形成以后，應通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條風險管理部門對本級并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收條新增不良貸款要認真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放信用社（銀行）不良貸款管理辦法形成以后，應通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條風險管理部門對本級并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收條新增不良貸款要認真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放第一章總則民共和國商業(yè)銀行法》、〈〈貸款通則》、〈〈中華人民共和國擔保法》信用社的實際情況，制定本辦法。三類貸款：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款，或按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條本辦法適用于XX市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。第二章不良貸款管理的組織資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)氖马椡瓿珊螅蚴芡腥酥Ц都s定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續(xù)；原已失去訴訟和分析工作。第六條省聯(lián)社風險管理部負責全省農(nóng)村信用社不良貸款資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)氖马椡瓿珊?，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續(xù)；原已失去訴訟和分析工作。第六條省聯(lián)社風險管理部負責全省農(nóng)村信用社不良貸款第五條不良貸款管理工作，實行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管第六條省聯(lián)社風險管理部負責全省農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化的組織、實施與檢查；負責對各市聯(lián)社、辦事處、部分縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作；負責對轄內(nèi)各社進行相關(guān)政策指導第七條各市聯(lián)社、辦事處風險管理部門負責轄內(nèi)不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。負責轄內(nèi)不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、第三章不良貸款的認定標準（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動已停止；或借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資（三）呆賬貸款是指：部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方產(chǎn)品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時效。最終實現(xiàn)不良貸款的回收和減損。第二十六條不良貸款的處置原則：部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方產(chǎn)品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時效。最終實現(xiàn)不良貸款的回收和減損。第二十六條不良貸款的處置原則：3.借款人遭受重大白然災害或意外事故，有保險公司或有關(guān)政府有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的〈〈拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認定，借款人或擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產(chǎn)不足歸還所第十一條按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款：次級類貸款、常經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能造成一定損失。（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉(zhuǎn)勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進行。第回并變現(xiàn)的信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉(zhuǎn)勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進行。第回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸第十二條不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真第十三條不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與第四章不良貸款調(diào)查與估值第十四條依據(jù)不良貸款的認定結(jié)果，風險管理部門組織對不良貸款進行（質(zhì)）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。第十五條調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進行。第五章不良貸款的管理第十六條根據(jù)不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾第十七條按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實行申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責任。催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信失補償原則?；鶎有庞蒙鐟鶕?jù)白身貸款風險的大小，有計劃地逐步置的原則。堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。堅貸款是指〈〈貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信失補償原則?；鶎有庞蒙鐟鶕?jù)白身貸款風險的大小，有計劃地逐步置的原則。堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。堅貸款是指〈〈貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款第十九條落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內(nèi)未能收回責任貸款的責任人，根據(jù)損失情況聯(lián)社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。第二十一條借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；動到信用社簽訂還款計劃的；信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類務，經(jīng)信用社與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)男庞蒙绲牟涣紓鶛?quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類務，經(jīng)信用社與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)牡诙l貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的（二）貸款經(jīng)清查，重新落實債權(quán)債務的，借款人無法歸還全部貸理轉(zhuǎn)貸;第六章不良貸款調(diào)查與估值第二十三條依據(jù)不良貸款的認定結(jié)果，風險管理部門組織對不良貸款進行押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置效資產(chǎn)和償債能力。第二十四條調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)第七章不良貸款的處置第二十五條不良貸款的處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用各第二十六條不良貸款的處置原則：1、堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。進行置換的途徑。縣、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換處風險管理部門負責轄內(nèi)不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣工作。第九條基層信用社負責對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清調(diào)查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。（三）處置減損原則。不良貸款進行置換的途徑?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換處風險管理部門負責轄內(nèi)不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣工作。第九條基層信用社負責對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清調(diào)查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。（三）處置減損原則。不良貸款3、堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。4、堅持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機制相結(jié)合的原則。債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風險代理、打包出售。貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。2、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產(chǎn)重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風險向3、保全。是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了4、以資抵債。即債權(quán)到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經(jīng)出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以影響債務人按時收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實到具體項目，具體額度。風收與轉(zhuǎn)化工作。第三章不良貸款的認定標準第十條本辦法所稱的不良%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實到具體項目，具體額度。風收與轉(zhuǎn)化工作。第三章不良貸款的認定標準第十條本辦法所稱的不良%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。堅持靈活處施以資抵債應優(yōu)先選擇易報紙、變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)處置回收入賬，建立抵債資產(chǎn)減值準備制度，以資抵債的標準按〈〈遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社抵債資產(chǎn)5、借新還舊。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊府承貸、擔?；蚋深A的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進行置換的途徑。縣、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實到具體項目，具體額度。7、風險代理。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執(zhí)行費、保全費用等，待其債權(quán)實現(xiàn)或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式。8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權(quán)，或引進外資集中處置的方式。第二十八條新增不良貸款要認真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責任。1、實行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終有關(guān)法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。（二）真實擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終有關(guān)法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。（二）真實擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二）呆滯貸款是指超過借款2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。3、催收確實無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收。4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。第三十條不良貸款清收實行獎勵清收。1、現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)2、現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)3、現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)