公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教案設(shè)計課程主講北京大學(xué)教授

博士生導(dǎo)師公共經(jīng)濟(jì)學(xué)系主任?黃恒學(xué)博士2008年

北京大學(xué)?7/13/20191黃恒學(xué)博士

簡介、北京大學(xué)教授，管理學(xué)博士生導(dǎo)師，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)系主任，哲學(xué)學(xué)士，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，心理學(xué)博士，工學(xué)博士，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，管理學(xué)博士后，兼任國內(nèi)外數(shù)十所大學(xué)的客座教授，MBA、MPA

DBA學(xué)位課程主講教授和學(xué)位論文導(dǎo)師，發(fā)表和出版了五百萬字的學(xué)術(shù)論著，享受國務(wù)院政府特殊津貼。兼任多家企業(yè)和政府機(jī)構(gòu)的管理顧問和政策顧問，親自培訓(xùn)了數(shù)十萬名各級各類管理人員。7/13/20192公共經(jīng)濟(jì)學(xué)北京大學(xué)政府管理學(xué)院黃恒學(xué)

教授7/13/20193第一章

導(dǎo)論教學(xué)目的和要求

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究社會公共經(jīng)濟(jì)活動現(xiàn)象及其一般規(guī)律的科學(xué)，是一門具有綜合性、交叉性、應(yīng)用性較強(qiáng)的新興學(xué)科。

首先，要理解公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象與研究范圍，掌握公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的精髓；其次，要特別重視對于公共經(jīng)濟(jì)主體及其分化趨勢的分析與界定；第三，要注意掌握公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法與研究意義。7/13/20194公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象與研究范圍公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與政府經(jīng)濟(jì)學(xué)

政府經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象主要是中央和地方政府的經(jīng)濟(jì)行為，以及包括官方金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有由中央與地方政府出資興辦經(jīng)營的企事業(yè)的存在意義和經(jīng)濟(jì)行為。了解公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與下列學(xué)科研究的區(qū)別：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財政學(xué)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)7/13/20195公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本內(nèi)容框架

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要研究內(nèi)容應(yīng)包括公共需要、公共利益與公共產(chǎn)品分析，公共選擇與公共經(jīng)濟(jì)決策，公共支出與公共收入，公共資源及其配置，公共投資與公共生產(chǎn)，公共采購與公共交易，公共分配與社會保障，公共經(jīng)濟(jì)政策與公共經(jīng)濟(jì)管理等。

上述不同研究領(lǐng)域又要涉及一系列的相關(guān)研究課題，例如公共資源的成本與定價問題，私人生產(chǎn)和消費活動所造成的公共成本問題，等等。7/13/20196公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法實證研究方法歷史研究方法演繹研究方法比較研究方法案例研究方法7/13/20197研究公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義首先，有助于繁榮我國的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究。其次，有助于政府更好地進(jìn)行微觀經(jīng)濟(jì)管理。

第三，有助于政府更好地進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理，維持宏推動宏觀經(jīng)濟(jì)增長。觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和

第四，有助于政府更好地參與社會產(chǎn)品的再分配，維持社會公平和社會穩(wěn)定。

最后，有助于在國際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中為本國創(chuàng)建一個良好的國際環(huán)境，維護(hù)本國的經(jīng)濟(jì)利益。7/13/20198第二章

公共經(jīng)濟(jì)主體教學(xué)目的和要求公共經(jīng)濟(jì)主體多中心發(fā)展趨勢的原因及理解。

在此發(fā)展趨勢下，了解政府、私人企業(yè)、社區(qū)、社會第三部門和國際組織，各自在公共經(jīng)濟(jì)活動中的地位和作用。

公共經(jīng)濟(jì)主體多中心趨勢必對政府治理結(jié)構(gòu)的影響。7/13/20199公共經(jīng)濟(jì)主體的多中心趨勢

公共經(jīng)濟(jì)主體多中心趨勢的出現(xiàn)，原因是復(fù)雜的，可歸結(jié)為以下幾個方面：首先，公共經(jīng)濟(jì)活動中廣泛存在的“政府失敗”現(xiàn)象。

其次，人們對公共經(jīng)濟(jì)尤其是公共產(chǎn)品的認(rèn)識不斷發(fā)生變化。

再次，社會科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步為其他主體參與公共經(jīng)濟(jì)活動提供了技術(shù)上的可能性。最后，當(dāng)今世界的一個顯著特征是對國際合作機(jī)制的強(qiáng)調(diào)。7/13/201910政府的概念和基本特征

作為公共經(jīng)濟(jì)重要的、主導(dǎo)性的主體，政府是連接公民和國家的中間體，它的最大特征在于具有強(qiáng)制性和普遍性，政府在決策、信息、動力方面不同于其他經(jīng)濟(jì)組織，在決策上具有強(qiáng)制性、普遍性；在信息上主要是縱向信息流；在動力機(jī)制上對價格和利潤不敏感，而對選票和升遷敏感。公共經(jīng)濟(jì)主體之一：政府7/13/201911政府提供公共產(chǎn)品有兩種基本類型（一）政府直接生產(chǎn)1．中央政府直接生產(chǎn)中央政府直接生產(chǎn)的公共產(chǎn)品大多具有純公共產(chǎn)品的性質(zhì)。2．地方政府直接生產(chǎn)（二）政府間接生產(chǎn)1．政府與企業(yè)簽訂生產(chǎn)合同2．授予經(jīng)營權(quán)3．政府參股4．經(jīng)濟(jì)資助政府7/13/201912公共經(jīng)濟(jì)主體之二:私人參與公共經(jīng)濟(jì)活動的條件：私人供給的公共產(chǎn)品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共產(chǎn)品。在公共產(chǎn)品的消費上必須存在排他性技術(shù)。

更為關(guān)鍵的是，私人若想成功地提供公共產(chǎn)品必須有一系列制度條件來保障。私人企業(yè)7/13/201913私人參與公共經(jīng)濟(jì)活動的形式私人獨立供給私人與政府的聯(lián)合供給私人與社區(qū)的聯(lián)合供給私人企業(yè)7/13/201914公共服務(wù)市場化改革

公共服務(wù)市場化是20世紀(jì)80年代以來西方發(fā)達(dá)國家行政改革實踐的核心組成部分。即通過重新審視政府在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的作用和地位，將政府的部分公共服務(wù)職能推向市場，由私人企業(yè)通過市場化的方式進(jìn)行提供。其內(nèi)容主要包括：（1）將決策和執(zhí)行分開。（2）公共服務(wù)的供給者多元并存，打破壟斷，競爭發(fā)展。

（3）公共服務(wù)的消費者有在多元的供給者之間進(jìn)行選擇的權(quán)利和用以選擇的資源。私人企業(yè)7/13/201915公共產(chǎn)品的主體之三:社區(qū)的含義及其經(jīng)濟(jì)特征

社區(qū)（community）是進(jìn)行一定的社會活動，具有某種互動關(guān)系的和共同文化維系力的人類群體及其活動區(qū)域。

社區(qū)具有如下特征：一是共同性。二是具有社區(qū)空間，社區(qū)空間是與社會空間相區(qū)別的概念，是社會空間和地理空間的結(jié)合。三是關(guān)系的緊密性和共生性。四是功能的專門化。社區(qū)7/13/201916社區(qū)社區(qū)提供公共產(chǎn)品的形式社區(qū)通過產(chǎn)前契約的形式提供公共產(chǎn)品

組建私人管理機(jī)構(gòu)：居民社會團(tuán)體和社區(qū)企業(yè)促進(jìn)聯(lián)合體自愿供給7/13/201917公共經(jīng)濟(jì)主體之四:第三部門的定義與特征

第三部門，亦稱非營利性組織，是指除政府部門和以營利為目的市場部門（企業(yè)）之外的組織或部門，包括志愿團(tuán)體、社會組織或民間協(xié)會等。第三部門具有組織性、自愿性、自治性和非利潤分配性的特征。第三部門與政府部門、市場部門共同構(gòu)成當(dāng)代社會的三大支柱，成為當(dāng)代社會協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的不可缺少的組成部分。第三部門7/13/201918第三部門興起的原因市場提供公共產(chǎn)品的失靈。

政府在提供公共產(chǎn)品上的失靈。其主要表現(xiàn)為：公共政策的失誤；公共產(chǎn)品供給的低效率；政府提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的質(zhì)量下降。自由主義的重新興起和公民自決意識的覺醒。第三部門7/13/201919第三部門提供公共產(chǎn)品的優(yōu)勢創(chuàng)新優(yōu)勢。

貼近基層的優(yōu)勢。以社會弱勢群體或邊緣性社會群體為服務(wù)對象。堅持自助、互助、助人的原則和自主解決社會問題的精神，具有減少市場機(jī)制的負(fù)面效果，超越國家機(jī)構(gòu)的官僚作風(fēng)，增進(jìn)人際和諧的優(yōu)勢和功能。

靈活優(yōu)勢。第三部門在組織體制和運行方式上具有很大的彈性和適應(yīng)性，便于根據(jù)不同的情況及時做出調(diào)整。

效率優(yōu)勢。美國著名管理學(xué)家彼得·杜拉克認(rèn)為，第三部門的效能是政府的兩倍。在社會管理與發(fā)展的一些空白領(lǐng)域和一些傳統(tǒng)上由政府從事活動的領(lǐng)域里，第三部門常常比政府做得更好、更有效。第三部門7/13/201920公共經(jīng)濟(jì)主體之五:國際組織國際組織和國際公共產(chǎn)品

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入發(fā)展，世界上國與國之間的聯(lián)系越來越密切，國家之間的政治和經(jīng)濟(jì)關(guān)系也相互影響，相互作用。與此相適應(yīng)，為了解決國際之間各種各樣的問題，國際組織便應(yīng)運而生。

國際公共產(chǎn)品，就是具有一定的非競爭性和非排他性而消費群分布在不同國家的產(chǎn)品。國際公共產(chǎn)品的產(chǎn)生是國際間生產(chǎn)專業(yè)化分工過程的衍生物，是國際間專業(yè)化過程中為了協(xié)調(diào)、承擔(dān)分工利益的產(chǎn)物。7/13/201921國際公共產(chǎn)品產(chǎn)生的原因

國際公共產(chǎn)品產(chǎn)生的基本理論依據(jù)是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的分工理論：一是基于生產(chǎn)專業(yè)化高度發(fā)展，導(dǎo)致市場空間國際化后，更為普遍的共同利益的承擔(dān)物，以及沖突協(xié)調(diào)物；二是基于生產(chǎn)專業(yè)化高度發(fā)展所導(dǎo)致的信息不對稱程度上升后，信息對流的溝通物。7/13/201922國際公共產(chǎn)品的分類依據(jù)產(chǎn)生的基本原因劃分：

1．以專業(yè)化分工為基礎(chǔ)，依附于貿(mào)易行為的國際公共產(chǎn)品。主要包括多邊國際貿(mào)易體系、國際金融體系及以維持這些體系為責(zé)任的國際組織。

2．協(xié)調(diào)利益沖突的國際組織以及普遍認(rèn)同的國際法準(zhǔn)則。主要包括一些商業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)、和平維持機(jī)構(gòu)。

3．以環(huán)境保護(hù)為基礎(chǔ)的集體行為。這一類國際公共產(chǎn)品又可細(xì)分為兩類:一是政府間的協(xié)調(diào)行為；一是民間通過國際捐贈而發(fā)展起來的環(huán)境保護(hù)組織，如著名的“綠色和平組織”。4．基于人道主義的國際間的普遍救護(hù)。如：國際紅十字會

5．作為分工體系下信息不對稱的應(yīng)對物出現(xiàn)的國際公共產(chǎn)品。郵政、電訊等方面所建立的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，以及相應(yīng)的維持性的國際機(jī)構(gòu)。目前發(fā)展迅速的國際互聯(lián)網(wǎng)也是一種典型的這類國際公共產(chǎn)品。7/13/201923多中心趨勢對政府治理結(jié)構(gòu)的影響

政府治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型：政府應(yīng)集中于更為基礎(chǔ)性的方面，如建立法律和產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)、保持非扭曲性的政策環(huán)境、投資于基本的社會服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施、保護(hù)承受力差的階層和保護(hù)環(huán)境等，同時積極吸引私人主體、社會第三部門、社區(qū)和國際組織廣泛參與到公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給中來。政府在公共經(jīng)濟(jì)主體多中心趨勢中的作用

除了提供基礎(chǔ)性的公共服務(wù)和公共產(chǎn)品外，政府的作用主要集中在以下方面：

首先，政府要為公共經(jīng)濟(jì)活動的其他主體提供制度激勵，這包括對公共產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)的界定以及給予某些激勵措施等，從而為其他主體從事公共經(jīng)濟(jì)活動創(chuàng)造良好的制度環(huán)境。

其次，其他主體從事公共經(jīng)濟(jì)活動可能會出現(xiàn)某些負(fù)外部性問題，對此政府要進(jìn)行必要的規(guī)制。

再者，在其他主體從事公共經(jīng)濟(jì)活動的過程中，政府有必要給予公共產(chǎn)品的消費者某種支持。7/13/201924第三章

公共產(chǎn)品教學(xué)目的和要求西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家歷來十分重視對公共產(chǎn)品問題的研究。這不僅因為公共產(chǎn)品是市場機(jī)制發(fā)生失靈的一個重要領(lǐng)域，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資源配置職能也主要體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的提供上；而且市場經(jīng)濟(jì)體制下政府的公共支出主要以公共產(chǎn)品的提供范圍為依據(jù)。因此，公共產(chǎn)品的研究，構(gòu)成了公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的一個核心內(nèi)容。了解公共產(chǎn)品、混合產(chǎn)品的定義、內(nèi)涵，認(rèn)識公共產(chǎn)品的特性、類別、需求及有效供給條件和方式、公共產(chǎn)品所產(chǎn)生的外部性及其糾正等。7/13/201925公共產(chǎn)品的定義和特征

所謂公共產(chǎn)品，就是那些在消費上同時具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。兩大基本特征：非排他性、非競爭性

非排他性，指的是產(chǎn)品一旦被提供出來，就不可能排除任何人對它的不付代價的消費。這包含三層含義：（1）任何人都不可能不讓別人消費它，即使有些人有心獨占對它的消費，但或者在技術(shù)上是不可行的，或者在技術(shù)上可行但成本卻過高，因而是不值得的；（2）任何人自己都不得不消費它，即使有些人可能不情愿，但卻無法對它加以拒絕；（3）任何人都可以恰好消費相同的數(shù)量。

非競爭性，指的是一旦公共產(chǎn)品被提供，增加一個人的消費不會減少其他任何消費者的受益；也不會增加社會成本，其新增消費者使用該產(chǎn)品的邊際成本為零。7/13/201926公共產(chǎn)品的其他特征

（1）生產(chǎn)具有不可分性。指的是它要么向集體內(nèi)所有的人提供，要么不向任何人提供。如：國防。（2）規(guī)模效益大。如燈塔。

（3）初始投資特別大，而隨后所需的經(jīng)營資本額卻較小。例如電信光纜等。（4）生產(chǎn)具有自然壟斷性。例如鐵路交通。（5）對消費者收費不易，或收費本身所需成本過高。（6）其消費具有社會文化價值。兩個基本特征和六個其他特征之間也可能存在著交叉和因果關(guān)系。7/13/201927公共產(chǎn)品的分類根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)，有三種分類：關(guān)于純公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品的分類；

關(guān)于混合產(chǎn)品和公共中間品兩種特殊類型的產(chǎn)品的討論；所謂公共中間品指的是，未被最終消費，而是被用作投入，進(jìn)入生產(chǎn)過程的公共產(chǎn)品。

關(guān)于整個社會共同消費的公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品的分類。7/13/201928公共產(chǎn)品有效提供的方式自愿捐獻(xiàn)與成本分擔(dān)在成員人數(shù)較少的社會中，通過自愿捐獻(xiàn)和成本分擔(dān)的合作方式，有可能使得公共產(chǎn)品的供給量達(dá)到最佳水平。強(qiáng)制性融資由于搭便車問題的存在，自愿捐獻(xiàn)和成本分?jǐn)偟暮献餍匀谫Y方式，不能保證公共產(chǎn)品的有效供給。既然公共產(chǎn)品不可或缺，搭便車的問題又不可避免，那就只有依靠強(qiáng)制性的融資方式來解決公共產(chǎn)品的供給問題了。事實上，政府正是一方面以征稅手段取得資金，另一方面又將征稅取得的資金用于公共產(chǎn)品的供給的。7/13/201929林達(dá)爾均衡

如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共產(chǎn)品的邊際效益的大小來捐獻(xiàn)自己應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的公共產(chǎn)品的資金費用，則公共產(chǎn)品供給量可以達(dá)到具有效率的水平。7/13/201930混合產(chǎn)品的性質(zhì)與分類混合產(chǎn)品的性質(zhì)混合產(chǎn)品在性質(zhì)上介于私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品之間。它又分為兩類：一類是具有排斥性和一定范圍內(nèi)

的非競爭性的產(chǎn)品，如橋梁、公園、博物館、圖

書館等。另一類是非競爭性和非排斥性不完全的

產(chǎn)品，如教育、衛(wèi)生、科技等?；旌袭a(chǎn)品的分類邊際生產(chǎn)成本和邊際擁擠成本都為零的產(chǎn)品邊際生產(chǎn)成本為零邊際擁擠成本不為零的產(chǎn)品具有利益外溢性特征的產(chǎn)品7/13/201931混合產(chǎn)品的提供

具有非競爭性和排斥性的混合產(chǎn)品的供應(yīng)方式：政府提供和市場提供兩種。

具有外部效應(yīng)的混合產(chǎn)品的提供方式：可采取政府補(bǔ)助與收費相結(jié)合的方式。7/13/201932非國家的公共產(chǎn)品的含義

既然市場機(jī)制在公共產(chǎn)品的供給方面顯得無能為力，政府的介入就成為一種自然的和必然的結(jié)果。但是，并不是所有的公共產(chǎn)品都由政府提供，現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，相當(dāng)大一部分公共產(chǎn)品是通過非國家方式提供的，尤其在發(fā)達(dá)國家里更為明顯。我們稱這樣的公共產(chǎn)品為“非國家的公共產(chǎn)品”。7/13/201933非國家公共產(chǎn)品的供給

1．簽訂協(xié)議或合同，發(fā)達(dá)國家采用與私人公司簽訂協(xié)議或合同來經(jīng)營公共產(chǎn)品是使用最普遍、范圍最大的一種形式。2．授予經(jīng)營權(quán)，如自來水公司、電話、供電等。

3．經(jīng)濟(jì)資助，主要的形式有補(bǔ)助津貼、優(yōu)惠貸款、減免稅收、直接投資等等。

4．政府參股，政府參股的方式主要有四種：效益分享債券、收購股權(quán)、國營企業(yè)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、公共參與基金。政府參股方法主要應(yīng)用于橋梁、水壩、發(fā)電站、高速公路、鐵路、電訊系統(tǒng)、港口、飛機(jī)場等領(lǐng)域。5．政府提供法律保護(hù)。7/13/201934公共產(chǎn)品的外部性

所謂外部性，指的是一個經(jīng)濟(jì)單位的活動所產(chǎn)生的對其他經(jīng)濟(jì)單位的有利或有害的影響。外部性的特征：

獨立于市場機(jī)制之外；外部性產(chǎn)生于決策范圍之外而具有伴隨性；外部性與受損者之間具有某種關(guān)聯(lián)性；外部性可以是正的，也可以是負(fù)的；外部性具有某種強(qiáng)制性；外部性不可能完全消除；公共產(chǎn)品可以被看作是外部性的一種特例。7/13/201935政府對外部性的糾正行政措施：管制與指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)措施：稅收與津貼法律措施：制定規(guī)則資源協(xié)商：科斯定理與確立產(chǎn)權(quán)社會準(zhǔn)則：良心效應(yīng)與黃金率7/13/201936第四章 公共選擇與公共經(jīng)濟(jì)決策教學(xué)目的和要求

公共選擇理論第一次把政府納入經(jīng)濟(jì)分析的范圍之內(nèi)，開創(chuàng)了政治經(jīng)濟(jì)研究的新視角，具有劃時代的意義。

首先，要了解公共選擇理論產(chǎn)生的背景、過程，公共選擇行為與私人選擇行為的區(qū)別以及公共選擇產(chǎn)生的必然性因素等。

其次，要掌握公共選擇行為在民主社會中的具體運行機(jī)制——投票規(guī)則，此外，還要了解實際政治運作過程中政黨行為、投票人行為及利益集團(tuán)行為對公共選擇結(jié)果的影響。

再次，應(yīng)掌握政府失靈的原因、政府規(guī)模自我膨脹的原因以及尋租行為所涉及的一系列內(nèi)容。

最后，應(yīng)著重掌握公共經(jīng)濟(jì)政策制定過程中一些共性的東西，尤其是其民主化與科學(xué)化的要求。7/13/201937公共選擇理論的涵義

所謂公共選擇理論，就是以現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)（即所有個人都追求自身利益的最大化）為前提，依據(jù)自由的市場交換能使雙方都獲利的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，來分析政府的決策行為、民眾的公共選擇行為及兩者關(guān)系的一種理論流派。其突出特點是，將政治過程看作某種特殊的“經(jīng)濟(jì)活動”，在這個“經(jīng)濟(jì)活動”中，政府是“生產(chǎn)者”、選民是“消費者”、選票是“貨幣”，而選舉制度則可等同于“市場制度”。7/13/201938公共選擇學(xué)派產(chǎn)生的歷史背景凱恩斯主義指導(dǎo)下國家干預(yù)的失敗政府經(jīng)濟(jì)理論的缺乏新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響7/13/201939公共選擇學(xué)派的理論前提（一）經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)的“交易”性質(zhì)（二）政治規(guī)則完善論（三）“經(jīng)濟(jì)人”的假定

（四）對公共選擇理論中經(jīng)濟(jì)人的進(jìn)一步分析作為投票者的經(jīng)濟(jì)人作為選民代表的經(jīng)濟(jì)人作為政治家的經(jīng)濟(jì)人7/13/201940公共選擇與私人選擇的區(qū)別所謂公共選擇，指的是通過集體行動和政治過程來決定資源在公共產(chǎn)品之間如何分配。具體來說是指，人們在民主政治體制下，通過投票來決定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，從而把個人私人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機(jī)制，它是對資源配置的非市場決策。私人選擇，是指個人在市場上按照效用最大化的原則，通過理性決策和選擇，來自由地決定各種經(jīng)濟(jì)行為的過程。公共選擇與私人選擇的區(qū)別：1．選擇的場所和方式不同。2．選擇所遵從的原則不同。3．選擇結(jié)果的不同指向性。4．市場競爭性質(zhì)的不同。7/13/201941公共選擇的必要性

一是公共產(chǎn)品的存在。公共產(chǎn)品的存在，首先要求政府要組織集體行動進(jìn)行生產(chǎn)，而一旦有了政府或集體的行動，就產(chǎn)生了一個政治過程，分散的私人選擇也就轉(zhuǎn)化為集體的公共選擇。其次，決定公共產(chǎn)品的數(shù)量和生產(chǎn)方式的過程，本身就是一個公共選擇的過程。公共產(chǎn)品的存在充分說明了公共選擇的必要性。

二是外部效應(yīng)的存在。外部效應(yīng)的存在，導(dǎo)致外部效應(yīng)的制造者不需承擔(dān)壞效應(yīng)的損失或好效應(yīng)的效益，這表明存在著一種非價格的因素，它在自由交換的市場上是解決不了的，或解決的成本超過了效益。也正因為此，決定了外部效應(yīng)問題只有通過非市場決策，即公共選擇來解決。7/13/201942公共選擇學(xué)派研究的方法論突破（一）經(jīng)濟(jì)人的自利主義本性（二）個人主義的方法論7/13/201943直接民主制下的公共選擇（一）全體一致規(guī)則又稱為一致同意投票規(guī)則，指的是一項集體行動方案，只有在所有參與者都同意，或者至少沒有任何一個人反對的前提下才能實施的一種表決方式。（二）多數(shù)規(guī)則過半數(shù)規(guī)則，又稱簡單多數(shù)制，指的是一項關(guān)于公共產(chǎn)品量的協(xié)議，當(dāng)超過半數(shù)或超過半數(shù)之上某一比例的投票者贊成時，就可以通過的制度規(guī)則。（三）循環(huán)投票現(xiàn)象該現(xiàn)象在公共選擇理論中被稱為“周期多數(shù)現(xiàn)象”或“投票悖論現(xiàn)象”，是指在運用簡單多數(shù)制進(jìn)行集體選擇時，如果議題能在投票成員中做出修改，將會出現(xiàn)投票的結(jié)果隨投票次序的不同而變化，導(dǎo)致這些選擇方案在分步驟的部分方案比較過程中都有機(jī)會當(dāng)選。這一問題的代表性結(jié)論則是阿羅不可能性定理。（四）互投贊成票又稱為投票交易，它是多數(shù)規(guī)則選舉制度中的合作行為。即一投票者在投票贊成自己強(qiáng)烈偏好的議案的同時，也贊成與自己關(guān)系不大甚至稍有損害而對另一投票者至關(guān)重要的議案，以換取該投票者對自己強(qiáng)烈偏好議案的支持。（五）投票者眾多時的直接民主制7/13/201944代議制民主中的公共選擇所謂代議制民主，是指通過選舉，委托專門的代表來行使管理國家事務(wù)的權(quán)力的一種制度安排。在公共選擇理論中，對代議制民主的研究主要集中在四個方面，即投票規(guī)則、政黨行為、選民在選舉代表中的行為以及利益集團(tuán)在集體決策中的作用。（一）政黨行為公共選擇理論認(rèn)為，政黨是通過合理的方式以普通選舉來獲得政權(quán)、支配政府的人的聯(lián)合體。或者是說，執(zhí)政黨是為了再次當(dāng)選而行動，在野黨則是為了在選舉中擊敗執(zhí)政黨奪取權(quán)力而行動。（二）公共選擇者的行為公共選擇者，是指能從政府實施的政策中獲得利益的人，即擁有自己的效用期待并能最終實現(xiàn)的人。其行為方式：一是隱瞞偏好，即人們會通過隱瞞或從低申報自己對某項公共產(chǎn)品的偏好，以此來承擔(dān)或逃避公共產(chǎn)品生產(chǎn)的成本費用；二是策略性投票，即投票者個人或聯(lián)合體在投票時所做的有利于自己的各種戰(zhàn)略。（三）利益集團(tuán)在選舉中的作用利益集團(tuán)對選舉的影響，是指利益集團(tuán)依靠其財力優(yōu)勢，通過支持政府官員和議員的競選活動而最終影響政府的政治決策的行為。如對競選人提供政治捐款等。此外，利益集團(tuán)在社會生活中謀求發(fā)展、獲得利益的途徑還有兩個方面，即對立法機(jī)關(guān)實施影響和對行政機(jī)關(guān)的影響。7/13/201945官僚經(jīng)濟(jì)理論之政府失靈論◆（一）官僚機(jī)構(gòu)的缺陷官僚機(jī)構(gòu)的效率難以測量官僚機(jī)構(gòu)的雙邊壟斷性質(zhì)激勵機(jī)制的缺乏◆（二）官僚的經(jīng)濟(jì)人特性追求預(yù)算最大化的官員逃避錯誤的短視傾向?qū)π畔⒚舾卸鹊娜狈Α簦ㄈ┲贫热毕葸x舉制度的缺陷信息不對稱壟斷配置低效率7/13/201946官僚經(jīng)濟(jì)理論之政府規(guī)模

共選擇學(xué)派從政府行為的動機(jī)這一獨特的視角為邏輯起點，分析了政府規(guī)模不斷膨脹的原因。（一）公共選擇理論關(guān)于政府行為的假定（二）政府行為的自我擴(kuò)張（三）政府規(guī)模的合理標(biāo)準(zhǔn)與有效控制

一般來說，考察政府規(guī)模可遵循兩種標(biāo)準(zhǔn)：首先，用來衡量政府規(guī)模的數(shù)量指標(biāo)，即，公務(wù)人員的數(shù)量；政府機(jī)構(gòu)的數(shù)量；財政支出的數(shù)量；公務(wù)指標(biāo)。其次，對于確定政府規(guī)模的規(guī)范指標(biāo)，即政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)時應(yīng)遵循的原則。例如，政府干預(yù)的范圍應(yīng)是彌補(bǔ)市場的缺陷與不足，在市場能發(fā)揮高效配置資源的領(lǐng)域，政府就不要介入；政府干預(yù)的目的應(yīng)是促使市場機(jī)制恢復(fù)功能，而不是去替代市場；等等。

控制政府的規(guī)模，也應(yīng)從這幾個方面來著手。首先是要進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，精簡人員和機(jī)構(gòu)數(shù)量，節(jié)約開支，尤其是行政費用開支。其次，合理

劃分政府與市場的職能界限，把政府在一定時期內(nèi)的事權(quán)確定下來，

發(fā)揮其有限的效能作用。7/13/201947官僚經(jīng)濟(jì)理論之尋租（一）什么是尋租

政治學(xué)從政治制度和法律規(guī)范的角度出發(fā)，認(rèn)為尋租是公職人員為實現(xiàn)其私利而違反制度和法律的一種權(quán)力濫用行為；

經(jīng)濟(jì)學(xué)則從經(jīng)濟(jì)租金的角度分析，指出尋租是一些人通過合法或非法手段謀求經(jīng)濟(jì)租金的政治活動和經(jīng)濟(jì)活動；

公共選擇學(xué)派則同時從政治學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度論述了尋租行為，認(rèn)為尋租活動者尤其是其中的利益集團(tuán)，進(jìn)行的游說、行賄等行為，其目的乃是追求一種高額壟斷利潤，即租金，而該租金具體是指支付給要素所有者的報酬中，超過要素在任何可替代用途上所能得到的報酬的那一部分。（二）尋租的社會成本第一，為獲得壟斷權(quán)，尋租者所進(jìn)行的努力和支出。

第二，“政治創(chuàng)租”所需的費用，即政府官員為獲得潛在壟斷者的支出或?qū)@種支出所作反應(yīng)的努力。

第三，尋租結(jié)果所造成的壟斷和資源配置的扭曲，也是一種社會福利的凈損失。7/13/201948官僚經(jīng)濟(jì)理論之尋租尋租行為的幾種類型1．政府經(jīng)濟(jì)管制中的尋租2．通過關(guān)稅和配額的尋租3．通過政府特許權(quán)的尋租4．政府定貨5．“賄選”“賄選”又稱“黑金政治”，是發(fā)生在選舉過程中的一種特殊的尋租行為。它是指候選人或政府官員通過對參加選舉的人許以物質(zhì)利益的好處，而拉取其選票的行為。從本質(zhì)上來講，“賄選”也是一種尋租腐敗行為，與經(jīng)濟(jì)尋租相比，它侵蝕了民主政治權(quán)力的基礎(chǔ)，行為后果更為惡劣。7/13/201949公共經(jīng)濟(jì)決策的內(nèi)涵

公共經(jīng)濟(jì)決策，指的是執(zhí)政黨及其政府在現(xiàn)行政治經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)上，為了達(dá)到一定時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)而制定的經(jīng)濟(jì)活動的準(zhǔn)則和內(nèi)容。它包括以下幾方面的因素：（1）公共經(jīng)濟(jì)決策主體（2）經(jīng)濟(jì)決策目標(biāo)：效率、公平、經(jīng)濟(jì)增長與穩(wěn)定。（3）公共經(jīng)濟(jì)決策的特征：廣泛的參與主體；目的具有多樣性；執(zhí)行具有滯后性；結(jié)果的重大影響性。（4）公共經(jīng)濟(jì)決策過程中的政治影響因素7/13/201950公共經(jīng)濟(jì)決策行為的演變1．家計財政時期家計財政，又稱為君主財政，指的是在奴隸社會里，國王占有全部土地和奴隸，國家財政收支與國王收支不分的一種經(jīng)濟(jì)運行方式。2．官房財政時期在封建社會，國王已不再是全社會土地的所有者，而僅僅作為地主的一員占有一部分土地。此時，國王個人及家庭的需要只能靠他所擁有的資產(chǎn)（主要是土地）來滿足，并逐步與國家需要分別開來；只有維持以國王為首的國家機(jī)器的運轉(zhuǎn)的需要才由國家財政供給。其次，諸侯割據(jù)狀況導(dǎo)致了國家財政與諸侯財政并存的局面。最后，在封建社會末期，由于財政收支方式由實物方式向貨幣方式的轉(zhuǎn)變，國家財政模式也逐漸從官房財政過渡為公共財政。3．民主財政時期

民主財政，也稱為公共財政，它是市場經(jīng)濟(jì)條件下財政模式的必然選擇。政府財政措施主要用于市場機(jī)制無法有效運行的范圍和領(lǐng)域內(nèi)，并成為確保市場經(jīng)濟(jì)正常運轉(zhuǎn)所必不可少的外部條件。7/13/201951公共經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)化和民主化經(jīng)濟(jì)政策評估經(jīng)濟(jì)政策制定的科學(xué)化經(jīng)的民主化濟(jì)政策制定7/13/201952我國公共經(jīng)濟(jì)決策的現(xiàn)狀

我國目前的公共經(jīng)濟(jì)決策仍然存在著一系列弊端，公共經(jīng)濟(jì)政策制定的科學(xué)化和民主化還沒有真正

地得到落實。具體來講，有以下幾個方面的原因：計劃經(jīng)濟(jì)的影響。市場經(jīng)濟(jì)的不成熟。政治民主化的不足。經(jīng)濟(jì)政策制定的不公平傾向。經(jīng)濟(jì)政策道德價值與現(xiàn)實利益之間的沖突。7/13/201953改革對策

從決策體制本身入手，改革決策體制，建立以“決策科學(xué)化、民主化”為目標(biāo)的決策模式。根據(jù)我國傳統(tǒng)的行政決策體制，要實現(xiàn)決策的科學(xué)化、民主化，需要在組織結(jié)構(gòu)和運行規(guī)則兩個方面進(jìn)行一系列的努力：首先，在組織結(jié)構(gòu)方面，實現(xiàn)決策權(quán)力的合理分配，完善

對決策權(quán)力和決策過程的監(jiān)督。具體來說，一是下放權(quán)力，實現(xiàn)職責(zé)與權(quán)力對等的分級政策。二是加強(qiáng)監(jiān)督，實現(xiàn)對

決策權(quán)力和決策過程的有效約束。其次，在決策制定的運行規(guī)則上，要規(guī)范決策程序，實現(xiàn)決策過程的制度化、程序化，提高決策的透明度。7/13/201954第五章

公共支出教學(xué)目的和要求

掌握公共支出的概念與原則，性質(zhì)與特征以及公共支出的供給范圍和方式。

在公共支出的效應(yīng)分析方面，應(yīng)著重分析其歸宿效應(yīng)和激勵效應(yīng)；而在公共支出的體制分析中，則應(yīng)側(cè)重于從政治的角度進(jìn)行分析。

在公共支出的結(jié)構(gòu)方面，首先要理解公共支出結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵及其影響因素，其次是掌握公共支出的具體分類標(biāo)準(zhǔn)和各自所包含的基本內(nèi)容。對于公共支出效益的分析中，應(yīng)了解常用的分析方法和工具。

了解中國現(xiàn)行公共支出中存在的問題和弊端，以及解決這些問題的政策和建議。7/13/201955公共支出的概念與原則一、公共需要所謂公共需要，指的是那些由個人和企業(yè)無法通過自身的市場活動得到滿足，但又是為了市場經(jīng)濟(jì)的正常運行和社會的良好發(fā)展很必需的需求。二、公共支出的概念公共支出，是指公共機(jī)構(gòu)通過政府財政部門在向社會成員提供公共產(chǎn)品的過程中，所支付的各種費用的總和。三、公共支出的原則（1）彌補(bǔ)市場失靈的原則（2）社會利益原則（3）公平原則（4）厲行節(jié)約、講求效益的原則（5）量入為出、保持平衡的原則。（6）統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則（7）公開、透明的原則（8）法定原則四、公共支出的范圍和方式7/13/201956公共支出的意義保證國家機(jī)器的運轉(zhuǎn)。提供公共產(chǎn)品和服務(wù)。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。調(diào)節(jié)收入分配，促進(jìn)公平。提高效率。7/13/201957公共支出分析一、公共支出的增長狀況分析二、公共支出的增長規(guī)律（一）公共支出增長的理論解釋1．瓦格納法則2．替代－規(guī)模效應(yīng)理論3．馬斯格雷夫的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論4．福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的公共支出增長理論5．公共選擇學(xué)派的財政支出增長理論（二）公共支出增長的因素分析經(jīng)濟(jì)因素；人口因素；市場失靈因素；技術(shù)進(jìn)步因素；都市化因素。7/13/201958公共支出的效應(yīng)分析（一）公共支出的歸宿分析

公共支出的歸宿就是公共支出的分配效果，或者說是公共支出的效益分布問題，它揭示了公共支出的實質(zhì)，即誰受益于公共支出。（二）公共支出的激勵效應(yīng)

公共支出的激勵效應(yīng)，指的是政府的公共支出政策作用于個人領(lǐng)域時，對個體消費者消費行為的影響。7/13/201959公共支出的體制分析對公共支出的體制分析主要從三個方面進(jìn)行：

一是“公共悲劇”。即在官僚經(jīng)濟(jì)人預(yù)算最大化，地方政府和利益集團(tuán)謀求局部利益的情況下，政府預(yù)算被看成是無需成本或只需很少成本的公共資源。如果沒有約束機(jī)制，任何一方的滿足就會造成大規(guī)模的、難以維持的赤字，而控制公共支出水平的制度機(jī)制也就難以建立。

二是信息上的不對稱及高交易成本。即社會上幾乎不存在一種準(zhǔn)確顯示個人偏好的加總機(jī)制，或即使存在這樣的機(jī)制，其交易成本也會十分昂貴。這種政府和社會公眾之間在支出偏好籌劃中的信息不對稱，顯然阻礙了有效的政府支出計劃的制定。

三是政府各部門之間，中央和地方之間激勵機(jī)制的不協(xié)調(diào)，阻礙了按社會需求來配置、使用資源有效機(jī)制的建立。7/13/201960公共支出的結(jié)構(gòu)分析公共支出結(jié)構(gòu)是指公共支出各部分之間的組合狀態(tài)及其數(shù)量配比，或者各類支出的組合及各類支出在總支出中所占的比重關(guān)系。影響公共支出結(jié)構(gòu)的因素：1．政府職能狀況2．一定時期內(nèi)政府的目標(biāo)3．政府調(diào)控資源的能力4．公共支出的客觀數(shù)量界限優(yōu)化公共支出結(jié)構(gòu)一是根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)體制和轉(zhuǎn)換政府職能的要求，科學(xué)界定公共支出的范圍與方向；二是加強(qiáng)那些市場滿足不了而必須由政府舉辦的公共項目的支出，弱化那些市場自身能夠解決的項目的支出，最終糾正公共支出結(jié)構(gòu)的“越位”與“缺位”狀況；三是在公共支出逐步退出競爭性領(lǐng)域，縮減一般性項目投資的同時，適當(dāng)?shù)卦黾訉r(nóng)業(yè)、能源、交通等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的投資；四是在優(yōu)化公共支出結(jié)構(gòu)的過程中，重點應(yīng)放在控制消費性支出的投入上。7/13/201961公共支出的分類（一）按照公共支出和政府職能的關(guān)系分類（二）按公共支出的用途分類（三）按公共支出的補(bǔ)償性分類（四）按公共支出的最終用途分類（五）按公共支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類（六）按公共支出的形式分類（七）按公共支出的受益范圍分類（八）按公共支出的行政結(jié)構(gòu)分類

此外，還有其他一些分類方式。如按照公共支出的功能劃分，可將公共支出分為民用和國防兩大類；按照支出的強(qiáng)制性分類，又可分為強(qiáng)制性支出和隨意性支出等。7/13/201962公共支出效益分析的基本框架公共支出效益是指政府為滿足社會共同需要而進(jìn)行的資源配置活動與所取得的社會實際效益之間的比例關(guān)系。在公共支出規(guī)模確定的情況下，取得的成果越大，則公共支出的效益就越高。一般來說，公共支出的效益包含這樣幾個方面：經(jīng)濟(jì)效益；社會效益；政治效益；生態(tài)環(huán)境效益。公共支出效益分析的原則綜合分析的原則。定量與定性分析相結(jié)合的原則。效率與公平相結(jié)合的原則。公共支出效益分析的方法最低費用選擇法。公共勞務(wù)收費法。成本效益分析法。社會效益評價法。7/13/201963公共支出的成本－效益分析成本－效益分析（CBA）是經(jīng)濟(jì)學(xué)中常用的分析工具，其含義是對可選擇的行為過程獲得的利益和將付出的成本進(jìn)行測定，然后，將成本和利益合起來加以比較分析，從而為經(jīng)濟(jì)主體提供一種可選擇的經(jīng)濟(jì)決策方案。成本效益分析中的若干技術(shù)問題影子價格社會貼現(xiàn)率7/13/201964中國現(xiàn)行公共支出存在的問題（一）財政支出總量問題（二）財政支出結(jié)構(gòu)問題1．行政經(jīng)費支出膨脹，已大量擠占急需的公共支出項目。2．教育支出比例雖有增加，但與提高全民整體素質(zhì)的要求仍有差距。3．財政對農(nóng)業(yè)的支出比重下降，制約了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。4．經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出居高不下，但基礎(chǔ)性建設(shè)投資卻下降迅速，這意味著我國財政尚未完成投資職責(zé)的轉(zhuǎn)變。5．財政補(bǔ)貼份額仍較高，軟預(yù)算約束未能完全消除。6．福利保障性支出明顯不足，已在一定程度上延緩了我國市場化改革的進(jìn)程。（三）區(qū)域性財政支出結(jié)構(gòu)問題（四）財政支出的管理方式問題7/13/201965改革我國財政支出體系的政策建議科學(xué)界定財政支出范圍和總量建立科學(xué)的財政支出結(jié)構(gòu)

加快落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，縮小東部與中西部差距，解決地區(qū)財政支出結(jié)構(gòu)失衡狀況。1．采取措施，培植財源。 2．完善我國轉(zhuǎn)移支付制度。強(qiáng)化財政支出管理

此外，在具體措施上，我們可以根據(jù)實際情況的變化，不斷對財政支出的管理制度進(jìn)行創(chuàng)新。如：實行零基預(yù)算法；重點支出比例控制法；成本－效益分析法；引進(jìn)市場機(jī)制，實行政府采購制度。7/13/201966第六章

公共收入教學(xué)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，首先要掌握公共收入的概念、特征與基本原則，特別是公平和效率兩大原則；其次，明確目前公共收入的主要形式；再次，了解在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一定階段，一國的公共收入應(yīng)具有的規(guī)模和水平；最后，就我國當(dāng)前的公共收入而言，著重分析了其重要來源、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、存在的問題及相應(yīng)的合理化建議。7/13/201967公共收入的概念界定一、公共收入的產(chǎn)生二、公共收入與私人收入三、公共收入與政府收入四、公共收入的定義與內(nèi)涵

公共收入是為了滿足社會公共需要，憑借公共權(quán)力，由以政府為代表的公共組織向私人部門和個人籌集的一種收入。它標(biāo)志著一部分社會資源由私人部門轉(zhuǎn)向公共部門，公共收入的籌集和使用應(yīng)當(dāng)由社會公眾來決定和監(jiān)督。7/13/201968公共收入的特征

1．公共性。這是公共收入?yún)^(qū)別于私人收入的一個最主要的特征。2．強(qiáng)制性。3．規(guī)范性。

4．穩(wěn)定性。這實際上是公共收入的強(qiáng)制性與規(guī)范性的必然推論。7/13/201969公共收入的原則（一）稅收原則稅收的公平原則、效率原則

稅收效率，即稅收征收的所得和所費的關(guān)系。稅收效率可以分為稅收的經(jīng)濟(jì)效率和行政效率。行政效率，也就是征稅過程本身的效率，它要求稅收在征收和繳納過程中耗費成本最?。唤?jīng)濟(jì)效率，就是征稅應(yīng)利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高，或者，至少對經(jīng)濟(jì)效率的不利影響最小。（二）收費原則受益付費原則、受益與付費相對稱原則（三）公債原則信用原則7/13/201970公共收入的主要形式一、稅收收入稅收是政府為了滿足其日常開支和社會公共福利的需要，遵照一定的法律程序，憑借其政治權(quán)力強(qiáng)制、固定、無償獲取財政收入的一種財政分配形式。它體現(xiàn)了國家和納稅人之間特定的分配關(guān)系，是公共收入的一種基本形式。二、公債收入

公債是國家以債務(wù)人的身份，憑借國家信用，按照一定的法律程序和規(guī)定，通過向企業(yè)或者個人有償借債而形成的一部分收入，它是公共收入的一種主要形式。三、公共收費收入

即政府在實施特定的行政管理以及提供公共產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品時，為體現(xiàn)受益原則，提高經(jīng)濟(jì)效率，增強(qiáng)公共產(chǎn)品的有效供給，以及對某些行為進(jìn)行統(tǒng)計和管理而按一定標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)或個人收取的一定費用。它是公共收入的一個重要組成部分。四、國有資產(chǎn)收入7/13/201971稅收的主要特征（1）強(qiáng)制性。指稅收是國家憑借政治權(quán)力并運用法律、法規(guī)以及相應(yīng)的強(qiáng)制手段而課征的。稅收分配關(guān)系是國家憑借政治權(quán)力，

通過立法程序而確立的，不論納稅人是否自愿都必須繳納稅款。同時，稅收強(qiáng)制性還體現(xiàn)在對納稅人沒有履行納稅義務(wù)而采取的強(qiáng)制性懲罰

措施。（2）固定性。指的是國家在征稅以前，就預(yù)先規(guī)定了征稅對象、納稅人、課稅標(biāo)準(zhǔn)以及征收方式等各方面的規(guī)范，征納雙方都必須共同遵守，不能隨意變動。稅收的固定性還體現(xiàn)在稅收不是可以無限制地征收的，它只能夠按照法律確定的標(biāo)準(zhǔn)有限地征收。（3）非直接對稱性（無償性）。與公共收費、公債等公共收入形式取得的相應(yīng)有償性相比，稅款在國家征收以后，即歸國家所有，不再直接歸還給納稅人，也不向納稅人支付任何直接對應(yīng)的報酬。如列寧所述“所謂賦稅，就是國家不付任何報酬而向居民取得東西?！?/13/201972稅收的分類

1．按照課稅對象，可以分為流轉(zhuǎn)課稅、所得課稅、財產(chǎn)課稅、行為課稅和資源課稅。2．按照計稅依據(jù)，可以分為從價稅和從量稅。3．按照稅收與價格的關(guān)系，可以分為價內(nèi)稅和價外稅。4．按照稅負(fù)是否能夠轉(zhuǎn)嫁，可以分為直接稅和間接稅。5．按照稅收的管理和使用權(quán)限，可以分為中央稅、地方稅和共享稅。6．按稅收的形態(tài)標(biāo)準(zhǔn)，可以分為實物稅和貨幣稅。7．按稅種的獨立性標(biāo)準(zhǔn)，可以分為正稅和附加稅。8．按征稅的著眼點標(biāo)準(zhǔn)，可以分為對人稅、對物稅和對事稅。7/13/201973公債的特征

與稅收相比，公債對債權(quán)人有自愿性、靈活性與有償性的特征。與私人債相比，公債又有以下幾個特征：（1）有嚴(yán)格的法律約束。（2）依據(jù)的是國家信用。（3）效益的穩(wěn)定性。7/13/201974公債的效應(yīng)分析1．公債的“擠出效應(yīng)”

由于公債是一種資源的使用和支配權(quán)由私人部門向政府部門轉(zhuǎn)移的公共收入形式，因此，當(dāng)政府發(fā)行公債時，就有可能形成與私人部門的資金競爭，使市場利率上升，導(dǎo)致私人投資被擠出，即私人投資減少的情況。這就是所謂的公債的“擠出效應(yīng)”。2．公債對國民經(jīng)濟(jì)的投資擴(kuò)張效應(yīng)。

國家發(fā)行公債，一個重要的原因就是用于重點產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的投資，彌補(bǔ)私人投資的不足，并通過這種投資對私人投資進(jìn)行引導(dǎo)，使重點

產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得以升級，最終通過投資的乘數(shù)效應(yīng)拉動經(jīng)

濟(jì)的增長。在公債資金的投資過程中，必然對市場利率帶來影響，誘

導(dǎo)私人投資的加入，從而導(dǎo)致投資的擴(kuò)張。7/13/201975公共收入合理規(guī)模的確定一、決定公共收入規(guī)模的因素二、稅收合理規(guī)模的確定三、公債合理規(guī)模的確定四、公共收費規(guī)模的確定五、國有資產(chǎn)收入規(guī)模的確定7/13/201976中國公共收入存在的問題及政策選擇

問題一：預(yù)算外收入和體制外收入管理混亂，且日益膨脹，已嚴(yán)重影響到國家財政職能的履行，也是產(chǎn)生腐敗的經(jīng)濟(jì)根源。政策選擇：加強(qiáng)對預(yù)算外收入和體制外收入的統(tǒng)一管理。問題二：稅收的公平原則沒有嚴(yán)格貫徹。政策選擇：完善稅制的改革。問題三：國有資產(chǎn)經(jīng)營收入嚴(yán)重流失。政策選擇：加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，建立國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算。

問題四：存在著中央與地方事權(quán)、財權(quán)錯位的矛盾政策選擇：完善法制建設(shè)，理順中央與地方關(guān)系。7/13/201977第七章

公共分配教學(xué)目的和要求

公共分配是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個重要組成部分，公共管理的本質(zhì)與公共利益的實現(xiàn)都要依托公共分配的進(jìn)行才能最終得以實現(xiàn)。

通過本章的學(xué)習(xí)，首先要弄清什么是分配，要掌握公共分配的概念與內(nèi)涵；其次，明確公共分配的主要形式；再次，要深入理解在市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么公共分配要堅持公平和效率兩大原則，以及如何評價和衡量公平與效率；最后，還應(yīng)了解我國目前公共分配的現(xiàn)狀、存在的問題與形成的原因，并相應(yīng)地提出一些合理化的建議。7/13/201978公共分配的概念

公共分配是公共分配主體將國民收入或社會產(chǎn)品的一部分按照一定原則分歸于社會集團(tuán)或社會成員的經(jīng)濟(jì)活動過程。公共分配分為兩種：

職能收入分配，也稱為功能收入分配，它是從國民收入來源的角度研究收入分配，所涉及的是各種生產(chǎn)要素與其所得收入的關(guān)系，要解決的問題是資本和勞動等生產(chǎn)要素得到收入份額是多少的問題。

規(guī)模收入分配，也稱為個人收入分配、家庭收入分配或者是數(shù)量收入分配，它所涉及的是個人之間或家庭之間所得收入總額的關(guān)系，是從收入所得者的規(guī)模與所得收入的規(guī)模的關(guān)系角度研究收入分配，要回答的是某個或各個階層的人口或家庭所得到的收入份額是多少的問題。7/13/201979公共分配的內(nèi)涵分配主體公共分配主體，是指能夠代表公共利益或旨在增進(jìn)公共利益，并對可供分配的國民收入或社會產(chǎn)品擁有分割權(quán)力的社會公共組織、公共部門、中介組織、甚至私人部門或個人，其中，政府是分配國民收入或社會產(chǎn)品的最主要主體。分配對象分配對象是指可供社會分配的國民收入或一部分社會產(chǎn)品。分配依據(jù)分配依據(jù)是構(gòu)成一定分配方式的核心要素，它是指分配活動所遵循的最基本的根據(jù)。分配受益者分配受益者是指通過分配活動獲得一定量的社會產(chǎn)品或國民收入的社會組織或社會成員。分配受益者是社會分配活動的最終受益者，對所分得的收入或社會產(chǎn)品具有絕對的占有、支配和使用權(quán)。7/13/201980公共分配的主要形式一、按勞分配二、按資分配三、按能分配四、按勞動力價值分配五、按需分配7/13/201981公共分配與社會公平一、什么是社會公平？二、評價社會公平的主要指標(biāo)：洛倫茲曲線；基尼系數(shù)三、市場經(jīng)濟(jì)條件下分配不平等及其產(chǎn)生的原因財產(chǎn)的差別。收入差別最主要是由擁有財富的多寡造成的。個人能力的差別。教育和機(jī)會的差別。一般來說，受過教育的上層階級和沒有文化的群眾之間，收入和財產(chǎn)分配上的差距是很大的。年齡和健康狀況的差別。沒有人會永遠(yuǎn)年輕且精力充沛。7/13/201982四、社會福利思想的歷史淵源和發(fā)展過程（1）庇古的社會福利觀（2）帕累托的社會福利觀（3）卡爾多等人的“假想補(bǔ)償原理”

五、政府減少不平等的直接方案：社會福利制度

六、政府減少不平等的一個新方案：負(fù)所得稅方案7/13/201983公共分配的基本原則一、效率的內(nèi)涵二、公平與效率的辯證關(guān)系三、社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定

四、結(jié)合我國實際，對“效率優(yōu)先，兼顧公平”原則的進(jìn)一步闡釋7/13/201984中國當(dāng)前的公共分配一、現(xiàn)狀分析我國自從改革開放以來，收入分配格局發(fā)生了較大變化。以城鎮(zhèn)基尼系數(shù)和農(nóng)村基尼系數(shù)為例，它們分別從1978年的0.16和0.212上升為1995年的0.28和0.34。1995年全國居民的個人可支配收入的基尼系數(shù)已達(dá)到0.445。到90年代中期，我國居民收入分配的不均等已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)程度。二、分配現(xiàn)狀的原因分析從經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來看，在分配上以效率原則為導(dǎo)向的非國有企業(yè)迅速發(fā)展，拉大了收入差距。從經(jīng)濟(jì)改革的角度看，各項宏微觀改革措施在提高效率的同時，也不可避免地會拉大收入差距。從結(jié)構(gòu)效應(yīng)的角度看，主要是政府收入內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理。從權(quán)力的角度來看，社會轉(zhuǎn)型中的權(quán)力拜物教和商品拜物教，進(jìn)一步擴(kuò)大了我國現(xiàn)階段的貧富差距。7/13/201985第八章

社會保障教學(xué)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握社會保障的內(nèi)容與基本原則，了解社會保障的范圍與水

準(zhǔn)；掌握社會保障籌資模式的分類以及各自

的特征；了解國外社會保障制度的各種類型

及其優(yōu)缺點，并從其比較中獲得啟示，進(jìn)而

思考如何構(gòu)建適合中國國情的社會保障制度。7/13/201986社會保障的概念與基本內(nèi)容社會保障是社會（國家）通過立法，采取強(qiáng)制手段對國民收入進(jìn)行分配和再分配形成社會消費基金，對基本生活發(fā)生困難的社會成員給予物質(zhì)上的幫助，以保證勞動力再生產(chǎn)和社會安定的一系列有組織的措施、制度和事業(yè)的總稱。一般而言，社會保障制度包括以下四個部分。1．社會保險。指勞動者及其家屬由于生育、年老、疾病、工傷等原因而喪失勞動能力或失業(yè)，從而失去生活來源時，根據(jù)立法享受的、由社會提供必要物質(zhì)幫助的社會保險制度。主要包括：養(yǎng)老保險；生育和疾病保險；失業(yè)保險。2．社會救助。即勞動者在不能維持其最低限度的生活水平時，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，有權(quán)要求國家和社會按照法定的標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足最低生活需求的資金和實物援助的一種社會保障制度。一般包括自然災(zāi)害救助、失業(yè)救助、孤寡病殘救助和城鄉(xiāng)困難戶救助等項目。3．社會福利。即由國家或社會為立法或政策范圍內(nèi)的所有公民普遍提供旨在保證其一定的生活水平和盡可能提高生活質(zhì)量的資金和服務(wù)的一種社會保障形式。4．社會優(yōu)撫。指國家和社會依照法律規(guī)定，對社會上的特殊公民——為保衛(wèi)國家安全而做出貢獻(xiàn)和犧牲的軍屬、烈屬、殘廢軍人、退伍官兵等所給予的優(yōu)待和撫恤，旨在有利于保障國家安全和社會穩(wěn)定。7/13/201987社會保障的基本原則1．普遍性原則。2．適度保障原則。社會保障以生產(chǎn)力發(fā)展為物質(zhì)基礎(chǔ)，保障項目、保障水平等應(yīng)該與生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)。3．權(quán)利與義務(wù)對等的原則。4．公平與效率相統(tǒng)一的原則。公平是指所有社會成員都有均等獲得社會保障的權(quán)利和機(jī)會；效率是指，社會保障必須有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高，避免因保障失當(dāng)而鼓勵懶惰，造成效率損失。5．綜合性原則。社會保障不僅其本身具有綜合性特點，而且在協(xié)調(diào)制度間，以及與制度外的領(lǐng)域間還應(yīng)強(qiáng)調(diào)采取綜合性步驟。7/13/201988發(fā)達(dá)國家社會保障的籌資模式及特征

1．按基金三種籌措形式的比例來分析，社會保障基金大致有三種籌措方式：一是社會保險稅，包括保險人自付部分和雇主給付部分；二是公費負(fù)擔(dān)，包括國庫和其他公費負(fù)擔(dān)；三是國家資產(chǎn)收入和其他。

2．按國家、雇主、雇員三方面最終分?jǐn)偟谋壤齺矸治?，社會保障大體可分為兩類：一類是實行強(qiáng)制或自由保險制的國家，如德國、美國、法國、日本和意大利，在這些國家里，雇主和雇員負(fù)擔(dān)主要部分，大約占基金全部來源的70%～80%；另一類是實行公民供給制的國家，由國家負(fù)擔(dān)主要部分，一般在50%～60%。

目前，開征社會保險稅和不斷提高社會保險稅的稅率已經(jīng)是發(fā)達(dá)國家社會保障基金來源的普遍特征。7/13/201989社會保障籌資模式的比較分析

現(xiàn)以養(yǎng)老保險為例，對這四種籌資模式的運行特點和功能進(jìn)行比較分析：社會統(tǒng)籌與現(xiàn)收現(xiàn)付相結(jié)合的模式個人帳戶與儲備積累相結(jié)合的模式社會統(tǒng)籌與部分基金積累制相結(jié)合的模式

社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的部分基金積累制的模式7/13/201990國外社會保障制度的比較一、國外社會保障制度的產(chǎn)生和發(fā)展二、社會保障制度不同模式的比較（1）美國型——“積極的自由國家”（2）英國型——“社會保障國家”（3）瑞典型——“社會福利國家”（4）自?；?jì)型（5）國家保障型7/13/201991國外社會保障制度對我國的啟示建立完善的社會保障體系采取多層次、多渠道的舉辦方式

根據(jù)不同的保障層次，采用多渠道的籌資方式采用基金制運營和管理注意發(fā)揮財政在社會保障管理中的重要作用7/13/201992中國社會保障制度的現(xiàn)狀及問題

社會保障的實施范圍有限，覆蓋面過于狹窄，不適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求

社會保障體系改革缺乏周密的框架設(shè)計，新體制從根本上未突破舊體制的藩籬，單項改革之間在內(nèi)容上缺乏統(tǒng)一性

社會保障運行機(jī)制還不完善，存在諸多問題社會保障管理分散，運作效率低7/13/201993構(gòu)筑適合中國國情的社會保障制度

我國正處于社會主義初級階段，與此相適應(yīng)，我國適宜建立一種集中決策、統(tǒng)一立法、分類分級管理且具有多元化特征的社會保障制度。具體而言：1．提高社會保障的社會化程度，擴(kuò)大社會保障的覆蓋面2．選擇多層次、多樣化的社會保障模式3．建立社會保障預(yù)算，嚴(yán)格社會保障資金的管理4．完善投資機(jī)制，保證社會保障基金的保值、增值5．開征社會保障稅6．加強(qiáng)社會保障的宏觀管理，統(tǒng)一規(guī)劃、健全法制7．建立社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合覆蓋全體勞動者的養(yǎng)老保險制度8．建立覆蓋全體職工、個人與單位共同負(fù)擔(dān)的失業(yè)保險制度9．建立城鄉(xiāng)有別、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的醫(yī)療保險制度7/13/201994第九章

公共經(jīng)濟(jì)政策教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生基本了解中國公共經(jīng)濟(jì)政策的一般原則和目標(biāo)，同時掌握公共經(jīng)濟(jì)政策的主要工具以及各種條件下對各主要工具的綜合運用。此外，還對1949年以后的中國公共經(jīng)濟(jì)政策，特別是對改革開放后的中國公共經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行了系統(tǒng)的回顧，使學(xué)生對中國公共經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展歷史有一個較為完整的把握。7/13/201995公共經(jīng)濟(jì)政策的原則系統(tǒng)原則預(yù)測原則協(xié)調(diào)原則多樣性原則分解綜合原則7/13/201996公共經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)

政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)是多重的，這些目標(biāo)構(gòu)成一個體系，其中主要目標(biāo)為：1．充分就業(yè)。充分就業(yè)是指非自愿失業(yè)者都能夠就業(yè)。2．物價穩(wěn)定。物價穩(wěn)定是指一般價格水平的穩(wěn)定。3．經(jīng)濟(jì)持續(xù)均衡增長。4．國際收支平衡。5．收入公平分配，保障最低生活需要，提供均等競爭的機(jī)會。6．控制人口。7．保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境。這是保證經(jīng)濟(jì)長期可持續(xù)發(fā)展、提高人們生活質(zhì)量的必要條件。8