財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)開(kāi)支費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工.四、日常費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程(一）報(bào)銷單填寫1.費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計(jì)數(shù)。附件張數(shù)、報(bào)銷人及審批人員的簽字;注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分，在財(cái)務(wù)有借款的需注明。金額大寫要準(zhǔn)確：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖（二）報(bào)銷原始憑證的要求1。當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報(bào)銷。3。車費(fèi)：所有的車票都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。4。打車時(shí)凡是報(bào)銷的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時(shí)金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實(shí)際支付的金額。5.報(bào)銷車票時(shí)，有同行者,必須注明同行者是誰(shuí)。6。其他票據(jù)也應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途及時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、招待的對(duì)象及招待的人數(shù).7。摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。8.外出公差的需附有外出公差申請(qǐng)單,公差申請(qǐng)單上需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。9.當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。10。原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼.11。不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后面.12。對(duì)不符合上述要求的費(fèi)用報(bào)銷單退回經(jīng)辦人本人。13.財(cái)務(wù)部門復(fù)核后將報(bào)銷票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字。五、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相關(guān)費(fèi)用2、費(fèi)用使用原則:所有費(fèi)用執(zhí)行先審批后使用，用公司統(tǒng)一表格《內(nèi)部費(fèi)用審批》進(jìn)行填寫申報(bào)，禮品必須注明送禮者名單和金額；用餐必須寫明墊侍對(duì)象、姓名、標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)批準(zhǔn)后購(gòu)買,只能用于公司業(yè)務(wù)招侍。3、業(yè)務(wù)開(kāi)支：業(yè)務(wù)員在開(kāi)展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開(kāi)支。報(bào)銷金額不得超過(guò)項(xiàng)目合同總額5％，超出部分由部門全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費(fèi)用，4、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1．1外出接待用餐標(biāo)準(zhǔn)原則按60元/位、80元/位、100元/位、150元/位、200元/位（以上）五個(gè)檔次審批；1.2公司之間的工作和會(huì)議，一律在公司指定地點(diǎn)，按工作餐就餐，最高不超過(guò)30元/位。5、所有對(duì)外的招待費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)附內(nèi)部費(fèi)用審批單，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，財(cái)務(wù)部按照審批單進(jìn)行審核，沒(méi)有申請(qǐng)不予報(bào)銷。6、對(duì)于要求有證明人的單據(jù)，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字,共同對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)。7、費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。8、各部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合理；嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須由財(cái)務(wù)部門認(rèn)可，由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合理性進(jìn)行審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn).六、加班補(bǔ)貼費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1、利用中午、晚上（不含節(jié)假日、公休日）加班的每人每天補(bǔ)貼40元(中午20元、晚上20元）。

2、公休日(星期六、星期日）加班的，每人每天補(bǔ)貼60元.

3、法定節(jié)假日（即元旦1天、春節(jié)3天、五一節(jié)3天、國(guó)慶節(jié)3天）加班的，每人每天補(bǔ)貼100元。

4、加班誤餐，早餐每人8元，午、晚餐每人每餐各10元，按發(fā)票報(bào)銷后不得再領(lǐng)取加班補(bǔ)貼費(fèi).七、借款管理規(guī)定及借款流程出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支.3.借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳;4.借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣回。5。審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。6。財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù).八、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：2.報(bào)銷為每周五，并附相關(guān)憑證,當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過(guò)發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn).3.各部門經(jīng)理每周五前將本部報(bào)銷人員填制的需要報(bào)銷的票據(jù)交至財(cái)務(wù)部,在周六送交總經(jīng)理審批，下周二之前總經(jīng)理審批結(jié)束后，進(jìn)行報(bào)銷領(lǐng)取工作。公司報(bào)銷流程及細(xì)則第一條為了提高公司工作效率,明確審批和核銷工作流程，做到有效預(yù)算支出、合理控制費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)細(xì)則。第二條費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-—公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款.規(guī)定各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用核銷及報(bào)銷工作，如因其它事情不能按時(shí)核銷或報(bào)銷時(shí)，必須和財(cái)務(wù)講明原因。第三條費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn),具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí),以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字.報(bào)銷費(fèi)用一般范圍和要求：1、辦公費(fèi):辦公費(fèi)主要是指維持公司日常工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。辦公室購(gòu)買辦公用品的經(jīng)辦人憑正式發(fā)票及清單，印章齊全，經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。2、交通費(fèi)：公司員工外出辦事，自行乘座公交車。原則上不能乘座出租車，若確因工作需要須乘座出租車，要事先請(qǐng)示公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單據(jù)上注明原因，方可報(bào)銷.3、費(fèi)：憑預(yù)存話費(fèi)的收據(jù)報(bào)賬.4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，須經(jīng)總經(jīng)理在報(bào)銷單據(jù)上簽字后，方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。5、燃料費(fèi)：報(bào)銷燃料費(fèi)必須有用車人簽屬的證明及用車去向，如無(wú)用車人證明簽字,不予報(bào)銷.6、材料采購(gòu)報(bào)銷：無(wú)論現(xiàn)金購(gòu)買及預(yù)付購(gòu)買，需拿發(fā)票或出入庫(kù)單到財(cái)務(wù)報(bào)賬及核銷預(yù)付款項(xiàng)。7、維修保養(yǎng)相關(guān)人工費(fèi)報(bào)銷：各部門報(bào)銷維保費(fèi)之前，須經(jīng)總經(jīng)理在報(bào)銷單據(jù)上簽字后，方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷具體要求為：1、所有費(fèi)用單據(jù)原則上要求是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票,在付款單位欄中填寫本公司全稱及公司統(tǒng)一信號(hào)代碼,且加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。2、特殊原因不能開(kāi)具正式發(fā)票的,要提供收據(jù)(如購(gòu)貨收據(jù),物流發(fā)貨單、收貨單等）,不能出現(xiàn)白條。收據(jù)上要注明開(kāi)出單位的名稱，地址和.特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)總經(jīng)理同意可以特殊處理。3、凡是購(gòu)買貨物或物品的發(fā)票、收據(jù)及清單上要有貨品明確的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)，否則不予報(bào)銷，經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)，清晰填寫發(fā)票或收據(jù)上的所有內(nèi)容。票據(jù)涂改、大小寫金額不符的不能報(bào)銷.4、對(duì)于丟失發(fā)票的，由當(dāng)事人聯(lián)系開(kāi)票單位補(bǔ)開(kāi)發(fā)票（補(bǔ)開(kāi)發(fā)票所產(chǎn)生的費(fèi)用由當(dāng)事人負(fù)責(zé)），或由丟失人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。5、無(wú)發(fā)票，亦無(wú)收據(jù)，不予報(bào)銷。6、特殊情況無(wú)票據(jù)的，如三輪車費(fèi)、摩的費(fèi)等，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可報(bào)銷.第四條單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在報(bào)銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù).單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面.單據(jù)分類不清晰，粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理.具體要求:1、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)按單據(jù)性質(zhì)(如交通費(fèi)、辦公費(fèi)、費(fèi)、招待費(fèi))分類、分頁(yè)粘貼填制，所報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)、合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，粘貼要求整齊、美觀，否則財(cái)務(wù)有權(quán)退回.2、報(bào)銷單據(jù)依次從大到小階梯粘貼，如不按要求進(jìn)行粘貼的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷并退回處理，直至粘貼合格為止.3、報(bào)銷單據(jù)必須簽屬經(jīng)手人姓名、日期及項(xiàng)目，如漏填或不填完整的，財(cái)務(wù)有權(quán)退回，直至填寫完整為止。第五條預(yù)先借款的操作要求：公司員工因工作需要而要事前預(yù)先借款的，必須填寫費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)表、借款單或支票使用申請(qǐng)單，提供詳細(xì)預(yù)算清單,寫清借款原因、預(yù)借的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除.第六條報(bào)銷金額審批規(guī)定:公司規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額,按照正常的流程由各部門經(jīng)理審批核實(shí)簽字后，必須經(jīng)公司總經(jīng)理最終簽字審批確認(rèn)為準(zhǔn)(有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)委托有關(guān)部門經(jīng)理審批簽字亦可報(bào)銷生效）.第七條報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求:財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作賬的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間,原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。第八條費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款.(四)借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù).第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1。住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì),12：00以前出發(fā)（或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼.5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(三)報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2。借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3。購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1．移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2．固定費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人。（二)報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù).3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。5、固定費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二)報(bào)銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù).第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意.2。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享.各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程:1。招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù).3。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一）工資支付流程：(1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4）按工薪審批程序?qū)徟?5）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程.(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:（1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。（二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三）結(jié)賬報(bào)銷：（1)資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批.(三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：（1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);（2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部.第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買；2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；4。固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)