行為該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時間是（）。

A.正式開立該賬戶之日起

B.向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒钢掌?/p>

C.正式開立該賬戶之日起3個工作日后

D.向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒钢掌?個工作日后

第三章支付結(jié)算法律制度【考題·單選題】（2011年）

第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』C

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』C

『答案解析』本題考

第三章支付結(jié)算法律制度【知識點】銀行結(jié)算賬戶管理：各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

【考情分析】掌握，高頻考點。功能、范圍和管理規(guī)定是考核的重點，其他各賬戶管理規(guī)定中開立各類賬戶需要提供的證明文件考試得分率偏低。

第三章支付結(jié)算法律制度【知識點】銀行結(jié)算賬戶管理：各類銀

第三章支付結(jié)算法律制度

【重要考點】賬戶種類主要功能備注基本存款賬戶（存取現(xiàn)金）辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行計算賬戶。1.一個單位只能開立一個；

2.可以開立的情形：略

3.開戶證明文件：略。

第三章支付結(jié)算法律制度【重要考點】賬戶種類主要功能備注

第三章支付結(jié)算法律制度【例題】某公司剛成立，主營農(nóng)用化肥生產(chǎn)。受公司法定代表人張某的授權(quán)，公司財務(wù)人員王某攜帶相關(guān)開戶證明文件到A銀行辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)。請問王某的開戶證明文件應(yīng)包括哪些？應(yīng)辦理哪些開戶手續(xù)？

第三章支付結(jié)算法律制度【例題】某公司剛成立，主營農(nóng)用化肥

第三章支付結(jié)算法律制度『答案解析』根據(jù)我國現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定，該公司開立基本存款賬戶，至少需要提供以下開戶證明文件：工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本、質(zhì)監(jiān)部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證、法定代表人張某的授權(quán)書、法定代表人張某和財務(wù)人員王某各自的身份證件。

王某需要辦理以下手續(xù)：填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，同時附上述證明文件提交A銀行。A銀行對王某提供的賬戶資料的真實性、完整性和合規(guī)性審查無誤后，與該公司簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)A銀行的要求，王某還需要提供公司的預(yù)留印鑒式樣。A銀行據(jù)此建立該公司的預(yù)留印鑒卡片，同時留存上述開戶證明文件的復(fù)印件，建立該公司的賬戶資料檔案。

第三章支付結(jié)算法律制度『答案解析』根據(jù)我國現(xiàn)行賬戶管理規(guī)

第三章支付結(jié)算法律制度賬戶種類主要功能備注一般存款賬戶（只存不?。┐婵钊私杩钷D(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。1.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

2.開戶證明文件：開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：

（1）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；

（2）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第三章支付結(jié)算法律制度賬戶種類主要功能備注一般存款賬

第三章支付結(jié)算法律制度專用存款賬戶1.適用范圍（略）。

2.單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（不存不?。?/p>

3.財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（只存不?。?/p>

4.基本建設(shè)、更新改造、政策性房地產(chǎn)開發(fā)、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/p>

第三章支付結(jié)算法律制度專用存款賬戶1.適用范圍（略）。

第三章支付結(jié)算法律制度賬戶種類主要功能備注

預(yù)算單位

零余額賬戶（只取不存）用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等；可向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼；財政部批準的特殊款項。1.屬于基本存款賬戶或者專用存款賬戶。一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個。

2.不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。第三章支付結(jié)算法律制度賬戶種類主要功能備注

預(yù)算單位

零余

第三章支付結(jié)算法律制度臨時存款用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。除注冊驗資臨時存款賬戶外，其他的可提現(xiàn)。1.適用范圍：①設(shè)立臨時機構(gòu)；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗資、增資。④增：軍隊、武警承擔(dān)基本建設(shè)或異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時任務(wù)。

2.有效期最長不得超過2年。

第三章支付結(jié)算法律制度臨時存款用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人

第三章支付結(jié)算法律制度個人結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元（不包含5萬元），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。異地銀行結(jié)算賬戶存款人在其注冊地或住所地行政區(qū)域之外（跨省、市、縣）開立的銀行結(jié)算賬戶。

第三章支付結(jié)算法律制度個人結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和

第三章支付結(jié)算法律制度結(jié)算賬戶管理規(guī)定：

1.實名制管理：不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動。

2.賬戶變更事項的管理：存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

3.存款人預(yù)留銀行簽章的管理：單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章：應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明文件。

4.銀行結(jié)算賬戶的對賬管理：銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。

第三章支付結(jié)算法律制度結(jié)算賬戶管理規(guī)定：

1.實名制管理

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列存款人不得開立基本存款賬戶的是（）。

A.臨時機構(gòu)

B.非法人企業(yè)

C.異地常設(shè)機構(gòu)

D.單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』A

『答案解析』本題考核基本存款賬戶。選項A可以開立臨時存款賬戶。

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于一般存款賬戶表述正確的是（）。

A.須經(jīng)中國人民銀行核準

B.可以支取現(xiàn)金

C.可以辦理借款轉(zhuǎn)存和借款歸還

D.可以和基本存款賬戶的同一銀行辦理開戶

『正確答案』C

『答案解析』本題考核一般存款賬戶。一般存款賬戶實行備案制,無須經(jīng)中國人民銀行核準；不得辦理現(xiàn)金支取。第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必須開立的賬戶是（）。

A.基本存款賬戶

B.單位銀行卡賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

『正確答案』A『答案解析』本題考核一般存款賬戶的開立。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證等文件，說明在開立一般存款賬戶前，需要先行開立基本存款賬戶。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』A第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2012年）下列銀行結(jié)算賬戶中，不能支取現(xiàn)金的是（）。

A.黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶

B.個人銀行結(jié)算賬戶

C.預(yù)算單位零余額賬戶

D.單位銀行卡賬戶第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2012年）下列銀行結(jié)算賬戶中，不能支『正確答案』D

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的使用。個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。預(yù)算單位零余額賬戶，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』D

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的使用。個人

【考題·多選題】（2013年）申請人申請開立（）應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。

A.注冊驗資賬戶

B.因借款而開立的賬戶

C.臨時經(jīng)營需要而開設(shè)的臨時賬戶

D.更新改造賬戶第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2013年）申請人申請開立（）應(yīng)向

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。選項A屬于臨時存款賬戶，不需要開戶許可證；選項B屬于一般存款賬戶，需要出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；選項C屬于臨時存款賬戶中應(yīng)出具開戶許可證的情形；選項D屬于專用存款賬戶，需要出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立

【考題·不定項選擇題】（2014年）甲公司2010年1月1日成立，王某為其法人代表。為了日常結(jié)算，甲公司在P銀行申請開了基本存款賬戶；之后在Q銀行申請開立一般存款賬戶。2013年10月甲公司因被吊銷營業(yè)執(zhí)照，而需撤銷基本存款賬戶。

要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題：

（1）開立基本存款賬戶需要提供的開戶證明文件是()

A.稅務(wù)登記證

B.政府主管部門的批文

C.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

D.政府財政部門批文第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·不定項選擇題】（2014年）甲公司2010年1

『正確答案』AC

『答案解析』企業(yè)法人開立基本存款賬戶的，需要提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本和稅務(wù)登記證。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』AC

『答案解析』企業(yè)法人開立基本存款賬戶的，

（2）開立基本存款賬戶需要預(yù)留的簽章是（）。

A.甲公司公章和王某簽名加蓋章

B.甲公司合同專用章和王某簽名加蓋章

C.甲公司財務(wù)專用章加王某簽章

D.甲公司業(yè)務(wù)章加王某簽名加蓋章『正確答案』AC

『答案解析』存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。選項AC正確。第三章支付結(jié)算法律制度

（2）開立基本存款賬戶需要預(yù)留的簽章是（）。

A

（3）Q銀行開立的一般存款賬戶，可以使用的用途為（）。

A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.其他結(jié)算

D.現(xiàn)金支取第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』ABC

『答案解析』一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。

（3）Q銀行開立的一般存款賬戶，可以使用的用途為（）

（4）撤銷基本存款賬戶的需要辦理的手續(xù)是（）。

A.應(yīng)當將Q銀行開立的一般存款賬戶先撤銷。

B.應(yīng)當將Q銀行開立的一般存款賬戶的賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶

C.交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證

D.必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額

『正確答案』ABCD

『答案解析』上述四個選項均表述正確。第三章支付結(jié)算法律制度

（4）撤銷基本存款賬戶的需要辦理的手續(xù)是（）。

【知識點】銀行卡

【考情分析】熟悉。高頻考點，主要題型為選擇題，年均分值2分左右?？荚囍饕獓@銀行卡分類和各類卡的交易規(guī)定展開。

【重要考點】

第三章支付結(jié)算法律制度

【知識點】銀行卡

【考情分析】熟悉。高頻考點，主要題型

概念：商業(yè)銀行發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。分類->透支功能

1.信用卡（可透支）、借記卡（不可透支，增：功能包括消費、存取款、轉(zhuǎn)賬、代收付、外匯買賣、投資理財、網(wǎng)上支付等）；

2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡（在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡）；準貸記卡（交存一定金額的備用金，余額不足時，可在信用額度內(nèi)透支的信用卡）；

3.借記卡按功能不同分為:轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲值卡。第三章支付結(jié)算法律制度

概念：商業(yè)銀行發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部

分類->幣種：人民幣卡、外幣卡（增：人民幣以外的銀行卡，目前商戶可受理的維薩、萬事達、運通、大來等外卡）分類->發(fā)行對象：單位卡（商務(wù)卡）、個人卡分類->幣信息載體：磁條卡、芯片（IC）卡

第三章支付結(jié)算法律制度

分類->幣種：人民幣卡、外幣卡（增：人民幣以外的銀行卡，

申領(lǐng)注銷和喪失

1.發(fā)卡銀行可根據(jù)申請人的資信程度要求其提供擔(dān)保。擔(dān)保的方式可采用保證、抵押或質(zhì)押。

2.銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。

3.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。嚴禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲。第三章支付結(jié)算法律制度

申領(lǐng)注銷和喪失第三章支付結(jié)算法律制度

申領(lǐng)注銷和喪失4.持卡人在還清全部交易款項、透支本息和費用后可申請銷戶。單位卡銷戶時不得提現(xiàn)。

5.增：個人貸記卡申請的基本條件：（1）年滿18周歲，有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入，工作單位和戶口在常住地的城鄉(xiāng)居民；（2）填寫申請表，并在持卡人處親筆簽字；（3）向發(fā)卡銀行提供本人及附屬卡持卡人、擔(dān)保人的身份證復(fù)印件；外地、境外人員及現(xiàn)役軍官以個人名義領(lǐng)卡應(yīng)出具當?shù)毓膊块T簽發(fā)的臨時戶口或有關(guān)部門開具的證明，并須提供具備擔(dān)保條件的擔(dān)保單位或有關(guān)當?shù)貞艨?、在當?shù)毓ぷ鞯膿?dān)保人。第三章支付結(jié)算法律制度

申領(lǐng)注銷和喪失第三章支付結(jié)算法律制度

【典型例題】甲公司會計人員于2014年11月6日在其開戶銀行A銀行為單位開立了一個單位人民幣借記卡賬戶，并從基本賬戶轉(zhuǎn)入款項60萬元。2014年12月3日，異地乙公司業(yè)務(wù)人員隨身攜帶現(xiàn)金4萬元與甲公司洽談生意。洽談結(jié)束后，乙公司按照洽談意見，需要預(yù)付貨款5萬元。乙公司業(yè)務(wù)人員交付攜帶的4萬元現(xiàn)金后，甲公司授意其將剩余的1萬元從乙公司的異地賬戶直接匯入甲公司銀行卡賬戶。2014年12月10日，甲公司銀行卡賬戶中收到乙公司的1萬元預(yù)付貨款，同日甲公司會計人員到開戶銀行A銀行將銀行卡賬戶中的2萬元轉(zhuǎn)入該公司總經(jīng)理在B銀行開立的個人銀行卡賬戶。請分析甲公司會計人員的以上做法中哪些違反了信用卡業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。第三章支付結(jié)算法律制度

【典型例題】甲公司會計人員于2014年11月6日在其開戶銀

【解析】（1）單位的銷貨收入不得轉(zhuǎn)入單位銀行卡賬戶?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十九條規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。本例中，預(yù)付款是乙公司總貨款的一部分，是甲公司尚未實現(xiàn)的銷售收入，銷售收入實現(xiàn)后這1萬元將成為其中的一部分。乙公司將1萬元預(yù)付貨款從其賬戶中匯入甲公司銀行卡中，違背了上述規(guī)定第三章支付結(jié)算法律制度

【解析】第三章支付結(jié)算法律制度（2）單位的銀行卡資金不得轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第三十一條規(guī)定，個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務(wù)報酬、投資回報等收入轉(zhuǎn)賬存入?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第一百三十七條規(guī)定，嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。本例中，甲公司會計人員將其銀行卡賬戶中的2萬元轉(zhuǎn)入該公司總經(jīng)理在B銀行開立的個人銀行卡賬戶，屬于公款私存，應(yīng)按規(guī)定追究其責(zé)任；A銀行工作人員對明知的公款私存行為沒有認真審查，厲于失職行為，也應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任。第三章支付結(jié)算法律制度（2）單位的銀行卡資金不得轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理

交易規(guī)定1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。

2.貸記卡的取現(xiàn)每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元人民幣。借記卡在自動柜員機（ATM機）取款每卡每日累計提款不得超過2萬元。儲值卡面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。

3.準貸記卡透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。第三章支付結(jié)算法律制度

交易規(guī)定第三章支付結(jié)算法律制度

計息1.付息：準貸記卡、借記卡（不含儲值卡）。不付息：貸記卡存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值。

2.貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：

（1）免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。

（2）最低還款額待遇。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當支付未償還部分自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計算的透支利息。第三章支付結(jié)算法律制度

計息第三章支付結(jié)算法律制度

【注意】（1）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。貸記卡透支按月計收復(fù)利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五。

（2）發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。第三章支付結(jié)算法律制度

【注意】（1）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免

增：銀行卡清算市場：申請銀行卡清算機構(gòu)，注冊資本不低于10億人民幣。增：銀行卡收單：

1.銀行卡收單業(yè)務(wù)，是指收單機構(gòu)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，在特約商戶按約定受理銀行卡并與持卡人達成交易后，為特約商戶提供交易資金結(jié)算服務(wù)的行為。

2.收單機構(gòu)，包括從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機構(gòu)，以及獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機構(gòu)。第三章支付結(jié)算法律制度

增：銀行卡清算市場：申請銀行卡清算機構(gòu)，注冊資本不低于10

3.收單機構(gòu)應(yīng)當對特約商戶實行實名制管理，嚴格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負責(zé)人有效身份證件等申請材料。特約商戶為自然人的，收單機構(gòu)應(yīng)當審核其有效身份證件。

4.收單機構(gòu)應(yīng)當對實體特約商戶收單業(yè)務(wù)進行本地化經(jīng)營和管理，通過在特約商戶及其分支機構(gòu)所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域內(nèi)的收單機構(gòu)或其分支機構(gòu)提供收單服務(wù)，不得跨省（自治區(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)務(wù)。對于連鎖式經(jīng)營或集團化管理的特約商戶，收單機構(gòu)或經(jīng)其授權(quán)的特約商戶所在地的分支機構(gòu)可與特約商戶簽訂總對總銀行卡受理協(xié)議，并按照前款規(guī)定落實本地化服務(wù)和管理責(zé)任。第三章支付結(jié)算法律制度

3.收單機構(gòu)應(yīng)當對特約商戶實行實名制管理，嚴格審核特約商戶

5.收單機構(gòu)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定向特約商戶收取結(jié)算手續(xù)費，不得變相向持卡人轉(zhuǎn)嫁結(jié)算手續(xù)費，不得采取不正當競爭手段損害他人合法權(quán)益。

6.收單機構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶，資金結(jié)算時限最遲不得超過持卡人確認可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險交易需延遲結(jié)算的除外。

增：結(jié)算收費。第三章支付結(jié)算法律制度

5.收單機構(gòu)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定向特約商戶收取結(jié)算手續(xù)費，不得

我國境內(nèi)商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當按下列標準向商戶收取結(jié)算手續(xù)費：

（1）餐飲、賓館、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)為交易金融的1.25%，其中，房地產(chǎn)、汽車銷售封頂為每筆80元；

（2）百貨、批發(fā)、社會培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)為交易金額的0.78%，其中批發(fā)類為每筆26元；

（3）超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票等民生類行業(yè)為交易金額的0.38%；公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益行業(yè)按照服務(wù)成本收取費用。第三章支付結(jié)算法律制度

我國境內(nèi)商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當按下列標準向商戶收取

【考題·單選題】（2015年）張某3月1日向銀行申請了一張貸記卡，6月1日取現(xiàn)2000元，對張某的這個做法，說法正確的是（）。

A.張某取現(xiàn)2000元符合法律規(guī)定

B.張某取現(xiàn)2000元可享受免息還款期

C.張某需要向銀行交存一定金額的備用金

D.張某取現(xiàn)2000元可享受最低還款額，貸記卡和準貸記卡都屬于信用卡，不能取現(xiàn)金，而準貸記卡才需要交存一定金額的備用金第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2015年）張某3月1日向銀行申請了

『正確答案』A

『答案解析』本題考核銀行卡。信用卡可以取現(xiàn)。貸記卡取現(xiàn)，不享受免息還款期和最低還款額待遇。所以BD選項不對。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』A

『答案解析』本題考核銀行卡。信用卡可以取現(xiàn)

【考題·多選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡當中可以透支的有（）。

A.專用卡

B.貸記卡

C.轉(zhuǎn)賬卡

D.準貸記卡第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』BD

『答案解析』本題考核銀行卡。按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡，前者可以透支，后者不具備透支功能。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準貸記卡兩類。借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡。選項AC屬于借記卡，不得透支。

第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』BD

『答案解析』本題

【考題·判斷題】（2013年）銀行卡按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡。（）『正確答案』√第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·判斷題】（2013年）銀行卡按是否具有透支功能分為

【考題·單選題】（2010年）關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。

A.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

B.單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金

D.單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2010年）關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理

『正確答案』D

『答案解析』本題考核單位人民幣卡。單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。所以選項D錯誤，當選。單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』D

『答案解析』本題考核單位人民幣卡。單位人民

【知識點】預(yù)付卡

【考情分析】熟悉。中頻，主要題型為選擇題，年均分值2分左右?？己说闹攸c是預(yù)付卡的分類和預(yù)付卡的管理規(guī)定。

【重要考點】如下第三章支付結(jié)算法律制度

【知識點】預(yù)付卡第三章支付結(jié)算法律制度

第三章支付結(jié)算法律制度概念發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價值。分類是否記載身份信息記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡信息載體磁條卡、芯片（IC）卡限額單張記名預(yù)付卡資金限額≤5000元，單張不記名預(yù)付卡資金限額≤1000元。

第三章支付結(jié)算法律制度概念發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的

期限1.人民幣計價，不具有透支功能。

2.卡面記載有效期限或有效期截止日。

3.記名預(yù)付卡可掛失，可贖回，不得設(shè)置有效期；不記名預(yù)付卡不掛失，不贖回，有效期不得低于3年。

4.超過有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用。第三章支付結(jié)算法律制度

期限第三章支付結(jié)算法律制度

辦理1.個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當使用實名并向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。

2.單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金和信用卡購買預(yù)付卡。第三章支付結(jié)算法律制度

辦理第三章支付結(jié)算法律制度

充值1.通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

2.一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。

3.單張預(yù)付卡充值后的資金余額不得超過規(guī)定限額。第三章支付結(jié)算法律制度

充值第三章支付結(jié)算法律制度

使用1.在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金；

2.不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值；

3.卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。贖回記名預(yù)付卡可在購卡3個月后辦理贖回。第三章支付結(jié)算法律制度

使用第三章支付結(jié)算法律制度

發(fā)卡機構(gòu)1.預(yù)付卡資金，不屬于發(fā)卡機構(gòu)的自有財產(chǎn)，發(fā)卡機構(gòu)不得挪用、擠占。

2.發(fā)卡機構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督,并接受中國人民銀行監(jiān)管。第三章支付結(jié)算法律制度

發(fā)卡機構(gòu)第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2015年）王某到發(fā)卡機構(gòu)一次性購買6萬元不記名預(yù)付卡，發(fā)卡機構(gòu)辦理該業(yè)務(wù)正確的有（）。

A.要求王某使用現(xiàn)金購買

B.登記王某的購卡總金額

C.要求王某實名購買

D.留存王某有效身份證件的復(fù)印件或影印件『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的辦理。個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。因此，A選項錯誤。第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2015年）王某到發(fā)卡機構(gòu)一次性購買

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中，正確的是（）。

A.可在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用

B.可用于提取現(xiàn)金

C.可用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡

D.卡內(nèi)資金可向銀行賬戶轉(zhuǎn)移第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

『正確答案』A

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的使用。預(yù)付卡在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。

第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』A

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的使用。預(yù)付卡在

【考題·多選題】（2014年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中，正確的有（）。

A.記名預(yù)付卡可掛失，可贖回

B.有資金余額但超過有效期的預(yù)付卡可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用

C.記名預(yù)付卡不得設(shè)置有效期

D.不記名預(yù)付卡有效期可設(shè)置為2年第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2014年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的使用。記名預(yù)付卡可掛失，可贖回，不得設(shè)置有效期；不記名預(yù)付卡不掛失，不贖回，有效期不得低于3年。超過有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的使用。記名

【考題·多選題】（2014年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡的表述中，正確的有（）。

A.預(yù)付卡可以外幣計價

B.單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元

C.預(yù)付卡不得透支

D.單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2014年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的限額。預(yù)付卡以人民幣計價，不具有透支功能。單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元，單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元。

第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考核預(yù)付卡的限額。預(yù)付

【知識點】結(jié)算方式

【考情分析】熟悉。高頻考點。選擇題為主。考核出題頻率的順序是：國內(nèi)信用證>匯兌>托收承付>委托收款。其中各種結(jié)算方式的適用范圍是共同的重要考點，同時信用證的特點、以及管理規(guī)定中的一些數(shù)字性的內(nèi)容考核的比較多；匯兌考核的重點：匯款回單和收賬通知的作用等管理規(guī)定和托收承付的承付期等管理規(guī)定也多次考核。

【重要考點】

第三章支付結(jié)算法律制度

【知識點】結(jié)算方式

【考情分析】熟悉。高頻考點

第三章支付結(jié)算法律制度概念匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。種類信匯和電匯（目前的主要方式）。范圍單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。一、匯兌

第三章支付結(jié)算法律制度概念匯款人委托銀行將其款項支付給收

規(guī)定

1.匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。

2.收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

3.支取現(xiàn)金的，信匯、電匯憑證上必須有按規(guī)定填明的“現(xiàn)金”字樣，才能辦理。未填明“現(xiàn)金”字樣需要支取現(xiàn)金的，由匯入銀行按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。第三章支付結(jié)算法律制度

規(guī)定

1.匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為

撤銷匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。退匯匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。第三章支付結(jié)算法律制度

撤銷匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。退匯匯入銀

【例題】2014年9月8日，Y市甲公司的財務(wù)人員持現(xiàn)金150萬元和三份加蓋了甲公司財務(wù)印鑒的電匯憑證到其開戶銀行A銀行辦理匯款業(yè)務(wù)。三份電匯憑證的付款人均為甲公司，付款人賬號欄為空；匯入行分別為X市B銀行、C銀行和D銀行，收款人分別為X市乙公司、丙公司和丁公司；大寫金額攔均為“現(xiàn)金伍拾萬元正”。

A銀行前臺業(yè)務(wù)人員認真審查了電匯憑證，認為甲公司的財務(wù)人員應(yīng)先向其銀行結(jié)算賬戶繳存現(xiàn)金后才能辦理電匯業(yè)務(wù)，并要求其重新簽發(fā)電匯憑證，提醒其注意電匯憑證上應(yīng)填寫賬號；大寫金額欄不要填寫“現(xiàn)金”字樣。請分析A銀行工作人員的做法是否正確。第三章支付結(jié)算法律制度

【例題】2014年9月8日，Y市甲公司的財務(wù)人員持現(xiàn)金1

『答案解析』正確。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。本例中，匯款人和收款人均為企業(yè)，它們之間的資金匯劃應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，因此匯款人甲公司的匯出款項應(yīng)通過其銀行結(jié)算賬戶支付，而不應(yīng)該采取交付現(xiàn)金的方式。因此A銀行工作人員的做法是正確的。第三章支付結(jié)算法律制度

『答案解析』正確。第三章支付結(jié)算法律制度

二、托收承付概念根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。第三章支付結(jié)算法律制度

二、托收承付第三章支付結(jié)算法律制度

范圍1.必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理。

2.收款單位和付款單位必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

3.收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。

4.每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為

1000元。第三章支付結(jié)算法律制度

范圍第三章支付結(jié)算法律制度

規(guī)定1.承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）；驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。2.付款人在承付期內(nèi)，可向銀行提出全部或部分拒絕付款的情形：略。

3.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。第三章支付結(jié)算法律制度

規(guī)定第三章支付結(jié)算法律制度

三、委托收款概念委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。范圍單位、個人，在同城、異地均可以使用。規(guī)定以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知當日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。第三章支付結(jié)算法律制度

三、委托收款第三章支付結(jié)算法律制度

四、國內(nèi)信用證概念開證銀行依照申請人（購貨方）申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。范圍國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。第三章支付結(jié)算法律制度

四、國內(nèi)信用證第三章支付結(jié)算法律制度

規(guī)定1.開證行在決定受理該項業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。

2.信用證有效期及有效地點（信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即議付行或開證行所在地）；第三章支付結(jié)算法律制度

規(guī)定第三章支付結(jié)算法律制度3.議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。議付僅限于延期付款信用證。

4.申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。第三章支付結(jié)算法律制度3.議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列結(jié)算方式中，僅適用于單位之間款項結(jié)算的是（）。

A.電匯B.信匯

C.委托收款D.托收承付『正確答案』D

『答案解析』本題考核結(jié)算方式的使用。選項A、B、C中的結(jié)算方式單位和個人均可使用。第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2015年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

【考題·多選題】（2012年）關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律制度規(guī)定的有（）。

A.單位和個人均可使用匯兌

B.匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌

C.匯兌以收賬通知為匯出銀行受理匯款的依據(jù)

D.匯兌以匯款回單為銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·多選題】（2012年）關(guān)于匯兌的下列表述中，符合

『正確答案』AB

『答案解析』本題考核匯兌。收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)，選項C錯誤；匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。選項D錯誤。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』AB

『答案解析』本題考核匯兌。收賬通知是銀行

【考題·單選題】（2010年）關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，不正確的是（）。

A.托收承付只能用于異地結(jié)算

B.收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同

C.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)

D.付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2010年）關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用

『正確答案』C

『答案解析』本題考核托收承付的使用。選項C，收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，責(zé)任不在收款人，“暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)”是不正確的，應(yīng)當選。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』C

『答案解析』本題考核托收承付的使用。選項C

【考題·單選題】（2009年）2009年3月1日，甲公司銷售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)商采取托收承付驗貨付款方式辦理貨款結(jié)算。3月4日，運輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其開戶銀行表示拒絕付款。已知3月7日、8日、14日和15日為法定休假日。則乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為（）。

A.3月6日

B.3月9日

C.3月13日

D.3月16日第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2009年）2009年3月1日，甲公

『正確答案』D

『答案解析』本題考核托收承付。托收承付結(jié)算方式中，驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。本題中，3月4日發(fā)出提貨通知，從3月5日開始計算，10天后是3月14日，因為3月14日和15日為法定休假日，所以乙公司開戶銀行向甲公司劃貨款的日期為3月16日。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』D

『答案解析』本題考核托收承付。托收承付結(jié)算

【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國內(nèi)信用證的下列表述中，正確的是（）。

A.可用于支取現(xiàn)金

B.開證申請人可以是個人

C.有效期最長不超過9個月

D.國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

『正確答案』D

『答案解析』本題考核國內(nèi)信用證。國內(nèi)信用證（簡稱信用證），是指開證銀行依照申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』D

『答案解析』本題考核國內(nèi)信用證。國內(nèi)信用證

【考題·單選題】（2009年）下列關(guān)于國內(nèi)信用證辦理和使用要求的表述中，符合支付結(jié)算法律制度規(guī)定的是（）。

A.信用證結(jié)算方式可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金

B.開證行應(yīng)向申請人收取不低于開證金額30%的保證金

C.信用證到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額

D.申請人交存的保證金和存款賬戶余額不足支付的，開證行有權(quán)拒絕付款第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·單選題】（2009年）下列關(guān)于國內(nèi)信用證辦理和

『正確答案』C

『答案解析』本題考核國內(nèi)信用證的辦理和使用。信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金，選項A錯誤；開證行在決定受理申請人開證申請，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，而并非是30%，選項B錯誤；信用證到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額，選項C正確；申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)付款，對不足支付的部分作逾期貸款處理，選項D錯誤。第三章支付結(jié)算法律制度

『正確答案』C

『答案解析』本題考核國內(nèi)信用證的辦理和使用

【知識點】網(wǎng)上支付

【考情分析】新增知識點。

網(wǎng)上支付：網(wǎng)上銀行和第三方支付第三章支付結(jié)算法律制度

【知識點】網(wǎng)上支付

【考情分析】新增知識點。

網(wǎng)上

一、網(wǎng)上銀行：

1.又稱3A銀行：任何時間任何地點任何方式為客戶提供金融服務(wù)。

2.分類（1）按主要服務(wù)對象：企業(yè)網(wǎng)上銀行和個人網(wǎng)上銀行。（2）按經(jīng)營組織：分支型網(wǎng)上銀行和純網(wǎng)上銀行。（3）按業(yè)務(wù)種類：零售銀行和批發(fā)銀行。

3.主要功能：（1）企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)：賬戶信息查詢、支付指令、B2B網(wǎng)上支付、批量支付；（2）個人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)：賬戶信息查詢、人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、外匯買賣業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù)、B2C網(wǎng)上支付。第三章支付結(jié)算法律制度

一、網(wǎng)上銀行：

1.又稱3A銀行：任何時間任何地點任何

二、第三方支付

1.種類：線上支付方式、線下支付方式

2.行業(yè)分類：（1）金融型支付企業(yè)：銀聯(lián)商務(wù)、拉卡拉等代表，不負有擔(dān)保功能，僅僅為用戶提供支付產(chǎn)品和支付系統(tǒng)解決方案，側(cè)重行業(yè)需求和開拓行業(yè)應(yīng)用，是立足于企業(yè)端的金融型支付企業(yè)；（2）互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)：支付寶為代表，提供擔(dān)保功能，以在線支付為主，立足于個人消費者端的支付企業(yè)。

3.品牌：支付寶、銀聯(lián)商務(wù)和財付通。第三章支付結(jié)算法律制度

二、第三方支付

1.種類：線上支付方式、線下支付方

【知識點】票據(jù)的一般規(guī)定

【考情分析】掌握。難點內(nèi)容，是考試不定項選擇題的高頻考點。掌握：票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利。熟悉：正確區(qū)分基本當事人和非基本當事人，票據(jù)追索。

【重要考點】

第三章支付結(jié)算法律制度

【知識點】票據(jù)的一般規(guī)定

【考情分析】掌

一、票據(jù)的概念含義：由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。種類匯票、銀行本票和支票。當事人基本當事人（票據(jù)作成和交付時就已存在的當事人）出票人、收款人、付款人。非基本當事人（票據(jù)作成并交付后，通過一定票據(jù)行為加人票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當事人）承兌人、背書人與被背書人、保證人。第三章支付結(jié)算法律制度

一、票據(jù)的概念第三章支付結(jié)算法律制度

特征（1）完全有價證券（設(shè)權(quán)證券、提示證券、交付證券）；（2）文義證券；（3）無因證券；（4）金錢債權(quán)證券；（5）要式證券；（6）流通證券。功能支付、匯兌、信用、結(jié)算、融資。第三章支付結(jié)算法律制度

特征（1）完全有價證券（設(shè)權(quán)證券、提示證券、交付證券）；（

【考題·多選題】（2009年）下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的有（）。

A.出票人B.收款人

C.付款人D.保證人第三章支付結(jié)算法律制度『正確答案』ABC

『答案解析』本題考核票據(jù)的基本當事人?；井斒氯税ǔ銎比恕⒏犊钊撕褪湛钊?。保證人屬于票據(jù)的非基本當事人。

【考題·多選題】（2009年）下列各項中，屬于票據(jù)基本

二、票據(jù)行為

票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。票據(jù)行為包括出票、承兌、背書和保證。

第三章支付結(jié)算法律制度

二、票據(jù)行為

票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為

（一）出票

轉(zhuǎn)賬支票正面簡圖；

轉(zhuǎn)賬支票支票號碼：

出票日期

收款人：B付款行名稱：※※※

出票人賬號：Ａ的賬號

第三章支付結(jié)算法律制度

（一）出票

轉(zhuǎn)賬支票正面簡圖；

轉(zhuǎn)賬支票

概念：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。作出票據(jù)+交付票據(jù)。

【知識點鏈接】1.出票人：依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。2.收款人：指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。要求：出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來源?！局R點鏈接】付款人：指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。第三章支付結(jié)算法律制度

概念：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

第三章支付結(jié)算法律制度記載事項必須記載事項如不記載，票據(jù)行為即為無效的事項。相對記載事項如果未記載，由法律另做相應(yīng)規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的效力。任意記載事項不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。效力出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任。

第三章支付結(jié)算法律制度記載事項必須記載事項如不記載，票據(jù)

【考題·判斷題】（2009年）甲公司收到乙公司一張支票，該支票記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，該記載事項不影響甲公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓。（）『正確答案』×

『答案解析』本題考核支票的相關(guān)規(guī)定。“不得轉(zhuǎn)讓”事項為“任意記載事項”，根據(jù)規(guī)定，任意記載事項，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。本題中，支票上已經(jīng)記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，那么該支票就是不得轉(zhuǎn)讓的。第三章支付結(jié)算法律制度

【考題·判斷題】（2009年）甲公司收到乙公司一張支票

（二）背書概念在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為。第三章支付結(jié)算法律制度

（二）背書第三章支付結(jié)算法律制度

第三章支付結(jié)算法律制度種類轉(zhuǎn)讓背書以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。非轉(zhuǎn)讓背書（授予權(quán)利為目的）委托收款背書委托收款背書的被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的票據(jù)權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。質(zhì)押背書被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使票據(jù)權(quán)利。

第三章支付結(jié)算法律制度種類轉(zhuǎn)讓背書以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的

種類【知識點鏈接】1.背書人：在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。2.被背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。附圖轉(zhuǎn)賬支票背面簡圖：

第三章支付結(jié)算法律制度

種類第三章支付結(jié)算法律制度

記載事項1.背書由背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書（相對記載事項）。

2.以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱。背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。

3.委托收款背書應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章。質(zhì)押背書應(yīng)記載“質(zhì)押”字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章。

4.票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。

第三章支付結(jié)算法律制度

記載事項第三章支付結(jié)算法律制度

背書連續(xù)及效力背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。具體來說，第一背書人為票據(jù)收款人，最后持票人為最后背書的被背書人，中間的背書人為前手背書的被背書人。例如：我發(fā)了月餅給我丈母娘----給了小舅子----給了他的老丈母娘。我是第一背書人，是收月餅的人，他老丈母娘是最后一次背書的被背書人，是最后持票人，小舅子是中間的背書人，他是（老丈母娘，也就是他媽）前手的被背書人。第三章支付結(jié)算法律制度

背書連續(xù)及效力背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人

不得進行的背書1.條件背書：背書不得附有條件，背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。

2.部分背書：將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書，部分背書屬于無效背書。

3.限制背書：記載了“不得轉(zhuǎn)讓”，此時票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。

4.期后背書：票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。效力背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。第三章支付結(jié)算法律制度

不得進行的背書第三章支付結(jié)算法律制度

【例題】2014年2月26日，G市甲公司簽發(fā)了一張銀行承兌匯票，該匯票經(jīng)G市A銀行承兌，收款人為H市乙公司，乙公司獲得承兌匯票后背書轉(zhuǎn)讓給了丙公司。丙公司因購買生產(chǎn)原料未背書即將匯票交付丁公司。之后，丁公司又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了H市戌公司。2014年8月26日匯票到期后，戌公司

填寫了委托收款憑證并附上承兌匯票，經(jīng)H市其開戶銀行B銀行向G市A銀行發(fā)出委托收款。G市A銀行收到委托收款憑證和銀行承兌匯票后，以“該承兌匯票背書不連續(xù)”為由予以退票。請分析A銀行的做法是否正確。第三章支付結(jié)算法律制度

【例題】2014年2月26日，G市甲公司簽發(fā)了一張銀行

『答案解析』正確。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利。背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接，即第一次背書的背書人為票據(jù)的收款人；第二次背書的背書人為第一次背書的被背書人，依次類推。

只要票據(jù)背書在形式上是連續(xù)的，票據(jù)付款人就應(yīng)無條件付款；反之，付款人可以拒絕付款。本例中，丙公司未做背書就將匯票交付丁公司，故導(dǎo)致了票據(jù)背面簽章不銜接，形成背書不連續(xù)；戌公司接受票據(jù)時，未做背書連續(xù)的審查，所以在票據(jù)到期日遭到拒付。第三章支付結(jié)算法律制度

『答案解析』正確。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，

【考題·多選題】（2010年）甲公司將一張銀行承兌