第41頁共41頁資金管理?制度范文?第一章?總則第?一條為了?加強__?__股份?有限公司?（以下簡?稱“公司?”）資金?控制與管?理，完善?內控制度?體系，健?全資金統(tǒng)?一調控管?理制度，?提高資金?使用效率?，控制財?務風險，?保障公司?和全體投?資者的合?法權益，?結合公司?實際情況?，依據(jù)《?____?會計法》?、《__?__票據(jù)?法》、《?企業(yè)會計?準則》等?相關法律?法規(guī)及規(guī)?范性文件?的規(guī)定，?特制定本?制度。?第二條公?司資金管?理遵循以?下原則：?（一）?資金集中?統(tǒng)一管理?原則；?（二）資?金收支預?算管理原?則；（?三）資金?收支“兩?條線”原?則；（?四）量入?為出、量?力而行原?則。第?三條本制?度所指資?金，指公?司所擁有?或可支配?的現(xiàn)金、?銀行存款?、金融票?據(jù)、有價?證券和其?他貨幣資?產(chǎn)。本制?度所指資?金管理范?圍包括投?資資金、?融資資金?、營運資?金。日常?費用按公?司《財務?管理制度?》相關財?務審批權?限管理規(guī)?定執(zhí)行。?投資資金?指對外風?險和非風?險投資、?固定資產(chǎn)?投資等資?金支出；?融資資金?指公司為?了彌補經(jīng)?營過程中?的資金缺?額，向金?融機構或?其他法律?允許的主?體借入資?金或提供?對外擔保?等資金支?出；營運?資金指流?動資產(chǎn)減?去流動負?債后的余?額，管理?重點為采?購資金管?理、應收?預付管理?、其他往?來管理。?第四條?本制度適?用于公司?及下屬各?分公司、?控股子公?司（以下?簡稱“各?分子公司?”）。?第二章資?金預算管?理第五?條公司資?金實施預?算管理，?實行對各?分子公司?的資金集?中統(tǒng)一管?理。公司?各業(yè)務部?門、各分?子公司的?資金收支?，是根據(jù)?董事會審?批同意的?年度預算?及月度預?算進行預?算控制與?管理的，?在月度預?算范圍內?各部門、?各分子公?司凡涉及?財務付款?的業(yè)務應?于每月_?___日?預算下月?資金支付?計劃經(jīng)公?司財務部?初審、公?司財務負?責人復審?，匯總呈?報公司總?經(jīng)理辦公?會議或董?事會批準?后執(zhí)行。?第六條?預算內的?支出，可?以根據(jù)授?權范圍，?由相關負?責人審核?批準使用?；超過預?算的支出?，應由業(yè)?務部門提?出追加預?算計劃，?按預算批?準程序經(jīng)?批準后執(zhí)?行。第?七條對于?投資和融?資，經(jīng)審?核批準后?納入預算?管理。?第三章投?資資金管?理第八?條董事會?決定運用?公司資金?進行對外?投資、收?購資產(chǎn)、?委托理財?限于公司?最近一期?經(jīng)審計凈?資產(chǎn)的_?___%?以下；超?過該數(shù)額?的，需提?交股東大?會審批。?第九條?公司投資?項目，由?財務部在?充分調研?分析的基?礎上編制?投資項目?可行性研?究報告及?相關文件?，履行公?司內部審?核程序并?報董事長?審批，根?據(jù)《公司?章程》等?相關規(guī)定?及程序，?經(jīng)董事或?股東大會?審議通過?后，制定?具體實施?方案和工?作計劃，?實施投資?活動。?第四章融?資資金管?理第十?條公司融?資事項，?由資金使?用部門提?出申請，?經(jīng)財務部?初審，財?務負責人?復審，履?行公司內?部審核程?序并報董?事長審批?，根據(jù)《?公司章程?》等相關?規(guī)定及程?序，經(jīng)董?事會或股?東大會審?議通過后?具體實施?。第十?一條董事?會在股東?大會授權?范圍內，?對公司資?產(chǎn)抵押、?流動資金?貸款等事?項作出決?議。第?十二條董?事會或股?東大會決?議通過的?總體授信?范圍內的?流動資金?貸款，由?董事長審?批。第?十三條各?分子公司?對外融資?必須向公?司提出融?資申請，?履行公司?內部審批?程序并報?董事長批?準后對外?籌資。申?請借款的?各分子公?司應配合?公司財務?部的籌資?工作，按?規(guī)定提供?借款所需?相關資料?。第十?四條未經(jīng)?公司董事?會或股東?大會批準?，公司不?得對外擔?保、抵押?。第十?五條未經(jīng)?公司總經(jīng)?理辦公會?議或董事?長批準，?各分子公?司不得自?行實施資?產(chǎn)抵押，?不得自行?向第三方?提供擔保?，各關聯(lián)?公司間也?不得自行?相互提供?擔保。?第五章營?運資金管?理第十?七條公司?銀行賬戶?由財務部?統(tǒng)一開立?和管理。?未經(jīng)公司?批準，各?業(yè)務部門?不得開設?銀行賬戶?。各分子?公司應在?公司指定?的銀行開?設銀行賬?戶，未經(jīng)?公司批準?，不得自?行開立賬?戶。第?十八條為?有效防止?控股股東?及其控制?的關聯(lián)方?占用公司?資金、侵?害公司利?益，由公?司財務負?責人牽頭?，加強公?司財務過?程控制，?嚴格資金?流出的內?部審批及?支付程序?，建立對?公司日常?資金收支?行為的監(jiān)?控機制；?日常經(jīng)營?中，財務?部應重點?____?控股股東?及其他關?聯(lián)方與公?司的資金?、業(yè)務往?來；公司?在日常生?產(chǎn)經(jīng)營過?程中與控?股股東及?其他關聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營性業(yè)務?，須嚴格?按照相關?法律法規(guī)?及上市公?司財務管?理制度的?相關要求?進行核算?，不得損?害上市公?司的利益?，嚴格按?公司財務?管理制度?履行審批?及支付程?序，保障?資金安全?，防止出?現(xiàn)資金被?占用的情?形，如有?異常，應?及時向防?范大股東?及關聯(lián)方?資金占用?領導小組?匯報。公?司設立防?范大股東?及關聯(lián)方?資金占用?領導小組?，為公司?防止大股?東及關聯(lián)?方占用公?司資金行?為的日常?監(jiān)督管理?機構。領?導小組由?公司獨立?董事中的?會計專業(yè)?人士任組?長，其他?獨立董事?、財務總?監(jiān)為成員?。本制度?所稱“關?聯(lián)方”，?是指根據(jù)?財政部發(fā)?布的《企?業(yè)會計準?則》第_?___號?《關聯(lián)方?披露》所?界定的關?聯(lián)方。?一、本制?度所稱“?占用上市?公司資金?”（以下?稱“資金?占用”）?，包括：?經(jīng)營性資?金占用和?非經(jīng)營性?資金占用?兩種情況?。經(jīng)營性?資金占用?，是指公?司大股東?及關聯(lián)方?通過采購?、銷售等?生產(chǎn)經(jīng)營?環(huán)節(jié)的關?聯(lián)交易所?產(chǎn)生的資?金占用。?非經(jīng)營性?資金占用?，是指公?司為大股?東及關聯(lián)?方墊付工?資、福利?、保險、?廣告等費?用和其他?支出，代?大股東及?關聯(lián)方償?還債務而?支付資金?，有償或?無償、直?接或間接?拆借給大?股東及關?聯(lián)方資金?，為大股?東及關聯(lián)?方承擔擔?保責任而?形成的債?權，其他?在沒有商?品和勞務?提供情況?下給大股?東及關聯(lián)?方使用的?資金。?二、公司?在與控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營性業(yè)務?和資金往?來時，應?嚴格監(jiān)控?資金流向?，防止資?金被占用?。公司不?得以下列?方式將資?金直接或?間接地提?供給控股?股東及其?他關聯(lián)方?使用：?1、有償?或無償?shù)?拆借公司?的資金給?大股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方使用?；2、?通過銀行?或非銀行?金融機構?向大股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方提?供委托貸?款；3?、委托大?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方進行投?資活動；?4、為?大股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方開具?沒有真實?交易背景?的商業(yè)承?兌匯票；?5、代?大股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方償還?債務；?注冊會計?師在為公?司年度財?務會計報?告進行審?計工作中?，應當根?據(jù)上述規(guī)?定事項，?對公司存?在控股股?東及其他?關聯(lián)方占?用資金的?情況出具?專項說明?。三、?公司與股?東或其他?關聯(lián)方之?間提供資?金、商品?、服務或?其他資產(chǎn)?的交易，?可以參照?按照《_?___證?券交易所?股票上市?規(guī)則》關?于關聯(lián)交?易的決策?程序履行?董事會、?股東大會?的審議程?序，關聯(lián)?董事、關?聯(lián)股東應?當回避表?決。四?、控股股?東應嚴格?依法行使?出資人的?權利，控?股股東不?得利用關?聯(lián)交易、?利潤分配?、資產(chǎn)重?組、對外?投資、資?金占用、?借款擔保?等方式損?害公司和?社會公眾?股股東的?合法權益?，不得利?用其控制?地位損害?公司和社?會公眾股?股東的利?益。五?、公司董?事會建立?對大股東?所持股份?“占用即?凍結”機?制，即發(fā)?現(xiàn)控股股?東及其控?股的關聯(lián)?方侵占公?司資產(chǎn)立?即申請司?法凍結，?凡不能以?現(xiàn)金清償?的，通過?變現(xiàn)控股?股東股權?償還所侵?占公司資?產(chǎn)。“占?用即凍結?”機制的?具體操作?程序如下?：1、?公司董事?會秘書定?期或不定?期檢查公?司與控股?股東及其?附屬企業(yè)?的資金往?來情況，?核查是否?有控股股?東及其附?屬企業(yè)占?用公司資?產(chǎn)的情況?。2、?公司財務?負責人在?發(fā)現(xiàn)控股?股東及其?控制的關?聯(lián)方占用?公司資產(chǎn)?的當日，?應立即以?書面形式?報告董事?長。報告?內容包括?但不限于?占用股東?名稱、占?用資產(chǎn)名?稱、占用?資產(chǎn)位置?、占用時?間、涉及?金額、擬?要求清償?期限等；?若發(fā)現(xiàn)存?在公司董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員協(xié)助、?縱容控股?股東及其?附屬企業(yè)?侵占公司?資產(chǎn)情況?的，財務?負責人還?應在書面?報告中寫?明涉及董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員姓名，?協(xié)助或縱?容前述侵?占行為的?情節(jié)。?3、董事?長在收到?書面報告?后，應敦?促董事會?秘書發(fā)出?董事會會?議通知，?召開董事?會審議要?求控股股?東清償?shù)?期限、涉?及董事、?監(jiān)事及其?他高級管?理人員的?處分決定?、向相關?司法部門?申請辦理?控股股東?股份凍結?等相關事?宜，關聯(lián)?董事應當?對上述事?項回避表?決。4?、公司董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員負有維?護公司資?金安全的?法定義務?。對于發(fā)?現(xiàn)董事、?監(jiān)事及其?他高級管?理人員協(xié)?助、縱容?控股股東?及其控制?的關聯(lián)方?侵占公司?資產(chǎn)的，?公司董事?會應當視?情節(jié)輕重?對直接責?任人給予?通報、警?告處分，?對于負有?嚴重責任?的董事、?監(jiān)事可提?請股東大?會予以罷?免；對于?負有嚴重?責任的其?他高級管?理人員，?董事會可?予以解聘?。5、?董事會秘?書根據(jù)董?事會決議?向控股股?東發(fā)出限?期清償_?___通?知，執(zhí)行?對相關董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員的處分?決定，向?相關司法?部門申請?控股股東?股份凍結?等相關事?宜，并做?好相關信?息披露工?作。6?、若控股?股東無法?在規(guī)定的?期限內清?償，公司?應在規(guī)定?期限到期?后___?_日內向?相關司法?部門申請?將凍結股?份變現(xiàn)以?償還侵占?資產(chǎn)，董?事會秘書?做好相關?信息披露?工作。?六、建立?公司與控?股股東及?其他關聯(lián)?方的資金?往來定期?和不定期?匯報制度?。由公司?財務部對?使用控股?股東資金?情況、業(yè)?務往來情?況及資金?償付情況?進行重點?____?，如有異?常，及時?向防范大?股東及關?聯(lián)方資金?占用領導?小組匯報?；每季度?末，對公?司與控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方資金使?用及清償?情況進行?自查，形?成書面自?查報告，?上報公司?經(jīng)營層和?董事會；?每季度末?，由財務?負責人向?防范大股?東及關聯(lián)?方資金占?用領導小?組和董事?會報告公?司資金收?支情況。?第十九?條對于公?司購置原?材料、低?值易耗品?、設備采?購、更新?改造及大?修工程等?事項的批?準及資金?支付按公?司《財務?管理制度?》相關財?務審批權?限管理規(guī)?定執(zhí)行。?第二十?條按照國?家《現(xiàn)金?管理暫行?條例》的?規(guī)定，公?司各單位?核定庫存?現(xiàn)金限額?，按現(xiàn)金?收付范圍?使用現(xiàn)金?。不準坐?支，不準?私設“小?金庫”，?不得賬外?設賬，一?切收入納?入財務預?算。第?二十一條?按照內部?控制的原?則，財務?部設專職?出納員，?負責辦理?資金的收?付業(yè)務。?出納員不?兼任稽核?、會計檔?案保管和?收入、支?出、費用?、債權債?務賬目的?核算、記?賬工作，?并根據(jù)公?司具體情?況進行崗?位輪換。?第二十?二條銀行?結算憑證?上使用的?印章由財?務專用章?和私章組?成，財務?專用章可?由出納員?保管，私?章由公司?董事長或?其授權的?其他人保?管。嚴禁?一人保管?支付款項?所需的全?部印章。?按規(guī)定需?要有關負?責人簽字?或蓋章的?經(jīng)濟業(yè)務?，必須嚴?格履行簽?字或蓋章?手續(xù)。?第二十三?條空白票?據(jù)由專人?保管，保?管票據(jù)的?人員不得?同時保管?銀行的全?部印鑒章?。設備查?簿，連續(xù)?記載票據(jù)?的購買、?使用和結?存情況，?票據(jù)領用?要有領用?人簽章。?凡因填寫?錯誤而作?廢的票據(jù)?，要全部?聯(lián)次保存?，不得撕?毀，丟棄?。第二?十四條資?金的收支?必須有合?法的原始?憑證為依?據(jù)。經(jīng)辦?人員根據(jù)?合法的原?始憑證填?列必要的?內部憑證?，在預算?范圍內根?據(jù)授權原?則由各級?負責人對?收入、支?出的合法?性、真實?性、合理?性審批后?，到財務?部門辦理?收入和支?出手續(xù)。?第二十?五條財務?總監(jiān)或主?管會計對?業(yè)務部門?收入、支?出的原始?憑證的合?法性、真?實性和合?理性進行?復核。對?于非法的?支出，會?計人員應?拒絕辦理?；對于合?法但明顯?不合理的?支出應報?告公司財?務負責人?處理。會?計人員根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證編制?記賬憑證?，作為出?納員辦理?收付的依?據(jù)。第?二十六條?經(jīng)常發(fā)生?零星費用?報銷的部?門，經(jīng)過?批準后可?以借用定?額備用金?。定額備?用金專人?保管，保?管人員工?作變動時?，應及時?退回備用?金。每年?年終，財?務部門應?全部收回?定額備用?金，次年?再借。?第二十七?條公司設?置銀行存?款日記賬?、現(xiàn)金日?記賬，按?銀行賬戶?、幣種分?別核算資?金的收入?、支出和?結存余額?。全部收?支應及時?、準確地?入賬。?第二十八?條日記賬?必須做到?日清月結?，要掌握?銀行存款?余額，防?止透支。?第二十?九條控制?現(xiàn)金坐支?，當日收?入現(xiàn)金應?及時送存?銀行。出?納員每日?盤點現(xiàn)金?，并與現(xiàn)?金日記賬?余額核對?相符。?第三十條?每月月末?，會計人?員必須將?現(xiàn)金、銀?行存款、?其他資金?總賬余額?與出納員?的銀行存?款日記賬?、現(xiàn)金日?記賬、其?他資金日?記賬核對?相符。?第三十一?條專職會?計人員月?末將銀行?存款日記?賬與銀行?存款對賬?單核對，?編制銀行?存款余額?調節(jié)表核?查未達賬?項。如果?經(jīng)過調節(jié)?賬單仍然?不相符的?，應該查?明原因，?及時處理?。對于未?達賬項，?應查明原?因，督促?有關責任?人員及時?處理。?第三十二?條外埠存?款、銀行?本票存款?、銀行匯?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款等其他?資金參照?銀行存款?進行管理?。第三?十三條會?計人員應?將以公司?名義開設?的信__?__卡對?賬單與其?他資金的?信___?_卡存款?明細賬按?月核對。?對于已支?用而尚未?報銷的費?用應督促?信___?_卡使用?人及時報?賬。第?六章監(jiān)督?第三十?四條內部?審計部應?對庫存現(xiàn)?金進行定?期、不定?期地檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全。第?三十五條?內部審計?部應每月?檢查銀行?存款賬單?核對情況?，使銀行?存款賬面?余額與銀?行對賬單?調節(jié)相符?。如發(fā)現(xiàn)?問題，及?時糾正。?第三十?六條每月?將票據(jù)的?使用情況?與銀行對?賬單有關?記錄一一?核對，做?到賬證相?符，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜用。?第三十?七條財務?總監(jiān)應對?未達賬項?____?清理，并?及時處理?。第三?十八條加?強貨幣資?金收支業(yè)?務的內部?審計。貨?幣資金的?管理應納?入公司內?部審計的?重要內容?。定期審?計貨幣資?金內部控?制制度的?執(zhí)行情況?，審計貨?幣資金的?收入、支?出的合法?性、真實?性和合理?性，審計?貨幣資_?___管?的安全性?。第三?十九條各?分子公司?應根據(jù)自?身實際情?況制定明?確的資金?支付審批?權限和程?序，各項?資金的支?付必須嚴?格按規(guī)定?權限和程?序審批。?對于未經(jīng)?規(guī)定程序?審批或超?越權限審?批的款項?，出納人?員不得支?付資金，?其他財務?人員不得?辦理有關?財務事項?。付款申?請需提交?相關證明?材料。?第七章附?則第四?十條本制?度解釋權?屬于公司?董事會。?第四十?一條本制?度經(jīng)公司?董事會審?議通過后?實施。?本制度的?相關規(guī)定?如與日后?頒布或修?改的有關?法律、法?規(guī)、規(guī)章?和依法定?程序修改?后的《公?司章程》?相抵觸，?則應根據(jù)?有關法律?、法規(guī)、?規(guī)章和《?公司章程?》的規(guī)定?執(zhí)行，董?事會應及?時對本制?度進行修?訂。資?金管理制?度范文（?二）第?一章總則?第一條?為了加強?公司資金?的內部控?制和管理?，保證貨?幣資金安?全，提高?貨幣資金?使用效率?，降低公?司財務風?險，保障?投資者的?合法權益?，根據(jù)《?公司法》?、《會計?法》、《?企業(yè)會計?準則》等?法律、法?規(guī)和規(guī)范?性文件的?規(guī)定，并?結合公司?實際情況?，制定本?辦法。?第二條本?辦法所指?的貨幣資?金管理范?圍包括投?資性資金?、籌資性?資金、經(jīng)?營性資金?。1、?投資性資?金指對外?投資及投?資收益、?固定資產(chǎn)?投資、無?形資產(chǎn)及?其他長期?資產(chǎn)投資?等資金的?收入與支?出；2?、融資性?資金指公?司為了彌?補經(jīng)營過?程中的資?金缺額，?向金融機?構或其他?法律主體?借入或歸?還的資金?等；3?、經(jīng)營資?金指銷售?商品、提?供勞務、?稅負，以?及其他和?經(jīng)營活動?相關的資?金收入與?支出，主?要表現(xiàn)為?貨幣資金?、有價證?券、應收?應付款項?、存貨等?。第三?條本辦法?所指的貨?幣資金，?其表現(xiàn)形?式主要包?括：1?、現(xiàn)金，?是指公司?庫存的現(xiàn)?金，不包?括公司各?部門借用?的、尚未?報銷的備?用金。?2、銀行?存款，是?指公司存?入銀行和?其他金融?機構的各?種存款。?3、其?他貨幣資?金，是指?公司的外?埠存款、?銀行匯票?存款、銀?行本票存?款、信用?卡存款、?信用證保?證金存款?等形式的?貨幣資金?，以及其?他包括人?民幣和按?國家有關?法規(guī)允許?公司保管?或存放的?外幣。?第四條貨?幣資金實?行預算管?理。公司?負責人根?據(jù)董事會?批準的年?度經(jīng)營計?劃，要求?各職能部?門編制本?部門的資?金預算，?經(jīng)財務部?門審核、?綜合平衡?后編制年?度現(xiàn)金流?量表，報?公司總經(jīng)?理審批執(zhí)?行。第?二章授權?與批準?第五條為?提高內部?資金使用?效率，降?低資金成?本，對公?司實際控?制，并納?入合并范?圍內的母?子公司之?間，以及?所屬子公?司之間的?資金往來?，授權給?財務總監(jiān)?進行審批?。第六?條審批權?限對外支?付資金的?申請，由?公司總經(jīng)?理審批。?本規(guī)定所?設權限的?金額為同?一筆業(yè)務?發(fā)生費用?總額，嚴?禁將同一?筆業(yè)務分?次報銷。?第七條?財務審核?。財務部?門按照相?關制度要?求，對資?金支付的?合法性、?合規(guī)性、?合理性進?行審核。?第八條?資金支付?須嚴格按?照支出性?質逐級上?級審核或?審批，嚴?禁越級審?核或審批?。第十?條在預算?內的支出?，可以根?據(jù)授權范?圍，由業(yè)?務部門負?責人審核?批準使用?；超過預?算的支出?，應由業(yè)?務部門提?出追加預?算，按預?算批準程?序批準后?執(zhí)行。對?外投資按?公司投資?管理辦法?執(zhí)行，經(jīng)?審核批準?后納入預?算管理。?第三章?股東單位?資金往來?管理第?十一條加?強對股東?單位的資?金往來管?理。由公?司財務負?責人負責?，建立對?公司日常?資金收支?行為的監(jiān)?控機制，?防止發(fā)生?控股股東?及其他關?聯(lián)方資金?占用，損?害上市公?司的利益?。第十?二條公司?在與控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營性業(yè)務?和資金往?來時，應?嚴格監(jiān)控?資金流向?，防止資?金被占用?。公司不?得為控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方墊付工?資、福利?、保險、?廣告等期?間費用，?也不得互?相代為承?擔成本和?其他支出?。第十?三條公司?不得以下?列方式將?資金直接?或間接地?提供給控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方使用?：1、?有償或無?償?shù)夭鸾?公司的資?金給控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方使用；?2、通?過銀行或?非銀行金?融機構向?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方提?供委托貸?款；3?、委托控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方進行?投資活動?；4、?為控股股?東及其實?際控制人?、關聯(lián)方?開具沒有?真實交易?背景的商?業(yè)承兌匯?票；5?、代控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方償還債?務；6?、其他方?式。第?十四條如?發(fā)現(xiàn)公司?為控股股?東、實際?控制人、?關聯(lián)方提?供資金或?發(fā)現(xiàn)有資?金被控股?股東、實?際控制人?、其他關?聯(lián)方占用?的情形，?有可能給?公司造成?損失的，?公司董事?會將通過?司法程序?及時凍結?或限制控?股股東所?持公司的?相應股份?，及時通?過司法程?序對控股?股東有效?資產(chǎn)采取?司法保全?等措施，?避免或減?少公司的?損失。?第四章資?金調度管?理第十?五條股份?公司在財?務部設立?虛擬的資?金調度中?心，按照?市場化?的原則承?辦股份公?司調度資?金的具體?管理工作?，檢查、?監(jiān)督、指?導成員公?司資金調?度管理工?作。資金?調度中心?是股份公?司財務部?的內設機?構，在財?務總監(jiān)的?領導下開?展工作。?資金調度?中心按照?相應的負?責股份公?司整體內?部資金頭?寸的監(jiān)控?和管理，?及時反饋?各成員公?司資金狀?況，并根?據(jù)資金安?排和成員?公司的資?金余缺狀?況，在股?份公司總?部和成員?公司內合?理調度資?金。第?十六條股?份公司及?下屬公司?可以將暫?不使用的?資金，以?季度為單?位，存放?在資金調?度中心，?資金調度?中心和成?員公司按?照市場化?原則，每?年協(xié)商一?次存款、?借款的利?率。資金?調度中心?負責利用?銀行平臺?歸集內部?資金并統(tǒng)?一安排使?用，隨時?監(jiān)控內部?調度執(zhí)行?情況，并?依此編制?統(tǒng)計表。?協(xié)助完成?資金狀況?專項分析?，提供分?析所需的?報表和資?料。股份?公司財務?部行使本?部及各成?員公司間?的資金調?度職能。?其它任何?成員公司?都沒有相?互拆借行?為或資金?調度的權?利。第?十七條下?屬成員公?司資金調?度管理職?責1、?負責本公?司資金頭?寸的管理?，如實反?映本公司?的資金頭?寸情況。?2、負?責按時編?制本公司?資金支付?申請。?3、依據(jù)?融資、投?資計劃與?公司內部?資金情況?測算本公?司現(xiàn)金缺?口，提出?資金需求?計劃。?4、負責?協(xié)助完成?本企業(yè)資?金狀況專?項分析，?提供分析?所需的報?表和資料?。第十?八條資金?調度管理?的主要內?容。為滿?足股份公?司資金平?衡和其?它使用需?求，調度?資金的范?圍包括以?下幾個方?面：1?、需調用?的各成員?公司融資?資金2?、需調用?的各成員?公司日常?生產(chǎn)經(jīng)營?性富裕資?金3、?為完成股?份公司統(tǒng)?一結算而?需調用的?各成員公?司生產(chǎn)經(jīng)?營性資金?4、為?配合股份?公司與金?融機構的?合作，而?需調用的?各成員公?司生產(chǎn)經(jīng)?營性資金?5、為?配合股份?公司重大?項目運作?，而需調?用的各成?員公司資?金6、?經(jīng)股份公?司領導批?準，而需?調用的各?成員公司?資金7?、為應對?非常規(guī)使?用的儲備?資金，而?需調用各?成員公司?的資金?8、根據(jù)?股份公司?資金平衡?需調用的?其它用途?資金。?第五章內?部控制?第十九條?貨幣資金?內部控制?的基本要?求是：貨?幣資金收?支與記帳?的崗位分?離；貨幣?資金收支?的經(jīng)辦人?員與貨幣?資金收支?的審核人?員分離。?第二十?條貨幣資?金的管理?遵循國家?主管部門?頒布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》、銀行?結算辦法?和外匯管?理辦法等?各種法規(guī)?和規(guī)章，?正確使用?各種銀行?結算工具?，按照規(guī)?定核定庫?存現(xiàn)金限?額，按現(xiàn)?金收付范?圍使用現(xiàn)?金。第?二十一條?按照內部?控制的原?則，出納?員負責保?管銀行支?票等有編?號的銀行?結算憑證?、庫存現(xiàn)?金，具體?辦理銀行?結算和現(xiàn)?金收付。?出納員不?兼任稽核?、會計檔?案保管和?收入、支?出、費用?、債權債?務帳資?金管理制?度范文（?三）第?一章總則?第一條?：為了?加強貨幣?資金的管?理，確保?貨幣資金?的安全，?根據(jù)公司?管理的要?求并參照?會計法的?有關規(guī)定?，特制定?本制度。?第二條?。本制度?中涉及的?貨幣資金?是指現(xiàn)金?、銀行存?款及其他?貨幣資金?。第三?條。公司?設立出納?崗位，負?責現(xiàn)金、?銀行存款?的收入、?支出和保?管等日常?業(yè)務，并?進行核算?、檢查與?監(jiān)督，保?管銀行銀?行票據(jù)，?出納人員?應嚴格執(zhí)?行《會計?法》和公?司各項規(guī)?定。第?四條。根?據(jù)內部會?計控制制?度的基本?要求，出?納人員嚴?格禁止辦?理會計稽?核、會計?檔案保管?以及涉及?收入、支?出、費用?、債權債?務帳目的?登記工作?。第五?條。出納?人員應時?刻保證帳?面貨幣資?金金額與?實際存有?的貨幣資?金金額相?互一致，?如有差異?，在查清?差異原因?后，追究?責任。?第二章現(xiàn)?金管理?第六條：?公司現(xiàn)金?的使用范?圍1、?支付給職?工的個人?工資、津?貼、獎金?、福利、?補助、醫(yī)?藥費等款?項；2?、支付給?不能轉賬?的單位或?個人用于?購買物資?和勞動報?酬；3?、各種勞?保、福利?費用以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出；4?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費；?5、結?算起點（?____?元）以下?的，與公?司業(yè)務掛?鉤的其他?零星支出?；6、?公司總經(jīng)?理與財務?負責人共?同審批確?定需支付?現(xiàn)金的其?它支出。?第七條?。公司庫?存現(xiàn)金最?高限額為?____?元，如需?大額支出?應提前一?天以上通?知財務部?。根據(jù)?核定庫存?限額，出?納人員每?日結存的?現(xiàn)金，不?得超過核?定的庫存?限額，超?過部分應?于當日及?時送存銀?行；由于?特殊原因?當日無法?送存的，?當日__?__時前?報公司財?務負責人?安排人員?保衛(wèi)，妥?善保管，?未作安排?或安排不?落實的，?有關人員?應承擔責?任。第?八條：公?司現(xiàn)金的?收支管理?1、現(xiàn)?金的收入?和支出，?必須由出?納員辦理?。出納員?請假時，?可由財務?負責人指?定具備資?格的專人?臨時負責?出納工作?。2、?公司的經(jīng)?營業(yè)務及?其它事項?所發(fā)生的?一切現(xiàn)金?收入，必?須交財務?部入賬，?不得自行?保管和挪?用，更不?得私設“?小金庫”?。出納員?對收入的?現(xiàn)金必須?于當日存?入銀行，?不得坐支?。3、?取送款在?____?元以上，?必須安排?專車或派?人護送。?4、每?筆現(xiàn)金收?入、支出?，都必須?有簽批過?的合法原?始憑證作?為收付款?的書面證?明。出納?員必須認?真審核確?認是否辦?理各項簽?批手續(xù)、?簽章是否?齊全，對?違___?_規(guī)定的?收、付業(yè)?務應拒絕?辦理；對?內容不全?，手續(xù)不?完備、數(shù)?字有差錯?的憑證，?應予返回?，補辦手?續(xù)。如遇?偽造或涂?改，虛報?、冒領等?不法行為?，應當日?報告公司?總經(jīng)理處?理。對符?合要求的?憑證收付?款后，在?原始憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”、“現(xiàn)?金付訖”?戳記。?在實際工?作中應注?意以下幾?方面：?經(jīng)辦人在?辦理有關?業(yè)務時必?須取得合?法的原始?憑證，經(jīng)?部門經(jīng)理?簽批同意?；財務部?出納審核?，財務負?責人簽批?同意；?總經(jīng)理批?準后，由?出納辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務。?5、公司?經(jīng)營過程?中，所有?涉及現(xiàn)金?的收入，?出納人員?應當面清?點，并注?意辨別現(xiàn)?金的真?zhèn)?，在確定?現(xiàn)金金額?與應收金?額一致的?情況下，?應填開公?司統(tǒng)一購?制的“現(xiàn)?金收款收?據(jù)”給?交款方。?6、出?納人員應?按照公司?內部票據(jù)?的管理規(guī)?定申請領?用“現(xiàn)金?收款收據(jù)?”，“現(xiàn)?金收款收?據(jù)”連續(xù)?編號，出?納人員在?使用過程?中，不得?任意撕毀?，如因某?種原因需?作廢時，?應在“現(xiàn)?金收款收?據(jù)”上加?蓋“作廢?章”并保?留全部聯(lián)?次，待每?本“現(xiàn)金?收款收據(jù)?”用完后?到主管會?計處定期?繳銷時備?查。7?、出納員?必須嚴格?遵守現(xiàn)金?制度，不?準用不符?合財務制?度的憑證?頂替現(xiàn)金?，不準擅?自與其他?單位或個?人相互借?用現(xiàn)金，?不得謊報?用途套取?現(xiàn)金，不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?或個人存?入或支取?現(xiàn)金，不?準將單位?收入的現(xiàn)?金以個人?名義儲蓄?，如特殊?情況需辦?理時，必?須經(jīng)總經(jīng)?理同意后?方可辦理?。8、?在核算工?作過程中?發(fā)現(xiàn)長款?或短款情?況，應及?時查找并?請示財務?負責人，?不得擅自?處理。?第九條：?公司現(xiàn)金?的登記和?保護1?、公司設?立“現(xiàn)金?日記賬”?，出納員?按照經(jīng)濟?業(yè)務發(fā)生?的先后程?序逐日逐?筆登記，?賬目要日?清月結，?做到賬款?相符。不?準用白條?等不符合?財務制度?規(guī)定的憑?證頂替庫?存現(xiàn)金。?2、每?日結存現(xiàn)?金和己蓋?章的支票?，必須鎖?進保險柜?，保險柜?鑰匙必須?隨身攜帶?，不得隨?意轉交他?人。3?、每月會?計結帳日?后，出納?人員應及?時與負責?帳務處理?的其他會?計人員就?“現(xiàn)金日?記帳”和?“現(xiàn)金明?細帳”進?行相互核?對一致，?并編制“?現(xiàn)金收付?月報表”?由出納人?員以及會?計人員雙?方簽字，?以確保帳?帳相符。?4、財?務負責人?要對現(xiàn)金?管理進行?抽查，不?定期地_?___庫?存現(xiàn)金盤?點工作。?5、現(xiàn)?金、銀行?單據(jù)等重?要物品保?存在公司?的“保險?箱”中。?第三章?銀行存款?管理第?十條：公?司銀行存?款的使用?范圍和方?法1、?公司除按?規(guī)定留存?的現(xiàn)金定?額以備日?常開支外?，超過定?額的貨幣?資金必須?全部存入?銀行結算?戶內。?2、公司?發(fā)生的各?項結算款?項，除允?許可以用?現(xiàn)金直接?支付的款?項外，都?必須通過?銀行存款?賬戶進行?轉賬結算?。3、?公司與銀?行之間發(fā)?生的各項?收支業(yè)務?，必須按?照會計制?度規(guī)定填?制和取得?各種銀行?憑證、付?款通知單?等書面證?明，經(jīng)審?核無誤后?，據(jù)以編?制會計憑?證作為核?算依據(jù)。?4、銀?行出納員?每日收到?的支票，?必須于當?日___?_時前送?存銀行，?以便及時?入賬。?第十一條?：公司銀?行存款的?登記與清?理1、?銀行出納?員要隨時?掌握銀行?存款的結?余情況，?經(jīng)常核對?銀行對賬?單。當存?款不足時?，要及時?向財務負?責人匯報?，以便及?時___?_資金。?如不及時?匯報，造?成款項不?能及時支?付，要追?究銀行出?納員的責?任。2?、銀行存?款日記賬?要分賬號?設置，逐?日逐筆順?序登記，?每日結出?余額。做?到日清月?結，銀行?存款日記?賬月末余?額要與總?賬余額、?銀行賬戶?余額進行?核對。做?到賬賬相?符、賬款?相符，隨?時督促催?辦未達款?項，掌握?銀行存款?的動態(tài)和?余額。?3、月終?，出納要?編制“銀?行存款余?額調節(jié)表?”進行調?整核對，?由財務負?責人審核?簽字，并?將該歸檔?。4、?出納人員?必須在辦?理完畢收?付款單據(jù)?的當日將?其及時轉?交會計人?員進行賬?務處理。?第十二?條：銀行?帳戶的開?立、使用?和撤消?公司應嚴?格控制“?開戶銀行?”的管理?，凡是涉?及到新?增銀行帳?戶或注銷?銀行帳戶?的，均需?要由出納?人員填寫?書面的“?開戶（銷?戶）申請?書”，?交公司財?務負責人?審核簽字?后報公司?總經(jīng)理審?批。企?業(yè)根據(jù)業(yè)?務需要和?精簡的原?則開立一?般存款帳?戶；企?業(yè)在各銀?行的預留?印鑒應保?持一致；?企業(yè)每?半年對銀?行帳戶進?行一次清?理，及時?撤消不需?要的帳戶?；為便?于存檔、?查找，銀?行帳戶開?立、撤消?的有關文?件、資料?應作為原?始憑證附?在記帳憑?證后面。?根據(jù)需要?，出納可?保留相關?文件、資?料的復印?件。公?司賬戶不?得以各種?原因出租?、出借、?轉讓給其?他單位和?個人使用?。第十?三條：公?司財務專?用章及法?人名章的?管理1?、公司財?務專用章?由財務經(jīng)?理保管，?如因假期?等原因暫?時離崗，?離崗前應?將印章交?由直接主?管或跨級?主管保管?，并辦理?交接手續(xù)?。2、?公司財務?加蓋公司?財務專用?章時，要?嚴格按照?公司有關?財務管理?制度執(zhí)行?。3、?公司財務?必須嚴格?執(zhí)行“章?票分離”?制度，負?責保管財?務專用印?章的人員?，不得同?時負責保?管支票等?各種票據(jù)?。4、?公司法定?代表人人?名專用章?由公司法?定代表人?自行管理?或授權專?人管理。?第四章?網(wǎng)銀管理?第十四?條。網(wǎng)上?銀行支付?是指以b?anki?nter?____?web為?媒介，將?公司以電?匯、支票?方式改用?以網(wǎng)絡電?子方式進?行的支付?。第十?五條：網(wǎng)?上銀行支?付開通需?經(jīng)公司總?經(jīng)理審批?同意后方?可向銀行?提出開通?申請。?第十六條?：網(wǎng)上銀?行支付流?程（職責?與權限）?1、出?納根據(jù)手?續(xù)齊全的?有效付款?憑據(jù)，在?網(wǎng)上銀行?中生成網(wǎng)?銀支付信?息。2?、財務負?責人對網(wǎng)?銀付款業(yè)?務進行審?核，并進?行支付授?權。財務?負責人為?網(wǎng)銀最終?審批人。?網(wǎng)銀支付?確認后，?如果發(fā)生?銀網(wǎng)退還?需重新提?交網(wǎng)銀支?付的，各?審批人依?據(jù)付款出?納打印出?的網(wǎng)銀支?付交易不?成功信息?或對方退?還入賬憑?證進行重?新審批確?認。4?、如審批?操作員出?差期間可?以經(jīng)總經(jīng)?理批準后?，授權他?人進行網(wǎng)?上銀行審?批。第?十七條：?網(wǎng)上銀行?安全管理?1、網(wǎng)?上銀行所?有操作員?需要妥善?保管網(wǎng)銀?動態(tài)密匙?和操作員?____?。2、?操作員的?網(wǎng)上銀行?登錄__?__要定?期修改。?3、_?___了?網(wǎng)上銀行?的計算機?為專用計?算機，非?網(wǎng)銀操作?人員嚴禁?使用，出?納員負責?對網(wǎng)銀計?算機進行?日常管理?與維護。?4、網(wǎng)?銀操作人?員離開崗?位時必須?退出網(wǎng)上?銀行系統(tǒng)?，并妥善?保管網(wǎng)銀?動態(tài)密匙?。第十?八條：網(wǎng)?銀支付給?內部單位?員工款項?，視同支?付現(xiàn)金，?必須遵守?現(xiàn)金管理?規(guī)定，按?現(xiàn)金的使?用范圍支?付。第?五章銀行?票據(jù)第?十九條：?銀行票據(jù)?的購買、?保管及使?用1、?銀行票據(jù)?是指現(xiàn)金?支票、銀?行轉帳支?票、銀行?電匯憑證?、銀行匯?票申請書?等銀行統(tǒng)?一印制的?票據(jù)。公?司需要使?用上述票?據(jù)時，由?出納向開?戶銀行購?買，并保?存于公司?的“保險?箱”中。?2、出?納人員應?妥善保管?和使用好?銀行印制?票據(jù)，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜用?，在使用?過程中出?納人員應?保存好所?有銀行票?據(jù)的留底?聯(lián)（包括?因某種原?因報廢的?銀行票據(jù)?全部聯(lián)次?），以備?銀行票據(jù)?使用完畢?繳銷時登?記到“票?據(jù)領用單?”上。?3、出納?人員需要?使用“銀?行轉帳支?票、銀行?電匯憑證?、銀行匯?票申請書?”等銀行?票據(jù)付款?時，應嚴?格遵照公?司財務報?銷等管理?制度的規(guī)?定，審核?付款的審?批手續(xù)是?否齊全、?相關單?據(jù)是否完?整合法、?金額計算?是否正確?，經(jīng)過審?核無誤后?方能對外?付款。并?要求收款?對方當事?人在“銀?行票據(jù)”?的公司留?底聯(lián)次上?簽署名字?。第二?十條：公?司支票?公司支票?是公司對?外結算的?一種主要?方式，是?由公司簽?發(fā)、通知?銀行付款?的一種書?面證明。?1、公?司支票的?管理（?1）出納?管理從銀?行購入的?空白支票?，并建立?臺賬，登?記購入日?期、種類?、起止號?碼，妥善?保管空白?支票及預?留印鑒卡?。（2?）公司財?務部要建?立支票領?用臺賬，?逐筆登記?領用人姓?名、支票?號碼、用?途、金額?、收款單?位等，并?由領款人?簽章。?出納在將?支票交給?持票人或?經(jīng)辦人前?，應要求?其在支票?存根上簽?收，經(jīng)簽?收后的支?票存根作?為原始憑?證附在記?帳憑證后?；（3?）支票的?使用人領?用支票時?，需填寫?相關單據(jù)?（依據(jù)各?項制度填?寫借款單?或資金使?用申請單?），按程?序辦理完?簽批手續(xù)?后，方可?到財務部?領取支票?，并由申?請人在財?務部登記?簽章。?（4）付?出支票后?，出納應?在憑證上?加蓋“轉?訖”或“?銀行付訖?”戳記；?（5）?凡公司簽?發(fā)的支票?，必須嚴?格管理。?結算賬戶?必須有足?夠的資金?以保證支?付。財務?部在簽發(fā)?支票前必?須查明銀?行存款的?賬面余額?，防止超?過存款金?額簽發(fā)空?頭支票。?簽發(fā)支票?后，存款?余額不足?以支付，?受銀行處?罰時，由?財務部負?責人負完?全責任。?（6）?簽發(fā)的支?票必須采?取記名式?，寫明出?票日期，?收款單位?或收款人?，并列明?款項的用?途和大小?寫金額，?不得簽發(fā)?空白支票?（內容填?寫不全的?支票，屬?空白支票?）。財務?部不得辦?理遲期或?遠期支票?。（7?）支票領?用的報賬?期限一?般情況從?支票領用?當日算起?十日內必?須報賬，?如遇特殊?情況不能?報賬需延?長時，必?須寫出書?面原因，?報總經(jīng)理?批準后送?財務部備?案。否則?，財務部?有權停止?辦理下次?支票，執(zhí)?行“前賬?不清、后?賬不借”?的原則。?（8）?支票金額?起點每張?____?元，退款?、找零以?及結清賬?戶的支票?，不受起?點限制。?支票有效?期為__?__天，?自簽發(fā)次?日算起，?到期日遇?法定假日?不順延。?（9）?公司收到?的轉賬支?票，必須?當天送銀?行轉賬，?如因銀行?營業(yè)時間?限制，必?須于第二?個工作日?營業(yè)送存?銀行。?（10）?公司支票?使用人如?丟失支票?時，要立?即向財務?部聲明，?由財務部?及時向銀?行辦理掛?失手續(xù)。?丟失人要?寫出書面?檢查，交?總經(jīng)理。?對造成經(jīng)?濟損失的?，報請總?經(jīng)理批準?，給予處?罰。（?11）公?司支票到?期未用，?應及時退?回財務部?，并辦理?有關退回?手續(xù)。?（12）?公司支票?作廢時，?應及時退?回財務部?，并重新?辦理領用?手續(xù)。對?退回的支?票，財務?部應及時?辦理注銷?。（1?3）出納?人員應妥?善保管和?使用好領?用的銀行?票據(jù)，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜用?，在使用?過程中出?納人員應?保存好所?有銀行票?據(jù)的留底?聯(lián)（包括?因某種原?因報廢的?銀行票據(jù)?全部聯(lián)次?），以備?銀行票據(jù)?使用完畢?繳銷時登?記到“票?據(jù)領用單?”上。?（14）?財務部門?要加強對?支票的管?理，每周?至少清查?一次，并?做到及時?與銀行核?對，以防?造成賬目?錯亂。嚴?格掌握支?票的報銷?手續(xù)，及?時清理未?達賬項。?2、公?司支票的?辦理（?1）辦理?支票要按?支票簽發(fā)?的要求內?容填寫齊?全，并加?蓋銀行預?留印鑒。?（2）?支票簽發(fā)?“六不準?”：不?準簽發(fā)空?白支票；?不準簽發(fā)?遠期支票?；不準出?租、出借?和轉讓給?其他單位?和個人；?不準將支?票作抵押?；不準簽?發(fā)印鑒不?全、不符?的支票；?不準簽發(fā)?假用途的?支票。?第二十一?條。其他?結算方式?采用銀行?匯票、信?用證、托?收承付等?方式結算?時，應遵?循銀行相?關制度，?遵循本制?度中對銀?行存款的?管理進行?控制。?第五章附?則第二?十二條。?本制度的?制定、修?改、解釋?權屬于公?司財務部?。第二?十三條。?資金管?理制度范?文（四）?第一章?總則第?一條為了?加強公司?資金的內?部控制和?管理，保?證貨幣資?金安全，?提高貨幣?資金使用?效率，降?低公司財?務風險，?保障投資?者的合法?權益，根?據(jù)《公司?法》、《?會計法》?、《企業(yè)?會計準則?》等法律?、法規(guī)和?規(guī)范性文?件的規(guī)定?，并結合?公司實際?情況，制?定本辦法?。第二?條本辦法?所指的貨?幣資金管?理范圍包?括投資性?資金、籌?資性資金?、經(jīng)營性?資金。?1、投資?性資金指?對外投資?及投資收?益、固定?資產(chǎn)投資?、無形資?產(chǎn)及其他?長期資產(chǎn)?投資等資?金的收入?與支出;?2、融?資性資金?指公司為?了彌補經(jīng)?營過程中?的資金缺?額，向金?融機構或?其他法律?主體借入?或歸還的?資金等;?3、經(jīng)?營資金指?銷售商品?、提供勞?務、稅負?，以及其?他和經(jīng)營?活動相關?的資金收?入與支出?，主要表?現(xiàn)為貨幣?資金、有?價證券、?應收應付?款項、存?貨等。?第三條本?辦法所指?的貨幣資?金，其表?現(xiàn)形式主?要包括：?1、現(xiàn)?金，是指?公司庫存?的現(xiàn)金，?不包括公?司各部門?借用的、?尚未報銷?的備用金?。2、?銀行存款?，是指公?司存入銀?行和其他?金融機構?的各種存?款。3?、其他貨?幣資金，?是指公司?的外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款等形式?的貨幣資?金，以及?其他包括?人民幣和?按國家有?關法規(guī)允?許公司保?管或存放?的外幣。?第四條?貨幣資金?實行預算?管理。公?司負責人?根據(jù)董事?會批準的?年度經(jīng)營?計劃，要?求各職能?部門編制?本部門的?資金預算?，經(jīng)財務?部門審核?、綜合平?衡后編制?年度現(xiàn)金?流量表，?報公司總?經(jīng)理審批?執(zhí)行。?第二章授?權與批準?第五條?為提高內?部資金使?用效率，?降低資金?成本，對?公司實際?控制，并?納入合并?范圍內的?母子公司?之間，以?及所屬子?公司之間?的資金往?來，授權?給財務總?監(jiān)進行審?批。第?六條審批?權限對外?支付資金?的申請，?由公司總?經(jīng)理審批?。本規(guī)定?所設權限?的金額為?同一筆業(yè)?務發(fā)生費?用總額，?嚴禁將同?一筆業(yè)務?分次報銷?。第七?條財務審?核。財務?部門按照?相關制度?要求，對?資金支付?的合法性?、合規(guī)性?、合理性?進行審核?。第八?條資金支?付須嚴格?按照支出?性質逐級?上級審核?或審批，?嚴禁越級?審核或審?批。第?十條在預?算內的支?出，可以?根據(jù)授權?范圍，由?業(yè)務部門?負責人審?核批準使?用;超過?預算的支?出，應由?業(yè)務部門?提出追加?預算，按?預算批準?程序批準?后執(zhí)行。?對外投資?按公司投?資管理辦?法執(zhí)行，?經(jīng)審核批?準后納入?預算管理?。第三?章股東單?位資金往?來管理?第十一條?加強對股?東單位的?資金往來?管理。由?公司財務?負責人負?責，建立?對公司日?常資金收?支行為的?監(jiān)控機制?，防止發(fā)?生控股股?東及其他?關聯(lián)方資?金占用，?損害上市?公司的利?益。第?十二條公?司在與控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營性業(yè)?務和資金?往來時，?應嚴格監(jiān)?控資金流?向，防止?資金被占?用。公司?不得為控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方墊付?工資、福?利、保險?、廣告等?期間費用?，也不得?互相代為?承擔成本?和其他支?出。第?十三條公?司不得以?下列方式?將資金直?接或間接?地提供給?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方使?用：1?、有償或?無償?shù)夭?借公司的?資金給控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方使用?;2、?通過銀行?或非銀行?金融機構?向控股股?東及其實?際控制人?、關聯(lián)方?提供委托?貸款;?3、委托?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方進?行投資活?動;4?、為控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方開具沒?有真實交?易背景的?商業(yè)承兌?匯票;?5、代控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方償還?債務;?6、其他?方式。?第十四條?如發(fā)現(xiàn)公?司為控股?股東、實?際控制人?、關聯(lián)方?提供資金?或發(fā)現(xiàn)有?資金被控?股股東、?實際控制?人、其他?關聯(lián)方占?用的情形?，有可能?給公司造?成損失的?，公司董?事會將通?過司法程?序及時凍?結或限制?控股股東?所持公司?的相應股?份，及時?通過司法?程序對控?股股東有?效資產(chǎn)采?取司法保?全等措施?，避免或?減少公司?的損失。?第四章?資金調度?管理第?十五條股?份公司在?財務部設?立虛擬的?資金調度?中心，按?照市場化?的原則承?辦股份公?司調度資?金的具體?管理工作?，檢查、?監(jiān)督、指?導成員公?司資金調?度管理工?作。資金?調度中心?是股份公?司財務部?的內設機?構，在財?務總監(jiān)的?領導下開?展工作。?資金調度?中心按照?相應的負?責股份公?司整體內?部資金頭?寸的監(jiān)控?和管理，?及時反饋?各成員公?司資金狀?況，并根?據(jù)資金安?排和成員?公司的資?金余缺狀?況，在股?份公司總?部和成員?公司內合?理調度資?金。第?十六條股?份公司及?下屬公司?可以將暫?不使用的?資金，以?季度為單?位，存放?在資金調?度中心，?資金調度?中心和成?員公司按?照市場化?原則，每?年協(xié)商一?次存款、?借款的利?率。資金?調度中心?負責利用?銀行平臺?歸集內部?資金并統(tǒng)?一安排使?用，隨時?監(jiān)控內部?調度執(zhí)行?情況，并?依此編制?統(tǒng)計表。?協(xié)助完成?資金狀況?專項分析?，提供分?析所需的?報表和資?料。股份?公司財務?部行使本?部及各成?員公司間?的資金調?度職能。?其它任何?成員公司?都沒有相?互拆借行?為或資金?調度的權?利。第?十七條下?屬成員公?司資金調?度管理職?責1、?負責本公?司資金頭?寸的管理?，如實反?映本公司?的資金頭?寸情況。?2、負?責按時編?制本公司?資金支付?申請。?3、依據(jù)?融資、投?資計劃與?公司內部?資金情況?測算本公?司現(xiàn)金缺?口，提出?資金需求?計劃。?4、負責?協(xié)助完成?本企業(yè)資?金狀況專?項分析，?提供分析?所需的報?表和資料?。第十?八條資金?調度管理?的主要內?容。為滿?足股份公?司資金平?衡和其它?使用需求?，調度資?金的范圍?包括以下?幾個方面?：1、?需調用的?各成員公?司融資資?金2、?需調用的?各成員公?司日常生?產(chǎn)經(jīng)營性?富裕資金?3、為?完成股份?公司統(tǒng)一?結算而需?調用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營?性資金?4、為配?合股份公?司與金融?機構的合?作，而需?調用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營?性資金?5、為配?合股份公?司重大項?目運作，?而需調用?的各成員?公司資金?6、經(jīng)?股份公司?領導批準?，而需調?用的各成?員公司資?金7、?為應對非?常規(guī)使用?的儲備資?金，而需?調用各成?員公司的?資金8?、根據(jù)股?份公司資?金平衡需?調用的其?它用途資?金。第?五章內部?控制第?十九條貨?幣資金內?部控制的?基本要求?是。貨幣?資金收支?與記帳的?崗位分離?;貨幣資?金收支的?經(jīng)辦人員?與貨幣資?金收支的?審核人員?分離。?第二十條?貨幣資金?的管理遵?循國家主?管部門頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?、銀行結?算辦法和?外匯管理?辦法等各?種法規(guī)和?規(guī)章，正?確使用各?種銀行結?算工具，?按照規(guī)定?核定庫存?現(xiàn)金限額?，按現(xiàn)金?收付范圍?使用現(xiàn)金?。第二?十一條按?照內部控?制的原則?，出納員?負責保管?銀行支票?等有編號?的銀行結?算憑證、?庫存現(xiàn)金?，具體辦?理銀行結?算和現(xiàn)金?收付。出?納員不兼?任稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權債務?帳目的核?算、記帳?工作。銀?行結算憑?證上使用?的印章由?支票專用?章和私章?組成，支?票專用章?可由財務?負責人保?管，私章?由公司總?經(jīng)理或其?授權的其?他人保管?。第二?十二條貨?幣資金的?收支必須?有合法、?合規(guī)、合?理的原始?憑證為依?據(jù)。經(jīng)辦?人員根據(jù)?原始憑證?填列必要?的內部憑?證，在預?算范圍內?根據(jù)授權?原則由各?級負責人?對收入、?支出的合?法性、真?實性、合?理性審批?后，到財?務部門辦?理收入和?支出手續(xù)?。第二?十三條財?務負責人?或財務主?管對各部?門收入、?支出的原?始憑證的?合法性、?真實性和?合理性進?行復核。?對于非法?的支出，?會計人員?應拒絕辦?理;對于?合法但明?顯不合理?的支出應?報告公司?總經(jīng)理處?理。會計?人員根據(jù)?經(jīng)過審核?的原始憑?證編制記?帳憑證，?作為出納?員辦理收?付的依據(jù)?。第二?十四條控?制現(xiàn)金坐?支，當日?收入現(xiàn)金?應及時送?存銀行。?出納員每?日盤點現(xiàn)?金，并與?現(xiàn)金日記?帳余額核?對相符。?每月月末?，會計人?員必須將?現(xiàn)金、銀?行存款、?其他貨幣?資金總帳?余額與出?納員的銀?行存款日?記帳、現(xiàn)?金日記帳?、其他貨?幣資金日?記帳核對?相符。?第二十五?條財務部?經(jīng)理應對?庫存現(xiàn)金?不定期地?進行檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全。應每?月檢查銀?行存款帳?單核對情?況，發(fā)現(xiàn)?問題，及?時糾正。?對未達帳?項___?_清理，?并及時處?理。第?二十六條?加強貨幣?資金收支?業(yè)務的內?部審計。?貨幣資金?的管理應?納入公司?內部審計?的重要內?容。定期?審計貨幣?資金內部?控制制度?的執(zhí)行情?況，審計?貨幣資金?的收入、?支出的合?法性、真?實性和合?理性，審?計貨幣資?____?管的安全?性。第?六章獎懲?規(guī)定第?二十七條?股份公司?及各成員?公司的財?務工作人?員，須按?照本辦法?的有關規(guī)?定履行其?相應的職?責。如因?人為原因?影響工作?質量或造?成股份公?司利益受?損的，按?照公司的?相關規(guī)定?，應追究?具體責任?人的相關?責任;如?在工作中?有突出貢?獻的，可?給予獎勵?。第二?十八條各?成員公司?的財務負?責人在執(zhí)?行本辦法?有關規(guī)定?時的盡職?情況適用?股份公司?對財務負?責人的考?核條款;?股份公司?對不適用?考核條款?的其他財?務人員有?獎懲的建?議權。?第七章附?則第二?十九條本?制度解釋?權屬于公?司董事會?。第三?十條本制?度經(jīng)公司?董事會審?議批準后?實施。公?司經(jīng)營和?管理層可?在本制度?下制定具?體的實施?細則。在?董事會批?準該制度?之前，股?份公司及?控股子公?司制定的?管理辦法?，和本制?度沖突的?，應予調?整。本制?度的相關?規(guī)定如與?日后頒布?或修改的?有關法律?、法規(guī)、?規(guī)章和依?法定程序?修改后的?《公司章?程》相抵?觸，則應?根據(jù)有關?法律、法?規(guī)、規(guī)章?和《公司?章程》的?規(guī)定執(zhí)行?，董事會?將及時對?本辦法進?行修訂。?資金管?理制度范?文（五）?1、目?的為嚴?格控制公?司費用支?出，加強?費用管理?，提高公?司效益，?本著合理?、節(jié)約的?原則，根?據(jù)公司財?務資金管?理的有關?規(guī)定，制?定本制度?。2、?定義本?制度中所?稱費用是?指公司生?產(chǎn)、行政?、營銷等?管理費用?。3、?范圍人員?。5、?1、請款?流程（其?它廣告、?參展等費?用請款于?5、3審?批權限條?款另加說?明）5?、1、1?請款。請?款人根據(jù)?專項費用?事務需要?填寫《請?款單》，?按5、3?審批權限?條款規(guī)定?報上級簽?核。5?、1、2?審核。請?款人將經(jīng)?上級簽核?后的《請?款單》按?5、3審?批權限條?款規(guī)定送?交財務專?員。5?、1、_?___支?出。財務?專員按權?限審批后?，由出納?根據(jù)復核?后的《請?款單》，?向請款人?支付款項?，同時請?款人須在?《請款單?》上簽字?。5、?1、4請?款___?_元以上?的大額備?用金須提?前一天通?知財務部?。5、?1、5管?理部門公?務較多的?人員可實?行定額備?用金，既?可按規(guī)定?預支保證?公務合理?工作需?要的一定?限額備用?金，報銷?時可不抵?借支，直?接支取現(xiàn)?金，詳見?表1。?5、1、?6備用金?借支人須?在公務完?畢后__?__個工?作日內到?財務部結?清備用金?，實行定?額備用金?的借支人?須每__?__個月?結清一次?。原則上?借支人必?須按規(guī)定?時限及時?結清備用?金，前款?不清后款?不借。如?情況特殊?，必須報?請廠長或?主管副總?以至總經(jīng)?理批復，?依批復意?見處理。?5、1?、7每年?____?月___?_日前，?除___?_月下旬?借支外其?余所有個?人借支的?備用金都?必須結清?歸還，逾?期不還的?，一次或?分次從工?資中扣回?。5、?1、8《?請款單》?是財務賬?務處理的?依據(jù)之一?，除當日?借支當日?歸還的以?外，報銷?費用時《?請款單》?不予退還?;歸還多?借備用金?時，由往?來帳會計?開具收據(jù)?給報銷者?本人，請?款單也不?予歸還，?收據(jù)須妥?善保管備?查。5?、1、9?備用金是?為保證公?務需要而?設，因私?不得借支?備用金。?5、2?費用報銷?程序5?、2、1?報銷流程?5、2?、1、1?報銷。報?銷人自行?粘貼票據(jù)?并填制費?用《報銷?單》或《?差旅費報?銷單》，?按5、3?審批權限?條款規(guī)定?報上級簽?核。5?、2、1?、2審核?。報銷人?將經(jīng)上級?簽核后的?《報銷單?》按5、?3審批權?限規(guī)定送?交財務部?門。5?、2、1?、___?_支出。?財務部門?按5、3?審批權限?條款權限?審批后，?由出納根?據(jù)復核后?的報銷憑?證，向報?銷人支付?報銷款或?收取歸還?的備用金?余款;出?納收取歸?還的備用?金余款往?來帳會計?須向報銷?人開具收?據(jù)，《請?款單》不?予退回;?報銷人領?取報銷款?項須在《?報銷單》?上簽字。?5、2?、___?_對原始?票據(jù)的要?求5、?2、2、?____?所有票據(jù)?。必須是?合法的正?式___?_。5?、2、2?、2特殊?情況。收?據(jù)（財政?票據(jù)除外?）及白條?必須有廠?長、總監(jiān)?或副總于?相應票據(jù)?注明簽字?方予報銷?。5、?2、2、?3撕票。?當事人必?須于票面?注明車號?車牌、起?止時間和?地點（市?內短途除?外），并?經(jīng)廠長、?總監(jiān)或副?總核準簽?字方予報?銷。5?、2、2?、4罰款?單據(jù)。公?務中因個?人原因違?章的罰款?單據(jù)不予?報銷。?5、2、?2、5發(fā)?生的住宿?、采購物?料等費用?必須注明?金口公司?名稱，如?發(fā)生填報?有誤，因?此造成公?司損失當?事人需承?擔___?_%的責?任。5?、2、2?、6原始?票據(jù)的粘?貼。交通?票據(jù)等小?票