月度經(jīng)營(yíng)分析（9月）（無尤其闡明單位萬元）經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析，市場(chǎng)同類狀況經(jīng)營(yíng)狀況變化狀況及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響,管理技術(shù)等二、經(jīng)營(yíng)目的（收入、利潤(rùn)、投資、融資目的）完畢狀況包括月度實(shí)際完畢月度經(jīng)營(yíng)目的、合計(jì)實(shí)際完畢年度經(jīng)營(yíng)目的狀況。經(jīng)營(yíng)目的指標(biāo)名稱計(jì)量單位月度目的值X月實(shí)際完畢值完畢率備注財(cái)務(wù)指標(biāo)運(yùn)行指標(biāo)收入總額萬元經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量萬元經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)+非常常性損益*50%萬元預(yù)算指標(biāo)工資總額費(fèi)用執(zhí)行率%其他費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率%續(xù)：經(jīng)營(yíng)目的指標(biāo)名稱計(jì)量單位年度目的值1-X月實(shí)際完畢值完畢率備注財(cái)務(wù)指標(biāo)運(yùn)行指標(biāo)收入總額萬元經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量萬元經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)+非常常性損益*50%萬元融資指標(biāo)投融資配比率%預(yù)算指標(biāo)工資總額費(fèi)用執(zhí)行率%其他費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率%風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)降杠桿資產(chǎn)負(fù)債率%壓兩金應(yīng)收款項(xiàng)余額萬元存貨余額萬元闡明：1）“投融資配比率”=外部融資凈增長(zhǎng)額/投資項(xiàng)目資金支付額2）經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)(報(bào)表數(shù))+資產(chǎn)減值損失-公允價(jià)值變動(dòng)損益+[公允價(jià)值變動(dòng)損益-資產(chǎn)減值損失+營(yíng)業(yè)外收支]*0.53）“費(fèi)用類指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率”=費(fèi)用執(zhí)行數(shù)/預(yù)算數(shù)的區(qū)間4)“應(yīng)收款項(xiàng)余額”=資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款原值+預(yù)付賬款+其他應(yīng)收款原值”并根據(jù)《經(jīng)營(yíng)目的按月分解表》、合計(jì)完畢狀況查找并分析差異原因、提出對(duì)策。三、經(jīng)營(yíng)狀況趨勢(shì)、構(gòu)造分析及盈利能力指標(biāo)分析（一）經(jīng)營(yíng)狀況（包括但不限于收入、成本、三項(xiàng)費(fèi)用、盈得水平）環(huán)比、同比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)及原因）1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析（1）企業(yè)銷售收入狀況分析收入數(shù)據(jù)分析如下：收入類別本月數(shù)上月數(shù)比上月增減額比上月增減率上年同期比上年同期增減額比上年同期增減率一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其中：內(nèi)容一……二、其他業(yè)務(wù)收入其中：內(nèi)容一內(nèi)容二內(nèi)容三內(nèi)容四……營(yíng)業(yè)收入合計(jì)續(xù)：收入類別本年合計(jì)上年同期比上年增減額比上年增減率(%)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其中：內(nèi)容一……二、其他業(yè)務(wù)收入其中：內(nèi)容一內(nèi)容二內(nèi)容三內(nèi)容四……營(yíng)業(yè)收入合計(jì)（營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其重要影響原因，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售構(gòu)造變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等）（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況包括重要產(chǎn)品（或業(yè)務(wù)）生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、訂單狀況及環(huán)比增長(zhǎng)量，以及市場(chǎng)形勢(shì)變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。企業(yè)工業(yè)銷售產(chǎn)值、工業(yè)總產(chǎn)值、增長(zhǎng)值完畢狀況。（3）新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝生產(chǎn)應(yīng)用和研發(fā)及投入狀況（4）企業(yè)對(duì)外貿(mào)易狀況分析一是出口產(chǎn)品產(chǎn)值、收入、盈利狀況分析二是進(jìn)口狀況分析（5）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題和困難，以及需要闡明的其他業(yè)務(wù)狀況和事項(xiàng)。2、企業(yè)成本費(fèi)用分析（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)狀況重要原因和各構(gòu)成部分的變動(dòng)原因分析，如重要原材料、能源等生產(chǎn)要素價(jià)格波動(dòng)狀況成本數(shù)據(jù)分析如下：成本類別本月數(shù)上月數(shù)比上月增減額比上月增減率(%)上年同期比上年同期增減額比上年同期增減率(%)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其中：內(nèi)容一內(nèi)容二……二、其他業(yè)務(wù)成本其中：內(nèi)容一內(nèi)容二內(nèi)容三內(nèi)容四內(nèi)容五……營(yíng)業(yè)成本合計(jì)續(xù)：成本類別本年合計(jì)上年同期比上年增減額比上年增減率(%)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其中：內(nèi)容一內(nèi)容二……二、其他業(yè)務(wù)成本其中：內(nèi)容一內(nèi)容二內(nèi)容三內(nèi)容四內(nèi)容五……營(yíng)業(yè)成本合計(jì)（2）三項(xiàng)費(fèi)用增長(zhǎng)狀況、三項(xiàng)費(fèi)用率變動(dòng)狀況以及變動(dòng)原因分析三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)分析如下：項(xiàng)目本月數(shù)上月數(shù)比上月增減額比上月增減率(%)上年同期比上年同期增減額比上年同期增減率(%)1.銷售費(fèi)用2013753.85%-132.管理費(fèi)用100693144.93%-693.財(cái)務(wù)費(fèi)用-1-1211-91.67%12三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)119704970.00%0-70續(xù):項(xiàng)目本年合計(jì)上年同期比上年增減額比上年同期增減（%）1.銷售費(fèi)用137685.71%2.管理費(fèi)用693138122.58%3.財(cái)務(wù)費(fèi)用-1211-23-209.09%三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)70492142.86%(環(huán)比、同比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)分析及原因）（3）全口徑費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行狀況(如有預(yù)算執(zhí)行匯報(bào)，則無需在些反復(fù)描述)數(shù)據(jù)分析如下：(闡明:以上項(xiàng)目應(yīng)與浪潮費(fèi)用項(xiàng)目一致)項(xiàng)目X月本月預(yù)算數(shù)預(yù)算差異額預(yù)算差異率X月上年同期實(shí)際差異上年同期實(shí)際差異率（一）人工成本小計(jì)職工薪酬包括：工資總額福利費(fèi)用勞務(wù)支出離退及撫恤人員費(fèi)用（二）行政費(fèi)用小計(jì)（嚴(yán)控）辦公費(fèi)能源費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通差旅費(fèi)00車輛使用費(fèi)聘任中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)會(huì)議費(fèi)修理維護(hù)費(fèi)租賃及物業(yè)管理費(fèi)信息系統(tǒng)維護(hù)建設(shè)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)工會(huì)活動(dòng)費(fèi)出國(guó)考察費(fèi)（三）行政費(fèi)用（總額控制）折舊攤銷費(fèi)其中：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷周轉(zhuǎn)材料攤銷低值易消耗品攤銷運(yùn)雜費(fèi)存貨盤虧、盤盈及毀損研究與開發(fā)費(fèi)用托管費(fèi)檢測(cè)費(fèi)招聘費(fèi)實(shí)習(xí)生管理費(fèi)行業(yè)會(huì)費(fèi)用品添置洗滌費(fèi)制服費(fèi)（四）其他不可控費(fèi)用小計(jì)保險(xiǎn)費(fèi)消防安全保衛(wèi)費(fèi)環(huán)境保護(hù)衛(wèi)生綠化費(fèi)稅費(fèi)管理征詢服務(wù)費(fèi)（五）宣傳營(yíng)銷費(fèi)小計(jì)廣告宣傳費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)委托代銷手續(xù)費(fèi)銷售返利返點(diǎn)銷售物料消耗制服費(fèi)洗滌費(fèi)用品添置客用品二、利息支出利息支出凈額利息收入其中：鄂旅投總部集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)企業(yè)非關(guān)聯(lián)方利息支出其中：鄂旅投總部集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)企業(yè)非關(guān)聯(lián)方其他財(cái)務(wù)費(fèi)用續(xù)：項(xiàng)目1-X月實(shí)際數(shù)合計(jì)預(yù)算數(shù)合計(jì)預(yù)算差異合計(jì)預(yù)算差異率1-X月實(shí)際數(shù)與上年實(shí)際差異額與上年實(shí)際差異率（一）人工成本小計(jì)職工薪酬包括：工資總額福利費(fèi)用勞務(wù)支出離退及撫恤人員費(fèi)用（二）行政費(fèi)用小計(jì)（嚴(yán)控）辦公費(fèi)能源費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通差旅費(fèi)車輛使用費(fèi)聘任中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)會(huì)議費(fèi)修理維護(hù)費(fèi)租賃及物業(yè)管理費(fèi)信息系統(tǒng)維護(hù)建設(shè)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)工會(huì)活動(dòng)費(fèi)出國(guó)考察費(fèi)（三）行政費(fèi)用（總額控制）折舊攤銷費(fèi)其中：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷周轉(zhuǎn)材料攤銷低值易消耗品攤銷運(yùn)雜費(fèi)存貨盤虧、盤盈及毀損研究與開發(fā)費(fèi)用托管費(fèi)檢測(cè)費(fèi)招聘費(fèi)實(shí)習(xí)生管理費(fèi)行業(yè)會(huì)費(fèi)用品添置洗滌費(fèi)制服費(fèi)（四）其他不可控費(fèi)用小計(jì)保險(xiǎn)費(fèi)消防安全保衛(wèi)費(fèi)環(huán)境保護(hù)衛(wèi)生綠化費(fèi)稅費(fèi)管理征詢服務(wù)費(fèi)（五）宣傳營(yíng)銷費(fèi)小計(jì)廣告宣傳費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)委托代銷手續(xù)費(fèi)銷售返利返點(diǎn)銷售物料消耗制服費(fèi)洗滌費(fèi)用品添置客用品二、利息支出利息支出凈額利息收入其中：鄂旅投總部00集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)企業(yè)00非關(guān)聯(lián)方00利息支出00000其中：鄂旅投總部00集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)企業(yè)00非關(guān)聯(lián)方00其他財(cái)務(wù)費(fèi)用00(環(huán)比、同比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)分析及原因）（4）人工成本變動(dòng)狀況分析人工成本數(shù)據(jù)分析：項(xiàng)目X月X-1月比上月增減額比上月增減率(%)X月比上年同期增減額比上年同期增減率(%)人工成本其中：工資職工福利社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)其他人數(shù)續(xù):項(xiàng)目1-X月上年同期比上年增減額比上年增減率(%)人工成本其中：工資職工福利社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)其他人數(shù)(環(huán)比、同比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)分析及原因）（二）企業(yè)盈利或虧損狀況分析1、總體盈利水平分析重要是企業(yè)盈利總量同比、環(huán)比、與歷史最高水平相比等增減變動(dòng)狀況分析2、盈利能力分析(通過對(duì)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)酬勞率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等指標(biāo)的分析，揭示企業(yè)盈利能力狀況)3、盈利質(zhì)量分析(一是從盈利構(gòu)造方面分析投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)、營(yíng)業(yè)外收支等款項(xiàng)來源和金額，分析企業(yè)非常常性損益所占比重，從面發(fā)現(xiàn)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力狀況二是分析現(xiàn)金流入對(duì)企業(yè)盈利的支撐狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)等指標(biāo)狀況)4、虧損狀況分析(一是分析虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額以及同比增減狀況二是分析導(dǎo)致虧損原因)四、資產(chǎn)狀況趨勢(shì)、構(gòu)造分析及資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)分析（一）資產(chǎn)狀況（包括但不限于重要資產(chǎn)變化）的同比、環(huán)比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)及原因表格環(huán)比、同比、合計(jì)同比項(xiàng)目X月末X-1月末比上月末增減額比上月末增減率初比年初增減額比年初增減率應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)預(yù)付賬款其他應(yīng)收款合計(jì)重大異動(dòng)及原因分析應(yīng)收賬款狀況：預(yù)付賬款狀況：其他應(yīng)收款狀況：2、存貨狀況：表格環(huán)比、同比、合計(jì)同比存貨數(shù)據(jù)如下：項(xiàng)目X月末X-1月末比上月末增減額比上月末增減率(%)初比年初增減額比年初增減率(%)城南棚改90.1249.1740.9583.28%33.5156.61168.93%梅村棚改74.7336.4238.31105.19%29.5745.16152.72%義園一期4.34.71-0.41-8.70%0.024.2821400.00%合計(jì)169.1590.378.8587.32%63.1106.05168.07%重大異動(dòng)及原因分析本月存貨余額291157.65萬元，其中城南棚改215000.67萬元，梅村棚改76153.79萬元，義園一期1.6萬元。（二）企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率分析1、企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況（通過度析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款財(cái)轉(zhuǎn)率、存貨同轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，提醒企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況。）2、應(yīng)收賬款、存貨同比變化狀況及增減原因，以及兩項(xiàng)資金占用狀況分析3、對(duì)其他增減變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目，應(yīng)詳細(xì)闡明原因五、負(fù)債狀況趨勢(shì)、構(gòu)造分析及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析（一）負(fù)債狀況（包括但不限于重要負(fù)債變化）的同比、環(huán)比、合計(jì)同比的重大異動(dòng)及原因）不小于資產(chǎn)總額0.5%且金額超過50萬）（表格環(huán)比、同比、合計(jì)同比重大異動(dòng)及原因分析）項(xiàng)目X月末X-1月末比上月末增減額比上月末增減率(%)初比年初增減額比年初增減率(%)應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)預(yù)收賬款其他應(yīng)付款合計(jì)（重大項(xiàng)目異常狀況才需深入闡明）應(yīng)付賬款狀況：其他應(yīng)付款狀況：外部借款和內(nèi)部借款狀況：（表格環(huán)比、同比、合計(jì)同比重大異動(dòng)及原因分析）重大負(fù)債項(xiàng)目異動(dòng)及原因分析）（二）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1、企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析（一是分析長(zhǎng)、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務(wù)本金和未償還利息狀況二是通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、帶息負(fù)債比率、已獲利息倍數(shù)等指標(biāo)分析，防備企業(yè)潛在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）2、企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)分析（重要包括委托理財(cái)、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧狀況）3、企業(yè)現(xiàn)金流分析（重要分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量狀況，分析資金籌集、使用、集中管控狀況）六、其他重大事項(xiàng)分析（對(duì)企業(yè)并購重組、重大投融資、突發(fā)事件等企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)分析。）七、總結(jié)（存在問題與提議，通過經(jīng)營(yíng)狀況分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)問題，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，提出針對(duì)強(qiáng)、