第18頁共18頁公司財務(wù)?管理規(guī)定?第一章?財務(wù)管理?目的第?一條維護(hù)?企業(yè)所有?者的利益?，按企業(yè)?所有者的?要求對企?業(yè)資產(chǎn)進(jìn)?行管理，?達(dá)到企業(yè)?資產(chǎn)保值?增值的目?的。第?二章財務(wù)?管理工作?職責(zé)第?二條制訂?并監(jiān)督執(zhí)?行公司財?務(wù)管理制?度，審核?下屬公司?制度的制?訂，報總?公司董事?長批準(zhǔn)，?并監(jiān)督其?執(zhí)行情況?。第四?條每年初?搜集公司?的生產(chǎn)經(jīng)?營計劃，?分季度對?照計劃執(zhí)?行情況，?分析完成?或未完成?計劃的原?因，報總?經(jīng)理。?第五條對?公司的資?產(chǎn)進(jìn)行管?理。第?六條規(guī)范?企業(yè)財務(wù)?行為。?第七條參?與企業(yè)經(jīng)?營管理，?各條塊的?財務(wù)人員?應(yīng)參與本?企業(yè)重大?經(jīng)濟(jì)活動?及經(jīng)濟(jì)合?同的簽定?，對合同?未經(jīng)各部?門會簽即?要求付款?的情況，?財務(wù)人員?有責(zé)任提?出異議，?并上報公?司總經(jīng)理?。第八?條執(zhí)行公?司會議制?度，定期?參加工作?會議，匯?報工作，?解決問題?。第九?條明晰企?業(yè)總體資?產(chǎn)狀況。?第三章?資產(chǎn)管理?第十條?流動資產(chǎn)?的管理?第十一條?固定資產(chǎn)?管理1?.下屬公?司如需添?置、外借?、出售、?捐贈、報?廢固定資?產(chǎn)須經(jīng)董?事長審批?通過，方?可執(zhí)行。?2.對?于固定資?產(chǎn)其他方?面的管理?，參照總?公司物資?管理規(guī)定?執(zhí)行。?3.低值?易耗品的?管理參照?總公司物?資管理規(guī)?定執(zhí)行。?第四章?內(nèi)部報銷?的管理?第十二條?本規(guī)定適?用于公司?。第十?四條報表?種類1?.旬報?2.資產(chǎn)?負(fù)債表、?損益表、?報表分析?3.內(nèi)?部報表（?根據(jù)公司?的不同行?業(yè)性質(zhì)制?定的內(nèi)部?報表）?第十五條?上報時間?1.旬?報：每月?____?日、__?__日分?別報告前?十日財務(wù)?收支情況?，___?_日報告?上月財務(wù)?收支情況?。遇節(jié)假?日順延。?2.資?產(chǎn)負(fù)債表?、損益表?、報表分?析：每月?____?日前上報?。3.?各類內(nèi)部?報表：每?月___?_日前上?報。第?十六條報?表要求?1.報表?內(nèi)容應(yīng)真?實、完整?。2.?上報時間?應(yīng)準(zhǔn)時。?3.在?旬報中應(yīng)?及時反映?特殊的、?不常有的?財務(wù)收支?情況，并?詳細(xì)附于?文字說明?。4.?報表格式?由總公司?財務(wù)部統(tǒng)?一規(guī)定。?第十七?條對各條?塊執(zhí)行制?度情況的?管理1?.結(jié)合總?公司下發(fā)?的經(jīng)濟(jì)指?標(biāo)上報下?屬各塊經(jīng)?營者對指?標(biāo)的完成?情況，并?由董事長?決定處理?措施2?.對下屬?各條塊違?反財務(wù)制?度的情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，應(yīng)由?當(dāng)事人少?交書面檢?查，上報?董事長，?并按分級?管理條例?，對相應(yīng)?負(fù)責(zé)人追?究責(zé)任。?公司財?務(wù)管理規(guī)?定（二）?一、財?務(wù)管理工?作必須在?加強(qiáng)宏觀?控制和微?觀搞活的?基礎(chǔ)上，?嚴(yán)格執(zhí)行?財經(jīng)紀(jì)律?，以提高?經(jīng)濟(jì)效益?、壯大企?業(yè)經(jīng)濟(jì)實?力為宗旨?，財務(wù)管?理工作要?貫徹“勤?儉辦企業(yè)?”的方針?，勤儉節(jié)?約、精打?細(xì)算、在?企業(yè)經(jīng)營?中制止鋪?張浪費(fèi)和?一切不必?要的開支?，降低消?耗，增加?積累。?財務(wù)機(jī)構(gòu)?與會計人?員二、?公司設(shè)財?務(wù)部，財?務(wù)部主任?協(xié)助總經(jīng)?理管理好?財務(wù)會計?工作。?三、出納?員不得兼?管、會計?檔案保管?和債權(quán)債?務(wù)賬目的?登記工作?。四、?財會人員?都要認(rèn)真?執(zhí)行崗位?責(zé)任制，?各司其職?，互相配?合，如實?反映和嚴(yán)?格監(jiān)督各?項經(jīng)濟(jì)活?動。記賬?、算賬、?報賬必須?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、日清?月結(jié)、近?期報賬。?五、財?務(wù)人員在?辦理會計?事務(wù)中，?必須堅持?原則，照?章辦事。?對于違反?財經(jīng)紀(jì)律?和財務(wù)制?度的事項?，必須拒?絕付款、?拒絕報銷?或拒絕執(zhí)?行，并及?時向總經(jīng)?理報告。?六、財?會人員力?求穩(wěn)定，?不隨便調(diào)?動。財務(wù)?人員調(diào)動?工作或因?故離職，?必須與接?替人員辦?理交接手?續(xù)，沒有?辦清交接?手續(xù)的，?不得離職?，亦不得?中斷會計?工作。移?交交接包?括移交人?經(jīng)管的會?計憑證、?報表、賬?目、款項?、公章、?實物及未?了事項等?。移交交?接必須由?建設(shè)局財?務(wù)科監(jiān)交?。會計?核算原則?及科目?七、公司?嚴(yán)格執(zhí)行?《中華人?民共和國?會計法》?、《會計?人員職權(quán)?條例》、?《會計人?員工作規(guī)?則》等法?律法規(guī)關(guān)?于會計核?算一般原?則、會計?憑證和賬?簿、內(nèi)部?審計和財?產(chǎn)清查、?成本清查?等事項的?規(guī)定。?八、記賬?方法采用?借貸記賬?法。記賬?原則采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制，以人?民幣為記?賬本位幣?。九、?一切會計?憑證、賬?簿、報表?中各種文?字記錄用?中文記載?，數(shù)目字?用阿拉伯?數(shù)字記載?。記載、?書寫必須?使用鋼筆?，不得用?鉛筆及圓?珠筆書寫?。十、?公司以單?價___?_元以上?、使用年?限一年以?上的資產(chǎn)?為固定資?產(chǎn)，分為?五大類：?1、房?屋及其他?建筑物;?2、機(jī)?器設(shè)備;?3、電?子設(shè)備（?如微機(jī)、?復(fù)印機(jī)、?傳真機(jī)等?）;4?、運(yùn)輸工?具;5?、其他設(shè)?備。十?一、各類?固定資產(chǎn)?折舊年限?為：1?、房屋及?建筑物_?___年?;2、?機(jī)器設(shè)備?____?年;3?、電子設(shè)?備、運(yùn)輸?工具_(dá)_?__年;?4、其?他設(shè)備_?___年?。固定?資產(chǎn)以不?計留殘值?提取折舊?。固定資?產(chǎn)提完折?舊后仍可?繼續(xù)使用?的，不再?計提折舊?;提前報?廢的固定?資產(chǎn)要補(bǔ)?提足折舊?。十二?、購入的?固定資產(chǎn)?，以進(jìn)價?加運(yùn)輸、?裝卸、包?裝、保險?等費(fèi)用作?為原則。?需安裝的?固定資產(chǎn)?，還應(yīng)包?括安裝費(fèi)?用。作為?投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)?以投資協(xié)?議約定的?價格為原?價。十?三、固定?資產(chǎn)必須?由財務(wù)部?合同辦公?室每年盤?點(diǎn)一次，?對盤盈、?盤虧、報?廢及固定?資產(chǎn)的計?價，必須?嚴(yán)格審查?，按規(guī)定?經(jīng)批準(zhǔn)后?，于年度?決算時處?理完畢。?1、盤?盈的固定?資產(chǎn)，以?重置完全?價值作為?原價，按?新舊的程?度估算累?計折舊入?賬，原價?累計折舊?后的差額?轉(zhuǎn)入公積?金。2?、盤虧的?固定資產(chǎn)?，應(yīng)沖減?原價和累?計折舊，?原價減累?計折舊后?的差額作?營業(yè)外支?出處理。?3、報?廢的固定?資產(chǎn)的變?價收入（?減除清理?費(fèi)用后的?凈額）與?固定資產(chǎn)?凈值的差?額，其收?益轉(zhuǎn)入公?積金，其?損失作營?業(yè)外支出?處理。?4、公司?對固定資?產(chǎn)的購入?、出售、?清理、報?要辦理會?計手續(xù)，?并設(shè)置固?定資產(chǎn)明?細(xì)賬進(jìn)行?核算。?資金、現(xiàn)?金、費(fèi)用?管理十?四、財務(wù)?部要加強(qiáng)?對資產(chǎn)、?資金、現(xiàn)?金及費(fèi)用?開支的管?理，防止?損失，杜?絕浪費(fèi)，?良好運(yùn)用?，提高效?益。十?五、銀行?賬戶必須?遵守銀行?的規(guī)定開?設(shè)和使用?。銀行賬?戶只供本?單位經(jīng)營?業(yè)務(wù)收支?結(jié)算使用?，嚴(yán)禁借?賬戶供外?單位或個?人使用，?嚴(yán)禁為外?單位或個?人代收代?支、轉(zhuǎn)賬?。十六?、銀行賬?戶的賬號?必須保密?，非因業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄。?十七、?銀行賬戶?印鑒的使?用實行分?管并用制?，即財務(wù)?章由出納?保管，法?人代表和?會計私章?由會計保?管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時出差由?其委托他?人代管。?十八、?銀行賬戶?往來應(yīng)逐?筆登記入?賬，不準(zhǔn)?多筆匯總?高收，也?不準(zhǔn)以收?抵支記賬?。按月與?銀行對賬?單核對，?未達(dá)收支?，應(yīng)作出?調(diào)節(jié)逐筆?調(diào)節(jié)平衡?。十九?、根據(jù)已?獲批準(zhǔn)簽?訂的合同?付款，不?得改變支?付方式和?用途;非?經(jīng)收款單?位書面正?式委托并?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，不?準(zhǔn)改變收?款單位（?人）。?二十、庫?存現(xiàn)金不?得超過限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫存現(xiàn)?金的賬面?余款與實?際庫存額?相符，銀?行存款余?款與銀行?對賬單相?符，現(xiàn)金?、銀行日?記賬數(shù)額?分別與現(xiàn)?金、銀行?存款總賬?數(shù)額相符?。二十?一、因公?出差、經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)借支公?款，應(yīng)在?回單位后?七天內(nèi)交?清，不得?拖欠。非?因公事并?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，任?何人不得?借支公款?。二十?二、嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?投資、工?程支出都?必須通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直?接兌付現(xiàn)?金。二?十三、領(lǐng)?用空白支?票必須注?明限額、?日期、用?途及使用?期限、并?報總經(jīng)理?報批。所?有空白支?票及作廢?支票均必?須存放保?險柜內(nèi)，?嚴(yán)禁空白?支票在使?用前先蓋?上印章。?二十四?、正常的?辦公費(fèi)用?開支，必?須有正式?發(fā)票，印?章齊全，?經(jīng)手人、?部門負(fù)責(zé)?人簽名，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后方?可報銷付?款。二?十五、未?經(jīng)董事會?批準(zhǔn)，嚴(yán)?禁為外單?位（含合?資、合作?企業(yè)）或?個人擔(dān)保?貸款。?二十六、?嚴(yán)格資金?使用審批?手續(xù)。會?計人員對?一切審批?手續(xù)不完?備的資金?使用事項?，都有權(quán)?且必須拒?絕辦理。?否則按違?章論處并?對該資金?的損失負(fù)?連帶賠償?責(zé)任。?辦公用具?、用品購?置與管理?二十七?、所有辦?公用具、?用品的購?置統(tǒng)一由?辦公室造?計劃、報?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?購置。?二十八、?所有用具?必須統(tǒng)一?由辦公室?專人管理?。辦理登?記領(lǐng)用手?續(xù)、辦公?柜、桌、?椅要編號?，經(jīng)常檢?查核對。?二十九?、個人領(lǐng)?用的辦公?用品、用?具要妥善?保管，不?得隨意丟?棄和外借?，工作調(diào)?動時，必?須辦理移?交手續(xù)，?如有遺失?，照價賠?償。其?它事項?三十、按?照上級主?管部門的?要求，及?時報送財?務(wù)會計報?表和其它?財務(wù)資料?。三十?一、積極?參與建設(shè)?資金的籌?措工作，?通過籌集?資金的活?動，盡量?使資金結(jié)?構(gòu)趨于合?理，以期?達(dá)到最優(yōu)?化。三?十二、配?合公司業(yè)?務(wù)部門對?項目工程?的竣工、?財務(wù)決算?進(jìn)行監(jiān)督?管理。?三十三、?自覺接受?上級主管?、財政、?稅務(wù)等部?門的檢查?指導(dǎo)，并?按其要求?不斷完善?制度、改?進(jìn)工作。?公司財?務(wù)管理規(guī)?定（三）?第一章?總則第?一條為了?進(jìn)一步加?強(qiáng)和規(guī)范?公司管理?中心財務(wù)?管理工作?，及時、?準(zhǔn)確、完?整地記載?、反映公?司財務(wù)狀?況，提供?真實、可?靠的財務(wù)?資料，結(jié)?合公司業(yè)?務(wù)特點(diǎn)和?管理要求?，特制定?本規(guī)定。?第二條?本規(guī)定依?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》、《中?華人民共?和國合同?法》、《?事業(yè)單位?會計制度?》、《事?業(yè)單位財?務(wù)規(guī)則》?、《政府?財務(wù)管理?規(guī)定》等?有關(guān)財務(wù)?法規(guī)、制?度制定。?第三條?本規(guī)定目?標(biāo)：1?、建立和?完善符合?現(xiàn)代管理?要求的、?科學(xué)的內(nèi)?部決策機(jī)?制、執(zhí)行?機(jī)制、監(jiān)?督機(jī)制，?確保公司?經(jīng)營管理?目標(biāo)的實?現(xiàn)。2?、堵塞漏?洞、消除?隱患，保?護(hù)單位資?金和財產(chǎn)?的安全、?完整。?3、規(guī)范?單位會計?行為，保?證會計資?料真實、?可靠、完?整。4?、確保國?家有關(guān)法?律法規(guī)和?單位內(nèi)部?規(guī)章制度?的貫徹執(zhí)?行。第?二章貨幣?資金管理?第四條?本規(guī)定所?稱貨幣是?指單位所?擁有的現(xiàn)?金、銀行?存款、有?價證券和?其他貨幣?資金。?第五條建?立貨幣資?金業(yè)務(wù)的?崗位責(zé)任?制，明確?崗位的職?責(zé)、權(quán)限?，確保辦?理貨幣資?金業(yè)務(wù)的?不相容崗?位相互分?離、制約?和監(jiān)督。?1、出?納人員不?得兼管稽?核、會計?檔案保管?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)賬?目的登記?及財務(wù)專?用章。?2、不得?由一人辦?理貨幣資?金業(yè)務(wù)的?全過程。?第六條?單位應(yīng)當(dāng)?按照規(guī)定?的程序辦?理貨幣資?金支付業(yè)?務(wù)。對不?符合要求?或不合法?的業(yè)務(wù)，?財務(wù)人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第七條單?位取得的?貨幣資金?收入應(yīng)及?時入賬，?不得私設(shè)?“小金庫?”，不得?設(shè)賬外賬?。第三?章現(xiàn)金管?理第八?條財務(wù)應(yīng)?當(dāng)加強(qiáng)庫?存現(xiàn)金限?額的管理?，核定的?庫存限額?不得超過?____?元，超過?庫存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時交存?銀行。?第九條必?須在《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?規(guī)定的范?圍內(nèi)使用?現(xiàn)金，不?屬于現(xiàn)金?開支范圍?的業(yè)務(wù)一?律通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?現(xiàn)金的使?用范圍包?括：職工?工資、津?貼、個人?勞務(wù)報酬?、根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)等各類?獎金、對?職工個人?發(fā)放的勞?保、福利?支出、出?差人員攜?帶的差旅?費(fèi)、結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星開?支、銀行?確定需要?支付的其?他支出。?第十條?應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?現(xiàn)金的管?理，明確?收付款等?各個環(huán)節(jié)?中出納人?員與相關(guān)?人員的職?責(zé)權(quán)限。?第十一?條現(xiàn)金收?入應(yīng)及時?存入銀行?，不得用?于直接支?付單位自?身的支出?，不得坐?支現(xiàn)金。?第十二?條應(yīng)當(dāng)定?期和不定?期地進(jìn)行?現(xiàn)金盤點(diǎn)?，確?，F(xiàn)?金賬面余?額與實際?庫存相符?。出納人?員要認(rèn)真?記載現(xiàn)金?日記賬，?并與會計?核對總分?類賬，保?證賬賬、?賬款相符?，不得白?條抵庫和?挪用現(xiàn)金?。5、?兩個月未?收回的款?項由財務(wù)?分別報各?經(jīng)營部門?、主管副?總經(jīng)理及?總經(jīng)理，?由主管副?總經(jīng)理或?總經(jīng)理指?派專人限?期催收，?并相應(yīng)扣?罰相關(guān)部?門的考績?分?jǐn)?shù)。?第八章合?同管理?第三十條?經(jīng)濟(jì)合同?是制約和?規(guī)范甲乙?雙方經(jīng)濟(jì)?行為的契?約，凡公?司與外單?位發(fā)生的?租賃、廣?告、演出?等業(yè)務(wù)必?須簽訂經(jīng)?濟(jì)合同或?協(xié)議。簽?訂各類合?同或協(xié)議?必須遵守?《合同法?》，所列?條款要科?學(xué)嚴(yán)密。?第三十?一條各部?室簽訂的?經(jīng)濟(jì)合同?，必須報?總經(jīng)理審?批后加蓋?行政章生?效;經(jīng)營?部、公司?簽訂的會?議或演出?租賃協(xié)議?，由經(jīng)營?部、公司?負(fù)責(zé)人簽?注意見并?加蓋合同?專用章后?生效;審?批后的合?同或協(xié)議?原件必須?二日內(nèi)交?財務(wù)備案?。第三?十二條合?同價款的?支付和結(jié)?算1、?施工合同?簽訂后，?工程款按?所簽合同?執(zhí)行。工?程進(jìn)度款?的支付，?由施工方?向公司該?項目負(fù)責(zé)?人報送經(jīng)?工程項目?監(jiān)理簽字?認(rèn)可的工?程量和預(yù)?算定額核?算的工程?價款結(jié)算?表，按結(jié)?算程序報?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后，?由財務(wù)辦?理結(jié)算手?續(xù)。待工?程全部完?工并驗收?合格后，?按規(guī)定留?足審定值?的___?_%—_?___%?的工程質(zhì)?量保證金?（期限不?少于一年?），其余?款項進(jìn)行?支付。?2、設(shè)備?等采購合?同的支付?和結(jié)算。?合同簽訂?有預(yù)付款?的按合同?規(guī)定支付?預(yù)付款，?貨到驗收?合格后，?根據(jù)驗收?憑據(jù)，按?合同規(guī)定?辦理結(jié)算?手續(xù)，并?留合同價?款的__?__%—?____?%，期限?不少于一?年的質(zhì)量?保證金。?第九章?稅務(wù)發(fā)票?和內(nèi)部票?據(jù)管理?第三十三?條票據(jù)及?有關(guān)印章?的保管?1、財務(wù)?要加強(qiáng)貨?幣資金票?據(jù)（發(fā)票?、門票和?電影票等?）的管理?，明確各?種票據(jù)的?購買、印?制、保管?、領(lǐng)用、?注銷，并?設(shè)登記簿?進(jìn)行登記?，防止空?白票據(jù)的?遺失和盜?用。2?、加強(qiáng)銀?行預(yù)留印?鑒的管理?。銀行預(yù)?留印鑒章?（財務(wù)專?用章和個?人名章）?應(yīng)由會計?保管。嚴(yán)?禁一人同?時保管印?章和票據(jù)?。3、?應(yīng)確保各?種票據(jù)的?完整無缺?。第三?十四條發(fā)?票的管理?1、發(fā)?票領(lǐng)用、?保管①?由出納領(lǐng)?購、保管?、整理、?繳銷;會?計設(shè)登記?簿進(jìn)行登?記;②?發(fā)票由出?納人員專?人保管、?專柜存放?;③發(fā)?票的開據(jù)?原則上應(yīng)?在結(jié)賬同?時開據(jù)并?由經(jīng)辦人?簽字。公?司經(jīng)營部?門人員外?出結(jié)款需?提供發(fā)票?的，由經(jīng)?營部門經(jīng)?理同意后?，方可辦?理開票手?續(xù)，并于?____?日內(nèi)完成?款項結(jié)算?工作;?2、發(fā)票?開據(jù)、作?廢①發(fā)?票要序時?、序號開?具，不得?虛開、代?開、跳號?、開大頭?小尾發(fā)票?;②發(fā)?票作廢時?必須一式?三聯(lián)加蓋?“作廢”?戳記章;?第三十?五條支票?管理1?、建立支?票領(lǐng)用登?記簿，凡?領(lǐng)用支票?必須履行?手續(xù)，出?納員登記?、經(jīng)辦人?簽字。?2、領(lǐng)用?空白支票?，需先填?寫領(lǐng)用申?請單，領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可領(lǐng)取?支票。支?票結(jié)算完?畢后，由?經(jīng)辦人將?票頭和經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后的發(fā)票?交出納注?銷支票，?未經(jīng)出納?注銷的支?票由領(lǐng)用?人負(fù)責(zé)。?3、簽?發(fā)空白支?票必須填?寫日期和?用途。作?廢支票必?須加蓋作?廢章，妥?善保管。?4、接?收業(yè)務(wù)單?位轉(zhuǎn)賬及?現(xiàn)金支票?，出納人?員應(yīng)及時?辦理轉(zhuǎn)賬?業(yè)務(wù)，不?得由他人?代辦。?第十章財?務(wù)開支管?理第三?十五條財?務(wù)開支審?批原則和?管理辦法?財務(wù)各?項開支必?須堅持先?審批，后?支付的原?則。實行?大額財務(wù)?開支由總?經(jīng)理辦公?會議研究?審定，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?;小額財?務(wù)開支由?部門經(jīng)理?報分管副?總經(jīng)理審?核后，總?經(jīng)理審批?或?qū)徟?管理辦法?。第三?十六條費(fèi)?用報銷手?續(xù)1、?各項費(fèi)用?開支必須?有合法的?票據(jù)，票?據(jù)背面由?經(jīng)辦人簽?名并列明?事由，大?額或內(nèi)含?多項費(fèi)用?支出應(yīng)附?相關(guān)發(fā)票?附表，由?財務(wù)人員?審核，第?十八條購?入的財產(chǎn)?必須由經(jīng)?手人、驗?收人、主?管負(fù)責(zé)人?、審批人?四者在原?始憑單上?簽字后，?財務(wù)方可?給予報銷?第十一?章財務(wù)人?員崗位職?責(zé)第三?十六條會?計人員崗?位職責(zé)?1、嚴(yán)格?遵守國家?有關(guān)財務(wù)?工作的法?律、法規(guī)?和各項制?度，認(rèn)真?學(xué)習(xí)并嚴(yán)?格執(zhí)行《?會計法》?。2、?負(fù)責(zé)各種?業(yè)務(wù)核算?及賬務(wù)處?理。審核?原始憑證?，填制記?賬憑證。?登記總賬?、明細(xì)分?類賬，做?到賬證相?符、賬賬?相符、賬?表相符。?會計賬薄?要按月結(jié)?賬。3?、按時編?制會計報?表，按規(guī)?定要求提?供有關(guān)數(shù)?據(jù)，為領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?4、定?期與出納?及相關(guān)人?員核對有?關(guān)賬目，?協(xié)助、督?促經(jīng)營部?門按照《?應(yīng)收賬款?明細(xì)表》?內(nèi)容對各?類應(yīng)收款?項予以核?查、催收?。5、?按月計提?各項稅金?，確保稅?金及時足?額繳納。?辦理稅務(wù)?有關(guān)事宜?，提供稅?務(wù)部門所?需各類納?稅資料。?6、做?好年度財?務(wù)預(yù)決算?的編制、?匯總和上?報工作，?及時辦理?財政的資?金撥付工?作。7?、對指定?保管的印?章應(yīng)加強(qiáng)?管理，不?得作為他?用。8?、負(fù)責(zé)會?計檔案的?整理、歸?檔及安全?工作。?9、配合?好各部門?工作。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的臨時?工作。?第三十七?條出納員?崗位職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金、?銀行存款?工作，登?記現(xiàn)金、?銀行賬，?并于每月?底記完賬?后編制當(dāng)?月“銀行?存款調(diào)節(jié)?表”和“?出納報告?單”。?2、出納?要隨時掌?握銀行余?額，及時?向領(lǐng)導(dǎo)反?映，保證?資金的支?付。3?、支付款?項時必須?復(fù)核票據(jù)?數(shù)額的準(zhǔn)?確性和手?續(xù)是否完?備，對不?符合要求?的票據(jù)拒?絕辦理。?4、管?理好空白?發(fā)票、支?票及有價?票據(jù)，負(fù)?責(zé)票據(jù)的?領(lǐng)購、保?管、整理?、繳銷。?5、根?據(jù)辦公室?下發(fā)的人?事通知，?按時編制?和發(fā)放工?資、計算?個人所得?稅、登記?個人住房?公積金臺?賬。6?、辦理稅?務(wù)和銀行?有關(guān)事宜?。7、?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的臨?時工作。?第三十?八條保管?崗位職責(zé)?1、辦?理物品入?庫驗收、?登記和領(lǐng)?用出庫手?續(xù);2?、按類別?建立固定?資產(chǎn)和耗?材明細(xì)賬?，確保賬?物相符、?賬賬相符?。3、?按照常備?物品的用?量情況，?向部門申?購人提供?需求建議?。4、?對交還的?物品，分?門別類，?分別上賬?入庫。?5、負(fù)責(zé)?庫房物品?的存放安?全，嚴(yán)防?物品霉?fàn)€?變質(zhì)及發(fā)?生火災(zāi)、?失盜、爆?炸等事故?，定期對?庫房進(jìn)行?清理，保?證庫存物?品堆放有?序，領(lǐng)用?科學(xué)。?6、對庫?存物品要?做到心中?有數(shù)，必?要時提供?使用建議?。7、?對各部門?、各崗位?設(shè)備專人?管理清單?做備份管?理，并就?相應(yīng)的資?產(chǎn)調(diào)整事?宜對清單?做增補(bǔ)、?刪減。?8、每年?根據(jù)固定?資產(chǎn)賬及?設(shè)備專人?管理清單?對公司資?產(chǎn)進(jìn)行盤?點(diǎn)、清理?，并就設(shè)?備、資產(chǎn)?的報損維?修事宜提?出建議。?9、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?公司財務(wù)?管理規(guī)定?（四）?為了加強(qiáng)?公司餐廳?的財務(wù)管?理，結(jié)合?餐廳實際?情況，特?制定如下?規(guī)定：?一、餐廳?財務(wù)由公?司財務(wù)負(fù)?責(zé)指導(dǎo)監(jiān)?督，實行?獨(dú)立核算?。二、?餐廳的小?灶的核算?有餐廳分?賬核算統(tǒng)?一管理。?三、收?入：1?、刷卡收?入。以公?司現(xiàn)有職?工人數(shù)按?照早餐_?___元?，午餐_?___元?晚餐__?__元的?標(biāo)準(zhǔn)刷卡?，月末餐?廳按照職?工刷卡次?數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)?計算出當(dāng)?月金額向?公司清算?，因故障?或其他原?因未能刷?卡的，