判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的36項(xiàng)指標(biāo)在受理企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，首先圍繞著還款能力展開(kāi)系列調(diào)查，有時(shí)會(huì)將落腳點(diǎn)放在銀行流水上，有時(shí)又將重心轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)報(bào)表上，那么，財(cái)務(wù)報(bào)表上哪些指標(biāo)能看出企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常，前提報(bào)表應(yīng)該是真實(shí)度比較高的，那么可以通過(guò)36項(xiàng)指標(biāo)展開(kāi)分析：1.企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)是反映還款能力的真實(shí)寫(xiě)照，基于此，銀行首當(dāng)其沖會(huì)將目光鎖定在企業(yè)三年來(lái)的銷(xiāo)售收入上，與此同時(shí)，可以看出企業(yè)的銷(xiāo)售收入情況是愈加漸入佳境，還是陷入窘境。一般來(lái)說(shuō)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率大于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率不足5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。2.企業(yè)近三年的利潤(rùn)總額和銷(xiāo)售利潤(rùn)分別是多少？三年來(lái)這些數(shù)據(jù)的變化情況，反映了企業(yè)怎樣的成長(zhǎng)曲線(xiàn)，原因幾何？是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)乏力，是行業(yè)不景氣，還是企業(yè)具有季節(jié)性銷(xiāo)售模式，諸如此類(lèi)的種種猜測(cè)會(huì)迅速在信貸員的腦海中跳轉(zhuǎn)。3.企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債情況如何？資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分別是多少？資產(chǎn)負(fù)債率與行業(yè)總體特征是否趨同，保持“步調(diào)”一致。4.企業(yè)近三年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量是多少？?jī)衾麧?rùn)與現(xiàn)金凈流量之間的差額又是多少？若現(xiàn)金凈流量小于凈利潤(rùn)，那么為何企業(yè)總向外掏錢(qián)，導(dǎo)致荷包扁扁。5.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債是多少？流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債，剩余的運(yùn)營(yíng)資本有多少？若流動(dòng)負(fù)債處于高位，是什么原因所致？是企業(yè)出現(xiàn)短貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象，還是顯現(xiàn)出山窮水盡的跡象。6.企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬上，有哪些應(yīng)收賬款的賬齡超過(guò)1年，它們中有多少會(huì)淪為呆賬，企業(yè)是否按照財(cái)務(wù)制度制定壞賬準(zhǔn)備。7.應(yīng)收賬款的客戶(hù)群體是單一化，還是零零散散、較為分散，它們是否有債務(wù)違約或取消合作的可能性。8.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是快如飛瀑，還是慢如蝸牛，是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六，速度越高，應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。資產(chǎn)流動(dòng)性既然就有了保障，償債能力當(dāng)然也不會(huì)受拖累。9.正所謂勿以“數(shù)”小而不為，當(dāng)收入增長(zhǎng)率敵不過(guò)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率時(shí)，銀行異樣眼光也會(huì)向企業(yè)投射過(guò)來(lái)，眼神中夾雜著一絲疑惑，好像在說(shuō)導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因究竟是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，還是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境加劇所致。10.查看企業(yè)庫(kù)存商品明細(xì)賬，摸清其收發(fā)結(jié)存的情況及規(guī)律。11.了解囤積在企業(yè)1年以上，不易變現(xiàn)的庫(kù)存商品和半成品分別有多少。12.產(chǎn)品售價(jià)以低于采購(gòu)價(jià)出售時(shí)，損失達(dá)到多少？存貨是否計(jì)提跌價(jià)損失。13.存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快