PAGEPAGE2南洛高速公路滁寧段竣工決算審計投標文件投標單位：安徽安瑞會計師事務所二○XX年十二月三十日

目錄一、投標書 1二、投標報價及分析表 2三、法人代表授權書 3四、投標人基本情況表 4五、會計事務所審計人員情況表 51、人員相關資格證書（附復印件20頁） 7六、擬投入本合同的審計人員情況表 8七、擬投入本合同的主要審計人員資歷表 9八、近3年內已完成類似工程審計項目一覽表 20九、審計業(yè)務委托單位證明材料 211、審計業(yè)務委托單位相關證明 212、審計業(yè)務約定書（附復印件8頁） 223、單位信譽及業(yè)績等相關證明材料（附復印件1頁） 23十、資格后審強制性履約標準 241、資格后審強制性履約標準（經(jīng)驗） 242、資格后審強制性履約標準（人員） 253、資格后審強制性履約標準（財務、訴訟） 264、近兩年財務報表（附復印件8頁） 27十一、審計實施方案 28（一）項目概述 28（二）完成該項目擬配備的人員情況和分工 28（三）審計工作的范圍、內容、要點、步驟和程序 29（四）審計項目中的重點和難點分析等 29（五）審計工作的質量控制方法 30（六）服務承諾 32PAGE1南洛高速公路滁寧段竣工決算委托審計一、投標書致：安徽省交通廳1.在研究了上述項目和招標文件后，我們愿意按人民幣玖萬捌仟元（小寫￥98,000.00）的固定審計費用，按照招標文件的要求實施和完成第01合同包的竣工決算審計服務工作。2.在合同協(xié)議書正式簽署生效之后，我方將在140日內提交合格的審計報告。3.我方同意提供貴方可能另外要求的與投標有關的任何證據(jù)或資料，并保證我方已提供和將要提供的文件是真實的、準確的。4.我們同意在從規(guī)定的開標之日起至投標文件60日嚴格遵守本投標書的各項承諾，在此期限屆滿之前，本投標書始終對我方具有約束力，并隨時接受中標。5.在合同協(xié)議書正式簽署生效之前，本投標書連同你單位的中標通知書將構成我們雙方之間共同遵守的文件，對雙方具有約束力。6.我們理解，你單位不接受最低標價的投標或你單位接受的其他任何投標，同時也理解，你單位不負擔我們任何的投標費用。投標人地址：合肥市合作化南路88號投標人：（全稱）安徽安瑞會計安高城市天地A2-803室（蓋章）師事務所郵政編碼：230031法定代表人：電話：****－51760415176039或其授權代理人：（職務、姓名、簽字）傳真：****－5176041日期：二〇XX年十二月三十日

二、投標報價及分析表總價分項報價分析98,000.00元人工費38,400.00元交通費19,200.00元辦公費19,200.00元利潤11,760.00元稅金5,390.00元其他4,050.00元

三、法人代表授權書致：安徽省交通廳本授權書在此明確：安徽安瑞會計師事務所的主任會計師陳溢為法人代表，代表本所授權審計部主任劉良文為我所的合法代理人，該代理人在南洛高速公路滁寧段竣工決算委托審計合同的投標活動、合同談判、協(xié)議書簽署等相關行為中，全權處理與之相關的一切事宜。投標人：安徽安瑞會計師事務所（蓋章）法定代表人：（簽字）被授權代理人：（簽字）日期：二○○八年十二月三十日

四、投標人基本情況表公司名稱安徽安瑞會計師事務所負責人陳溢注冊地址合肥市蜀山區(qū)合作化南路88號安高城市天地A2-803室郵政編碼230031成立時間1996電話****-5176041****-5176039傳真****-5176041企業(yè)級別營業(yè)執(zhí)照340000000004366(1-1)職工總人數(shù)技術人員數(shù)行政人員數(shù)29263公司主要業(yè)務陳述審計、驗資、稅務代理、咨詢服務組織機構圖主任會計師主任會計師（總負責）副主任會計師技術負責人（總復核）審計一部審計二部驗資部注：⑴此表后附營業(yè)執(zhí)照（副本）、資質證書及經(jīng)審計的2007年度會計報表復印件。

五、會計事務所審計人員情況表序號姓名專業(yè)年齡注冊會計師證號類似業(yè)績1陳溢經(jīng)濟管理453401014600012王明勇會計393401014600103劉良文會計403401014600224朱純文會計333401014600115蔣玉葉會計343401014600126何宗明會計363401014600037江家銀會計553401014600248管凱會計343401014600299胡年海會計2634010146000710韓伯良會計4134010146002611汪詩山會計6134010146000612王麗燕會計4434010146002013夏天會計3434010146002314徐飛會計3734010146000815楊震會計3234010146000416張傳兵會計3934010146002817張道學會計4034010001002418袁先剛會計3534010179001219李楊統(tǒng)計4011000240014420陳洲會計3034010135000321顧正敏會計3522張玖柯會計2423溫潔會計2324吳正剛會計3725聶宗義會計2626周曉慧會計34投標單位（公章）：安徽安瑞會計師事務所法定代表人或其授權代理人（簽名）：二〇〇八年

1、人員相關資格證書（復印件）

六、擬投入本合同的審計人員情況表340101460001340101460010340101460011340101460022340100010024340101460023110002400144340101460028340101460007340101790012340101460020投標單位（公章）：安徽安瑞會計師事務所法定代表人或其授權代理人（簽名）：二

七、擬投入本合同的主要審計人員資歷表（一）一般情況姓名陳溢性別男出生年月1963年10月文化程度本科畢業(yè)院校中央黨校專業(yè)經(jīng)濟管理畢業(yè)時間2002年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目主管從事審計工作年限20年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460001主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目主管決算審計2005年亳阜高速公路項目工程項目主管中期結算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（二）一般情況姓名王明勇性別男出生年月1969年3月文化程度大專畢業(yè)院校安徽財貿學院專業(yè)會計學畢業(yè)時間1996年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務技術負責人從事審計工作年限9年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460010主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程技術負責人決算審計2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程技術負責人決算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（三）一般情況姓名朱純文性別男出生年月1975年2月文化程度大專畢業(yè)院校安徽經(jīng)濟管理學院專業(yè)財務會計畢業(yè)時間1997年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目經(jīng)理從事審計工作年限10年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460011主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目經(jīng)理決算審計2005年亳阜高速公路項目工程項目經(jīng)理中期結算審計2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目經(jīng)理決算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（四）一般情況姓名劉良文性別男出生年月1968年12月文化程度大專畢業(yè)院校銅陵財專專業(yè)財務會計畢業(yè)時間1992年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限7年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460022主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目成員決算審計2005年亳阜高速公路項目工程項目成員中期結算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（五）一般情況姓名張道學性別男出生年月1968年9月文化程度大專畢業(yè)院校安徽財貿學院專業(yè)會計學畢業(yè)時間1997年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限4年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340100010024主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目成員決算審計 注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（六）一般情況姓名夏天性別男出生年月1974年8月文化程度大專畢業(yè)院校安徽高等商業(yè)?？茖W校專業(yè)會計學畢業(yè)時間1998年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限5年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460023主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目成員決算審計2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目成員決算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（七）一般情況姓名李楊性別男出生年月1968年6月文化程度本科畢業(yè)院校北方工業(yè)大學專業(yè)統(tǒng)計學畢業(yè)時間1991年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限4年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號110002400144主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目成員決算審計 注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（八）一般情況姓名張傳兵性別男出生年月1969年3月文化程度大專畢業(yè)院校銅陵財專專業(yè)財務會計畢業(yè)時間1992年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限4年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460028主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目成員決算審計2005年亳阜高速公路項目工程項目成員中期結算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（九）一般情況姓名胡年海性別男出生年月1982年2月文化程度大專畢業(yè)院校安徽財貿學院專業(yè)會計學畢業(yè)時間2001年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限8年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460007主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年安慶長江公路大橋建設項目工程項目成員決算審計2005年亳阜高速公路項目工程項目成員中期結算審計注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（十）一般情況姓名袁先剛性別男出生年月1973年10月文化程度本科畢業(yè)院校合肥師范學院專業(yè)應用數(shù)學畢業(yè)時間1997年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務項目成員從事審計工作年限5年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101790012主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目成員決算審計 注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

擬投入本合同的主要審計人員資歷表（十一）一般情況姓名王麗燕性別女出生年月1964年11月文化程度大專畢業(yè)院校省委黨校專業(yè)法律畢業(yè)時間2006年注冊資格注冊會計師擬在本項目擔任的職務從事審計工作年限7年執(zhí)業(yè)資格注冊會計師證書編號340101460020主要經(jīng)歷時間工程項目名稱擔任職務工作內容核實結果2005年亳阜高速公路項目工程項目成員中期結算審計2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程項目成員決算審計 注：1、主要審計人員：是指擬投入本項目的主要注冊會計師和注冊造價工程師。2、本表后附資格證書、職稱證書及身份證復印件。3、招標人對證件有異議時，可對其原件進行核驗。

八、近3年內已完成類似工程審計項目一覽表建設單位項目名稱建設規(guī)模（萬元）審計類型審計時間（年月日）安徽省公路管理局安徽瑞通交通開發(fā)有限公司安徽省周集至六安高速公路工程5億元決算審計2008安徽高速公路總公司安慶長江公路大橋工程11億元決算審計2005安徽新中僑基建投資有限公司亳阜高速公路項目工程3億元中期結算審計2005注：1、附相關的審計業(yè)務約定書及委托單位支付審計費的證明資料復印件及聯(lián)系人、聯(lián)系電話等能證明實際情況的資料。2、審計類型指：竣工決算審計、財務收支審計、期間審計等。3、類似工程指已經(jīng)完成的高速公路工程建設跟蹤審計或竣工決算審計項目。

九、審計業(yè)務委托單位證明材料1、審計業(yè)務委托單位相關證明審計項目委托單位聯(lián)系人聯(lián)系電話安徽省周集至六安高速公路工程安徽省公路管理局安徽瑞通交通開發(fā)有限公司豐建雄陳昌球362348715056403888亳阜高速公路項目工程安徽新中僑基建投資有限公司徐開慶長江公路大橋工程安徽高速公路總公司索文蔚3434521

2、審計業(yè)務約定書（復印件）

3、單位信譽及業(yè)績等相關證明材料（復印件）

十、資格后審強制性履約標準1、資格后審強制性履約標準（經(jīng)驗）標準要求投標人滿足或超過標準要求的詳情（投標填寫）核實結果（招標人填）1、在過去的三年中，成功地從事過一條（段）高速公路建設項目的全過程跟蹤審計或竣工決算審計。1.2005年亳阜高速公路項目工程中期結算審計2.2005年安慶長江公路大橋工程決算審計3.2008年安徽省周集至六安高速公路工程決算審計投標單位（公章）：安徽安瑞會計師事務所法定代表人或其授權代理人（簽名）：二

2、資格后審強制性履約標準（人員）審計人員人數(shù)學歷專業(yè)資質要求工作年限注冊年限投標人滿足或超過要求的詳情（投標人填寫）注冊會計師主管1大學本科，會計或相關專業(yè)注冊會計師8年以上5年以上陳溢，注冊會計師，本科學歷，從事審計工作年限20年，注冊年限12年注冊造價工程師主管1大專及以上學歷，工程或相關專業(yè)注冊造價工程師5年以上5年以上注冊會計師4大專及以上學歷，會計或相關專業(yè)注冊會計師5年以上1年以上我所注冊會計師，工作年限均超過5年，注冊年限超過1年注冊造價工程師5大專及以上學歷，工程或相關專業(yè)注冊造價工程師5年以上1年以上其他審計人員23會計或土木工程相關專業(yè)會計師、或造價工程師3年以上均符合條件合計79投標單位（公章）：安徽安瑞會計師事務所法定代表人或其授權代理人（簽名）：二○○八年十二月三十日

3、資格后審強制性履約標準（財務、訴訟）項目規(guī)格名稱投標財務1、投標人注冊資金100萬元人民幣；2、投標人上年度或最近兩年年平均業(yè)務收入不少于400萬元人民幣。注冊資金50萬元人民幣2.2006年及2007年總業(yè)務收入583萬元，年平均業(yè)務收入292萬元。訴訟與履約投標人在近3年中不曾在任何合同中違約或被驅逐或因任何原因而使任何合同被解除。在近3年中不曾在任何合同中違約或被驅逐或因任何原因而使任何合同被解除。投標單位（公章）：安徽安瑞會計師事務所法定代表人或其授權代理人（簽名）：二

4、近兩年財務報表（復印件）

十一、審計實施方案（一）項目概述南洛高速公路滁寧段，即南京至洛陽高速公路滁寧段，是皖、蘇、豫省際高層次路網(wǎng)間的重要工程，也是貫通皖東地區(qū)公路網(wǎng)的骨干公路。它起于滁州市來安縣曹莊，終于明光市明東鄉(xiāng)王沖，全長84.458公里，工程概算總投資22億元，共設特大橋2座，大橋7座，互通式立體交叉4處，為雙向四車道，設計行車速度120公里每小時。本項目于2002年10月18日（二）完成該項目擬配備的人員情況和分工340101460001340101460010340101460011340101460022340100010024340101460023110002400144340101460028340101460007340101790012340101460020（三）審計工作的范圍、內容、要點、步驟和程序本次審計范圍為南洛高速公路滁寧段竣工決算審計，審計內容和要點包括：工程項目的概算執(zhí)行情況審計，重點關注超概與否及其原因；工程項目資金的來源、支出及結余等財務情況審計；工程價款結算情況審計；收尾工程的預留工程款和建設情況審計；資產(chǎn)交付使用情況審計；竣工決算報表審計；工程結余資金審計等。審計前對項目情況進行初步了解，制定審計計劃，委派具有相關經(jīng)驗的專業(yè)人員組成項目組，實行項目經(jīng)理負責制。審計實施階段項目組成員采用查閱、詢問、詢證、盤點、核對等審計方法對審計內容進行詳細審計。項目負責人在做好自身審核業(yè)務的同時，負責協(xié)調各方關系，抓住審核重點，檢查各執(zhí)業(yè)人員的工作質量、工作進度，同時對重大問題要及時向分管領導反映匯報；對審計中遇到的問題組織分析、討論，并逐級上報審核。項目經(jīng)理根據(jù)審計結果起草審計報告，報所進行三級復核，初步復核后提交相關單位征求意見。根據(jù)相關單位反饋的意見，進行必要的修改，再經(jīng)復核，提交正式審計報告書。（四）審計項目中的重點和難點分析等本次竣工決算審計的重點和難點包括：工程概（預）算執(zhí)行情況；交付使用的資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報完成及虛列應付債務或轉移基建資金的情況；尾工工程的預留工程款情況；竣工決算報表（竣工財務決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細表）的真實性、合法性；各項費用支出是否合法，有無擠占建設成本的情況；應收回的設備材料以及拆除臨時建筑和原有建設的殘值是否作價收回，對器材的盤盈、盤虧是否按照規(guī)定及時處理；有無隱匿、截留或拖延不交應交包干結余、竣工結余及各項收入。（五）審計工作的質量控制方法1、為了保證投標項目的工作質量，依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》及本所制定《審計質量控制規(guī)程》等規(guī)定，制定本工作措施。2、項目人員應恪守獨立、客觀、公正、保密、廉潔的基本原則，樹立充分的風險意識，保持應有的職業(yè)謹慎，遵守職業(yè)道德規(guī)范。3、本所根據(jù)受托具體審計項目，委派具有相應專業(yè)勝任能力的人員。4、本所對承接具體中標項目編制審計計劃，對審計工作的組織實施作出規(guī)劃和安排。5、審計計劃應包括總體審計計劃和具體審計計劃?？傮w審計計劃應對項目從接受委托到出具審計報告整個過程基本工作內容作出規(guī)劃。具體審計計劃應對實施總體審計計劃所需要的審計程序的性質、時間和范圍作出詳細規(guī)劃和說明。6、審計計劃應在進一步了解被審計單位及項目的有關情況下，獲取必要的資料，考慮應予關注的事項和因素，評價被審計單位的內部控制制度、重要性和審計風險的基礎上，嚴格按照審計準則和本所報表審計規(guī)程的規(guī)定制定。7、審計項目的審計計劃，應報經(jīng)部門主任