2023“東華科技-恒逸石化杯”第十三屆全國(guó)大學(xué)生化工競(jìng)賽山東齊魯石化分廠年產(chǎn)20萬(wàn)噸醋酸乙烯工程經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告西南大學(xué)乙炔吃醋隊(duì)團(tuán)隊(duì)成員：何林海、羅成、李任元、楊鑫、周義芳指導(dǎo)教師：張鈺婷、雷洪、王曉丹、李龍芹經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告名目\l“_TOC_250062“經(jīng)濟(jì)分析 1\l“_TOC_250061“第一章投資估算 2\l“_TOC_250060“編制依據(jù) 2\l“_TOC_250059“工程總投資估算 2\l“_TOC_250058“固定資產(chǎn)投資估算 3\l“_TOC_250057“無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用 11\l“_TOC_250056“遞延資產(chǎn) 12\l“_TOC_250055“預(yù)備費(fèi)用 13\l“_TOC_250054“建設(shè)投資匯總 14\l“_TOC_250053“銀行借款〔含借款歸還期與建設(shè)期利息〕 14\l“_TOC_250052“流淌資金估算 15\l“_TOC_250051“工程總投資估算匯總 15\l“_TOC_250050“其次章資金籌措 16\l“_TOC_250049“資金來(lái)源 16\l“_TOC_250048“銀行貸款還款方式 16\l“_TOC_250047“資金使用打算 16\l“_TOC_250046“第三章本錢(qián)和費(fèi)用估算 18\l“_TOC_250045“本錢(qián)估算說(shuō)明 18\l“_TOC_250044“3.1.1概述 18\l“_TOC_250043“編制依據(jù) 18\l“_TOC_250042“估算依據(jù)和說(shuō)明 18\l“_TOC_250041“產(chǎn)品總本錢(qián)費(fèi)用估算 19\l“_TOC_250040“3.2.1概述 19\l“_TOC_250039“直接材料費(fèi) 19\l“_TOC_250038“公用工程費(fèi) 19\l“_TOC_250037“三廢處理費(fèi) 20職工薪酬及福利費(fèi) 21\l“_TOC_250036“折舊費(fèi) 22\l“_TOC_250035“攤銷(xiāo)費(fèi) 23\l“_TOC_250034“修理費(fèi) 23\l“_TOC_250033“治理費(fèi) 23\l“_TOC_250032“財(cái)務(wù)費(fèi) 24\l“_TOC_250031“銷(xiāo)售費(fèi) 24\l“_TOC_250030“產(chǎn)品本錢(qián)匯總 24\l“_TOC_250029“第四章銷(xiāo)售收入和稅金估算 26\l“_TOC_250028“銷(xiāo)售收入 26\l“_TOC_250027“稅金估算 26\l“_TOC_250026“所得稅 26\l“_TOC_250025“增值稅 26\l“_TOC_250024“城市建設(shè)修理稅 27\l“_TOC_250023“教育附加稅 27\l“_TOC_250022“稅金估算匯總 27\l“_TOC_250021“第五章財(cái)務(wù)分析 29\l“_TOC_250020“財(cái)務(wù)分析報(bào)表 29\l“_TOC_250019“利潤(rùn)安排表 29\l“_TOC_250018“財(cái)務(wù)損益表 29\l“_TOC_250017“現(xiàn)金流量表 30靜態(tài)指標(biāo) 32\l“_TOC_250016“動(dòng)態(tài)指標(biāo) 33\l“_TOC_250015“不確定性分析 38\l“_TOC_250014“盈虧平衡分析 38\l“_TOC_250013“敏感性分析 39\l“_TOC_250012“第六章總結(jié) 42\l“_TOC_250011“主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)表 42\l“_TOC_250010“建設(shè)投資估算表 43\l“_TOC_250009“建設(shè)期利息估算表 44\l“_TOC_250008“流淌資金估算表 44\l“_TOC_250007“工程總投資估算表 45\l“_TOC_250006“產(chǎn)品本錢(qián)匯總表 45\l“_TOC_250005“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入計(jì)算表 46\l“_TOC_250004“稅金估算表 46\l“_TOC_250003“利潤(rùn)與利潤(rùn)安排表 46\l“_TOC_250002“財(cái)務(wù)損益表 47\l“_TOC_250001“工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 48\l“_TOC_250000“權(quán)益投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 49經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告1乙炔吃醋隊(duì)1乙炔吃醋隊(duì)經(jīng)濟(jì)分析建設(shè)工程的總投資是指建設(shè)一個(gè)工廠或建立一套生產(chǎn)裝置投入生產(chǎn)并連續(xù)。對(duì)有的工程，還應(yīng)包括固定資產(chǎn)方向調(diào)整稅。包括了無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、根本預(yù)備費(fèi)等間接費(fèi)用。是用在現(xiàn)金流量表的計(jì)算過(guò)程中。經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告乙炔吃醋隊(duì)2乙炔吃醋隊(duì)2編制依據(jù)建設(shè)投資估算依據(jù)文件：化規(guī)發(fā)〔1999〕195號(hào)文《2023年“東華科技-恒逸石化杯”第十三屆全國(guó)大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》《化工技術(shù)經(jīng)濟(jì)》〔第三版〕《20233期非標(biāo)設(shè)備價(jià)格信息》《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》〔第三版〕國(guó)家進(jìn)展與改革建設(shè)部《化工建設(shè)建筑概算定額》中石化協(xié)辦發(fā)〔2023〕10號(hào)《現(xiàn)代石油建設(shè)工程造價(jià)與概預(yù)算定額及清單報(bào)價(jià)手冊(cè)》《石油化工工程可行性爭(zhēng)論投資估算編制方法》〔詢(xún)問(wèn)公司20234月〕《全國(guó)工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》〔國(guó)土資發(fā)〔2023〕307號(hào)〕依據(jù)以上數(shù)據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、流淌資金進(jìn)展核算；國(guó)家、行業(yè)以及工程所在地政府有關(guān)部門(mén)的相關(guān)政策與規(guī)定；價(jià)格和取費(fèi)參考的有關(guān)資料信息；引進(jìn)費(fèi)用估算依據(jù)；外匯折算說(shuō)明和引進(jìn)相關(guān)稅費(fèi)說(shuō)明；《化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)》(第四版)補(bǔ)充文件。工程總投資估算115經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告乙炔吃醋隊(duì)乙炔吃醋隊(duì)16制；算，無(wú)形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用權(quán)等；主管部門(mén)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的估價(jià)方式并結(jié)合市場(chǎng)信息，得到一個(gè)較合理的價(jià)位。固定資產(chǎn)投資估算工程費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)建筑工程參考國(guó)內(nèi)同類(lèi)工程估算指標(biāo)計(jì)算；準(zhǔn)設(shè)備依據(jù)公式：

設(shè)備重量×材質(zhì)價(jià)格+加工費(fèi)=設(shè)備價(jià)格1-1反響器費(fèi)用估算表位號(hào)位號(hào)設(shè)備名稱(chēng)材料質(zhì)量/kg數(shù)量單價(jià)/萬(wàn)元醋酸乙烯合成反響R0101S3040325876.811230器總計(jì)112301-2塔設(shè)備費(fèi)用估算表位號(hào)位號(hào)設(shè)備名稱(chēng)材質(zhì)質(zhì)量/kg數(shù)量T0201T0202酸、水洗塔汽提塔Q245-RQ245-R20232.9218961.811單價(jià)/萬(wàn)元262.2246.5T0301CO2吸取塔Q245-R21740.491282.62T0302CO2解吸塔Q245-R22450.361291.85T0401醋酸回收塔Q245-R59677.381775.8T0402VAc精制塔Q245-R30456.051395.9T0403乙醛精制塔Q245-R24790.271322.27總計(jì)72577.14位號(hào)性質(zhì)設(shè)備類(lèi)型1-3換熱器費(fèi)用估算表型號(hào)材料臺(tái)數(shù)單價(jià)/萬(wàn)元E0101換熱器固定管板式BEM1266-1/0.9-387-3/19-1IS30403150.56E0102換熱器螺旋管式BEM1700-0.827/0.896-9000-5/25-1I20919.95E0103換熱器螺旋管式BEM820-1.034/0.9-294.3-3/25-1I20221.95E0104換熱器固定管板式BEM2565-0.34/0.83-678.8-4/19-1I20121.7E0301換熱器固定管板式BEM670-0.96/0.89-123-4/20-1I20119.83E0302換熱器固定管板式BEM610-0.34/0.62-49.4-2.4/19-1I20114.13E0303換熱器套管式BEM705-0.62/0.34-33.7-1.5/19-1I20145.85E0304換熱器固定管板式BEM700-0.62/0.34-20.3-1.5/191I20134.5E0401換熱器固定管板式BEM800-0.34-42.7-1.8/20-1I20139.5E0402換熱器固定管板式BEM1905-0.36-736.5-5/19-1I20125.19E0403換熱器固定管板式BEM1500-0.36-223.3-5/19-1I20125.58E0404換熱器固定管板式BEM1500-0.36-207.9-5/19-1I20114.75E0405換熱器固定管板式BEM655-0.36-57.4-2.5/19-1I20116.75E0407換熱器固定管板式BEM2023-0.23-803.7-5/19-1I20114.85T0202再沸器固定管板式BKU784-0.35/1-245-5/19-1I20118.5T0401冷凝器固定管板式BEM1280-0.3-653.8-3/19-1I20228.16T0401再沸器固定管板式BKU1565-1/0.35-1040-6/25-1IS30403152.58T0402冷凝器固定管板式BEM1143-0.35-519-4.9/19-1I20134.29T0402再沸器立式虹吸式BKU406-0.35-34-3/19-1I20125.93T0403冷凝器固定管板式BEM628-0.35-34.5-1.2/19-1I20138.07T0403再沸器固定管板式BKU356-0.35-23.6-3/19-1I20125.44總計(jì)31797.771-4泵設(shè)備費(fèi)用估算表位號(hào)位號(hào)泵型號(hào)工作方式功率/kw數(shù)量/臺(tái)單價(jià)/萬(wàn)元P0101GDF100-32A兩臺(tái)串聯(lián)11.002+20.65P0201GDF100-60兩臺(tái)串聯(lián)162+20.52P0302GDF50-30單臺(tái)工作2.21+10.85P0401GDF100-50兩臺(tái)并聯(lián)152+20.80P0402IH65-50-125三臺(tái)并聯(lián)1.13+30.45P0403IH65-50-125兩臺(tái)并聯(lián)1.12+20.56P0404GDF50-8單臺(tái)工作0.751+10.68P0405IP-65-50-160單臺(tái)工作0.751+10.57T0401回流泵GDF100-32A兩臺(tái)并聯(lián)112+20.58T0402回流泵GDF65-30單臺(tái)工作41+10.78T0403回流泵GDF32-20單臺(tái)工作0.751+10.36總計(jì)1-5壓縮機(jī)費(fèi)用估算表3626.62位號(hào)型號(hào)廠家臺(tái)數(shù)/臺(tái)單價(jià)/萬(wàn)元C0101PF200-5上海與鑫科技40.325C0201PF200-5上海與鑫科技10.375C0202PF200-5上海與鑫科技10.375C0401CX530-03T上海與鑫科技10.485C0402CX530-03T上海與鑫科技10.385C0403CX530-03T上海與鑫科技10.475總計(jì)93.4名稱(chēng)材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)乙烯儲(chǔ)罐S40403總計(jì)93.4名稱(chēng)材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)乙烯儲(chǔ)罐S4040316MnR質(zhì)量/kg7000091000數(shù)量醋酸儲(chǔ)罐GB/T17261-2023GB/T17261-202321單價(jià)/萬(wàn)元193.2109.2醋酸乙烯儲(chǔ)16MnRGB/T17261-20231344352161.3罐乙醛儲(chǔ)罐16MnRHG21502.2-1992-1259760111.7T0401回流16MnRHG5-1580-85-13140011.6V0401T0402回流V040516MnRHG5-1580-85-933010.3960403回流16MnR HG5-1580-85-1 330 1 0.396V0406V-0101S30403HG5-1580-85-195645115.6V-010216MnRHG5-1580-85-851425161.7V-010416MnRHG5-1580-85-1151425161.7M-020116MnRHG5-1580-85-851425161.7V-030116MnRHG5-1580-85-80124411.49總計(jì)141034.631-7氣液分別罐費(fèi)用估算表位號(hào)名稱(chēng)類(lèi)型材質(zhì) 重量/kg數(shù)量單價(jià)/萬(wàn)元?dú)庖悍謩e立式絲網(wǎng)V0201氣液分別立式絲網(wǎng)V020116MnR664.310.4罐 分別罐總計(jì) 1 0.41-8設(shè)備名稱(chēng)工藝設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總表設(shè)備費(fèi)用/萬(wàn)元反響器1230塔設(shè)備2577.14換熱器797.77泵26.62壓縮機(jī)3.4儲(chǔ)罐1034.63氣液分別罐0.4總計(jì)5669.96設(shè)備內(nèi)部填充物購(gòu)置費(fèi)3%計(jì)算。1-9內(nèi)部填充物購(gòu)置表名稱(chēng)名稱(chēng)設(shè)備內(nèi)部填充費(fèi)費(fèi)率/%3價(jià)格/萬(wàn)元170.1工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用14%。1-10工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用名稱(chēng)費(fèi)率/%價(jià)格/萬(wàn)元工藝管道費(fèi)362041.2儀表把握費(fèi)14793.8總計(jì)2835電氣設(shè)備費(fèi)用12%。1-11電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備費(fèi)名稱(chēng)名稱(chēng)電動(dòng)、變電配電電訊設(shè)備費(fèi)費(fèi)率/%12價(jià)格/萬(wàn)元680.4生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)指建設(shè)工程為保證初期正常生產(chǎn)所必需購(gòu)置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)〔2023元以下〕的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費(fèi)用。一般可按固定資產(chǎn)1.2‰-2.5‰估算。2‰。1-12生產(chǎn)家具費(fèi)名稱(chēng)名稱(chēng)生產(chǎn)工具等購(gòu)置費(fèi)費(fèi)率/‰2價(jià)格/萬(wàn)元113.4備品備件購(gòu)置費(fèi)5‰-8‰6‰。1-13備品備件購(gòu)置費(fèi)名稱(chēng)名稱(chēng)備品備件購(gòu)置費(fèi)費(fèi)率/‰6價(jià)格/萬(wàn)元340.19設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率。1-14設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)名稱(chēng)名稱(chēng)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率/%8.5%價(jià)格/萬(wàn)元481.95其他設(shè)備購(gòu)置費(fèi)其他設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，包括公用工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、車(chē)輛購(gòu)置添加費(fèi)。1-15訂貨手續(xù)費(fèi)名稱(chēng)名稱(chēng)費(fèi)率/%價(jià)格/萬(wàn)元公用工程設(shè)備購(gòu)置1.268.04費(fèi)車(chē)輛購(gòu)置添加費(fèi)1總計(jì)56.69124.731-16名稱(chēng)固定資產(chǎn)工程費(fèi)用一覽表費(fèi)用〔萬(wàn)元〕工藝設(shè)備費(fèi)5669.96設(shè)備內(nèi)部填充費(fèi)170.1工藝管道費(fèi)2041.2儀表自動(dòng)把握費(fèi)793.8電氣設(shè)備費(fèi)680.4生產(chǎn)家具費(fèi)113.4備品備件購(gòu)置費(fèi)340.19設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)481.95其他設(shè)備購(gòu)置費(fèi)124.73總計(jì)10415.73工程安裝費(fèi)用的材料及安裝費(fèi)用。系數(shù)法估算。主要設(shè)備安裝工程費(fèi)用見(jiàn)下表。1-17設(shè)備安裝費(fèi)用一覽表工程設(shè)備費(fèi)〔萬(wàn)元〕安裝因子安裝費(fèi)〔萬(wàn)元〕反響器12300.2246塔設(shè)備2577.140.41030.86換熱器797.770.3239.39儲(chǔ)罐1034.630.3310.4泵26.620.12.66壓縮機(jī)3.40.20.68工藝管道2041.20.3612.36儀表及自控系統(tǒng)793.80.2158.76其他設(shè)備124.730.224.95總計(jì)2626.0建設(shè)工程費(fèi)用直接費(fèi)用包括建筑物工程、構(gòu)筑物工程和大型土石方、場(chǎng)地、平坦及廠區(qū)綠化等。25%。場(chǎng)地建設(shè)：包括場(chǎng)地清理和平坦、道路、鐵路、圍墻、停車(chē)場(chǎng)和綠化等，為15%。1-18直接費(fèi)用一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)土建工程費(fèi)率/%25設(shè)備總費(fèi)用/萬(wàn)元5669.96價(jià)格/萬(wàn)元1417.49場(chǎng)地建設(shè)場(chǎng)地建設(shè)15總計(jì)5669.96850.492267.98間接費(fèi)用10%。1-19間接費(fèi)用一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)間接費(fèi)用費(fèi)率/%10價(jià)格/萬(wàn)元226.80稅金3%計(jì)征。1-20營(yíng)業(yè)稅一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)營(yíng)業(yè)稅稅率/%3總價(jià)/萬(wàn)元74.85②城市維護(hù)建設(shè)稅：一般按營(yíng)業(yè)稅的5%-7%計(jì)征。本工程取稅率為6%。1-21城市維護(hù)建設(shè)稅一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率/%6總價(jià)/萬(wàn)元4.493%計(jì)征。1-22教育附加稅名稱(chēng)名稱(chēng)教育附加稅稅率/%3總價(jià)/萬(wàn)元2.25建筑工程費(fèi)用總表1-23建筑工程費(fèi)用一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)總價(jià)〔萬(wàn)元〕直接費(fèi)用間接費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅稅金城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加稅總計(jì)2267.98226.874.854.492.252576.37〔五〕固定資產(chǎn)總費(fèi)用名稱(chēng)1-24固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽表費(fèi)用名稱(chēng)價(jià)格/萬(wàn)元工藝設(shè)備費(fèi)5669.96設(shè)備內(nèi)部填充費(fèi)170.1工藝管道費(fèi)2041.2儀表自動(dòng)把握費(fèi)793.8電氣設(shè)備費(fèi)680.4工程設(shè)備費(fèi)生產(chǎn)家具費(fèi)113.4備品備件購(gòu)置費(fèi)340.19設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)481.95其他設(shè)備購(gòu)置費(fèi)124.73總計(jì)10415.73反響器246塔設(shè)備1030.86換熱器239.39儲(chǔ)罐310.4液體輸送設(shè)備2.66安裝工程費(fèi)壓縮機(jī)0.68工藝管道612.36儀表及自控系統(tǒng)158.76其他設(shè)備24.95總計(jì)2626.0直接費(fèi)用2267.98間接費(fèi)用建筑工程費(fèi)稅金總計(jì)間接費(fèi)用建筑工程費(fèi)稅金總計(jì)總計(jì)226.881.592576.3715618.1無(wú)形資產(chǎn)主要由土地使用費(fèi)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)構(gòu)成?！惨弧惩恋厥褂觅M(fèi)廠區(qū)內(nèi)預(yù)留進(jìn)展用地，裝置面積5萬(wàn)平方米。依據(jù)《全國(guó)工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)336元/平方米?！捕臣夹g(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)本工程技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用取設(shè)備費(fèi)用的10%。1-25無(wú)形資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽表名稱(chēng)名稱(chēng)土地使用費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)總計(jì)價(jià)格/萬(wàn)元1680566.92246.9遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)主要由建筑單位治理費(fèi)、生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)、裝置聯(lián)合啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)構(gòu)成。〔一〕建筑單位治理費(fèi)：指建設(shè)工程從立項(xiàng)、籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、竣用〕乘以費(fèi)率計(jì)算得到。大于80000萬(wàn)元的建設(shè)工程規(guī)模，以工程費(fèi)用為根底，費(fèi)用率為3.2%-3.4%，本工程取工程費(fèi)用的3.2%499.78萬(wàn)元?！捕成a(chǎn)預(yù)備費(fèi)：指建企業(yè)或增生產(chǎn)力氣的企業(yè)，為保證竣工交付使用進(jìn)展必要的生產(chǎn)預(yù)備所發(fā)生的費(fèi)用。其中包括人員入廠費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、公司注冊(cè)費(fèi)、工程手續(xù)費(fèi)和其他預(yù)備費(fèi)用。生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)估算依據(jù)不同的建設(shè)規(guī)模，進(jìn)廠費(fèi)按增定員每人5000-10000估算；培訓(xùn)費(fèi)按增定員每人2023-6000元估算。本工程為建工程，增定員106人，人員入廠費(fèi)按6000元/人，人員培訓(xùn)費(fèi)按4000元/人計(jì)算，公司注冊(cè)費(fèi)和工程手續(xù)費(fèi)按5萬(wàn)元，其他預(yù)備費(fèi)按18萬(wàn)元估量。則可得生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)為129萬(wàn)元。生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)總價(jià)見(jiàn)下表所示：1-26名稱(chēng)生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)一覽表價(jià)格/萬(wàn)元員工入場(chǎng)費(fèi)63.6員工培訓(xùn)費(fèi)42.4公司注冊(cè)及工程手續(xù)費(fèi)5其他預(yù)備費(fèi)其他預(yù)備費(fèi)總計(jì)18129〔三〕裝置聯(lián)合啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)：以工程費(fèi)用為根底按0.3-2.0%，本廠取工程1.0%156.2萬(wàn)元。〔四106100010.6萬(wàn)元。1-27名稱(chēng)遞延資產(chǎn)一覽表價(jià)格/萬(wàn)元1-27名稱(chēng)遞延資產(chǎn)一覽表價(jià)格/萬(wàn)元建筑單位治理費(fèi)499.78生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)129裝置聯(lián)合啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)156.2辦公及生活家居購(gòu)置費(fèi)10.6城市根底設(shè)施配套費(fèi)26.55總計(jì)822.13預(yù)備費(fèi)用〔一用。費(fèi)用內(nèi)容指在可行性爭(zhēng)論的范圍內(nèi)，初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施9%-12%18687.1210%，則根本預(yù)備費(fèi)1868.8萬(wàn)元。〔二5%計(jì)15618.1780.9萬(wàn)元。1-28預(yù)備費(fèi)投資一覽表名稱(chēng)價(jià)格/萬(wàn)元根本預(yù)備費(fèi)1868.8預(yù)備漲價(jià)費(fèi)780.9總計(jì)2649.7建設(shè)投資匯總將上述固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費(fèi)用匯總?cè)缦拢?-29建設(shè)投資匯總表工程價(jià)格〔萬(wàn)元〕固定資產(chǎn)15618.1無(wú)形資產(chǎn)2246.9遞延資產(chǎn)822.13預(yù)備費(fèi)用2649.7總計(jì)21336.83銀行借款〔含借款歸還期與建設(shè)期利息〕201年人民幣貸款利率如下：1-302023年中國(guó)銀行貸款利率工程期限年利率%短期貸款一年以?xún)?nèi)〔含一年〕4.35中長(zhǎng)期貸款一至五年〔含五年〕4.75長(zhǎng)期貸款五年以上4.902年，則建設(shè)期利息總共為950萬(wàn)元。1-31建設(shè)期貸款利息表名稱(chēng)建設(shè)年份第一年價(jià)格/萬(wàn)元其次年本年貸款50005000本年利息4.75%4.75%本年本息和建設(shè)期貸款本息和5475109505475建設(shè)期貸款利息950流淌資金估算〔材料、在制品、及成15%3200.52萬(wàn)元。1-32流淌資金估算表建設(shè)投資建設(shè)投資/萬(wàn)元21336.83流淌資金比例15%流淌資金/萬(wàn)元3200.521.3工程總投資估算匯總1-33工程總投資匯總表序號(hào)工程價(jià)格〔萬(wàn)元〕建設(shè)投資總計(jì)21336.83固定資產(chǎn)15618.1建設(shè)投資無(wú)形資產(chǎn)2246.9遞延資產(chǎn)822.13預(yù)備費(fèi)用2649.7建設(shè)期利息950流淌資金3200.52合計(jì)25487.35資金來(lái)源25487.35萬(wàn)元。依據(jù)〔202327號(hào)〕規(guī)定，化工工程的最低資本金比例為20%，故貸款一億，貸款利率為4.75%，其款；其余局部由股東大會(huì)籌集或山東齊魯石化總廠劃撥籌集，10個(gè)月內(nèi)資金到位。銀行貸款還款方式5年，承受每年3年〔投產(chǎn)年〕7年還款，每年還款額計(jì)算公式如下： APi(1i)n (1i)n1其中：貸款總額P=10000萬(wàn)元，貸款利率i=4.75%，貸款期限n=5年，則每2293.81萬(wàn)元。資金使用打算40%的方式兩年內(nèi)全部投入。開(kāi)工打算為：60%的投資金額；其次年，注入剩余資金，建設(shè)工廠并成功開(kāi)車(chē)；800070%以上；800090%以上；第五年，到達(dá)正常設(shè)計(jì)生產(chǎn)水平。本錢(qián)估算說(shuō)明概述據(jù)之一，也是考核企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理水平的一項(xiàng)綜合性指標(biāo)。借款利息的剩余局部，經(jīng)營(yíng)本錢(qián)的概念是用在現(xiàn)金流量表的計(jì)算過(guò)程中。編制依據(jù)《化工投資工程可行性爭(zhēng)論報(bào)告編制方法》〔2023年〕《化工工程可行性爭(zhēng)論技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》〔2023年〕《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》《本錢(qián)費(fèi)用核算與治理方法〔石化股份財(cái)[2023]427號(hào)〕〔第三版〕《2023“東華科技-恒逸石化杯”第十三屆全國(guó)大學(xué)生化工設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》中關(guān)于經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)根底數(shù)據(jù)估算依據(jù)和說(shuō)明依據(jù)發(fā)改投資〔2023〕1325號(hào)文公布的《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》〔財(cái)會(huì)[2023]8號(hào)〕編制；式獵取；本工程打算兩年建成，第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)力氣的100%。產(chǎn)品總本錢(qián)費(fèi)用估算概述本錢(qián)和費(fèi)用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和生產(chǎn)本錢(qián)加期間費(fèi)用估算估算。產(chǎn)品總本錢(qián)費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+修理費(fèi)+治理費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)〔利息支出〕+銷(xiāo)售費(fèi)+其他費(fèi)用。直接材料費(fèi)〔以原材料價(jià)格的現(xiàn)值預(yù)估〕，無(wú)視原料價(jià)格變化對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響?？傆?jì)87209.053-1總計(jì)87209.05名稱(chēng)單價(jià)〔元/噸〕用量〔噸/年〕費(fèi)用〔萬(wàn)元〕乙烯36857.8萬(wàn)28736醋酸260014.8萬(wàn)38480CO22600.08萬(wàn)20.8H2O101.5萬(wàn)15阻聚劑〔對(duì)苯醌〕5000020100吸取劑〔乙醇胺〕7000773.4541.38名稱(chēng)單價(jià)〔元/噸〕用量〔千克/年〕費(fèi)用〔萬(wàn)元〕鈀金催化劑1680240001148.319294.19醋酸鉀〔助催化劑〕40006807.45.98二氧化硅〔載體〕720021818.015.7公用工程費(fèi)本工程中所用的公用工程有循環(huán)水、冷卻水、冷凍鹽水、低壓和高壓蒸汽。8000小時(shí)的工作量計(jì)算全年的公用工程用量，再依據(jù)公用工程名稱(chēng)3-2來(lái)源公用工程名稱(chēng)3-2來(lái)源公用工程費(fèi)用表年耗量單價(jià)總費(fèi)用/萬(wàn)元冷卻劑總廠公用工程站12.44萬(wàn)噸/年3137元/噸39025冷卻水來(lái)自水站673.2萬(wàn)噸/年1元/噸673.2高壓蒸汽總廠公用工程站12.2萬(wàn)噸/年240元/噸2928中壓蒸汽總廠公用工程站38.0萬(wàn)噸/年200元/噸7600電園區(qū)供電3000萬(wàn)度/年0.75元/度2250工藝軟水園區(qū)軟水車(chē)間7200噸/年10元/噸7.2儀表空氣空壓站3.5×104Nm33元/噸10.5總計(jì)52494.313.2.5三廢處理費(fèi)本工程會(huì)產(chǎn)生確定量的廢氣、廢水與廢渣。40mg/m3，可直接排空。1739686萬(wàn)元。100萬(wàn)元/年，生活包裝10萬(wàn)元/年。3-3廢氣一覽表氣體組成氣體組成排放量/〔Nm3/h〕排放序號(hào)氣體名稱(chēng)排放點(diǎn)處理去向名稱(chēng)含量〔wt％〕方式H2O85.9CO210.191膜分別器乙烯3.87359.37氧氣0.02乙醛0.01送至廢氣廢水聯(lián)合膜分連續(xù) 站，臨氧裂解，催離器化氧化3送至廢氣廢水聯(lián)合膜分連續(xù) 站，臨氧裂解，催離器化氧化排放量，排放量，廢水成分及含量，排放序號(hào)廢水名稱(chēng)排放源處理去向kg/h乙醛精制塔1生產(chǎn)廢水919.2wt％1.8％H2O98.47%,HCO3-0.69%MEA+0.75%方式連續(xù)〔T0403〕送至廢氣廢水聯(lián)合站，閃蒸罐臨氧裂解，催化氧化2生產(chǎn)廢水1255.4連續(xù)〔V0301〕經(jīng)化糞池處理后送污3生活污水生活設(shè)施130COD、氨氮、SS間歇水處理廠3-5廢固一覽表排放量〔千排放量〔千排放方序號(hào)廢固名稱(chēng)排放點(diǎn)排放去向克/年〕 式1鈀金催化劑1148.3反響器床層間歇回收2二氧化硅〔載體〕21818.0反響器床層間歇回收34生活垃圾1935050000生活區(qū)間歇垃圾處理廠生產(chǎn)包裝物垃圾生產(chǎn)區(qū)間歇降解處理196萬(wàn)元/年。3.2.6職工薪酬及福利費(fèi)3-6人力資源編制表部門(mén)職位人數(shù)/班班次人數(shù)小計(jì)/人分廠長(zhǎng)111主管部門(mén)總工程師111車(chē)間主任212辦公室辦公文員212財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)212選購(gòu)部 選購(gòu)員111銷(xiāo)售部銷(xiāo)售員212醋酸乙烯合成工段外操3412預(yù)分別工段外操3412CO2吸取解吸工段外操3412醋酸乙烯精制工段外操3412中控室內(nèi)操3412儀修機(jī)修車(chē)間檢修工313儀表工212壓縮機(jī)房員工212公用工程中轉(zhuǎn)站員工212消防站員工122倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)員111儲(chǔ)罐區(qū)員工111化驗(yàn)中心分析員224安環(huán)部安全員212應(yīng)急處理部門(mén)員工248保衛(wèi)處保安326后勤處員工212總計(jì)106市場(chǎng)部生產(chǎn)部關(guān)心生產(chǎn)部10000元/(人·月包含五險(xiǎn)一金〕106人，計(jì)算得到該項(xiàng)每年支出：市場(chǎng)部生產(chǎn)部關(guān)心生產(chǎn)部折舊費(fèi)〔個(gè)別折舊率〕，計(jì)算公式如下：＝〔1-估量?jī)衾麣堉德省?估量使用年限×100％年折舊額=固定資產(chǎn)原值×年折舊率4%，房屋、建筑等固定資產(chǎn)折舊期205年折舊，5%。原值折舊年限殘值率折舊率年折舊費(fèi)名稱(chēng)原值折舊年限殘值率折舊率年折舊費(fèi)名稱(chēng)〔萬(wàn)元〕〔年〕/%/%〔萬(wàn)元/年〕生產(chǎn)設(shè)備5669.96104%9.60%544.3房屋建筑2267.98205%4.75%107.7器具、工具、家具453.555%19%86.2電氣設(shè)備680.155%19%129.3總計(jì)867.5攤銷(xiāo)費(fèi)10年攤銷(xiāo)?？倲?06.9萬(wàn)元。修理費(fèi)包括日常維護(hù)修理、設(shè)備大檢修以及檢修維護(hù)單位的運(yùn)保費(fèi)。5669.96萬(wàn)元，68.04萬(wàn)元。治理費(fèi)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、稅金以及其他治理費(fèi)等。40%508.8萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用。300萬(wàn)元估量。銷(xiāo)售費(fèi)職工工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等。1%1633.5萬(wàn)元。3.3產(chǎn)品本錢(qián)匯總3-8產(chǎn)品本錢(qián)匯總表編號(hào)名稱(chēng)估算本錢(qián)/萬(wàn)元1直接材料費(fèi)87209.052公用工程費(fèi)52494.313三廢處理費(fèi)1964職工薪酬和福利費(fèi)12725折舊費(fèi)867.56攤銷(xiāo)費(fèi)306.97修理費(fèi)68.048治理費(fèi)508.89財(cái)務(wù)費(fèi)300.010銷(xiāo)售費(fèi)1633.5總計(jì)總本錢(qián)費(fèi)用144856.1可變本錢(qián)139703.36固定本錢(qián)固定本錢(qián)經(jīng)營(yíng)本錢(qián)5152.74143313.66可變本錢(qián)=直接材料費(fèi)+公用工程費(fèi)；固定本錢(qián)=人工費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+修理費(fèi)+治理費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)+銷(xiāo)售費(fèi)；經(jīng)營(yíng)本錢(qián)=總本錢(qián)費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷(xiāo)費(fèi)-修理費(fèi)-財(cái)務(wù)費(fèi)。銷(xiāo)售收入產(chǎn)品規(guī)格/%單價(jià)元/噸產(chǎn)品規(guī)格/%單價(jià)元/噸產(chǎn)量/萬(wàn)噸總價(jià)/萬(wàn)元醋酸乙烯 ≥99.8 800020160000乙醛 ≥99.8 67000.53350合計(jì)163350稅金估算育費(fèi)附加等。所得稅15%算公式為：=應(yīng)納稅所得額×所得稅率增值稅種稅。增值稅的計(jì)算公式為：應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額–當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售額/〔1+稅率〕×稅率〕當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)入應(yīng)稅原材料額×稅率17%13%，適用于某些17%。城市建設(shè)修理稅銷(xiāo)售收入為課稅對(duì)象征收城市維護(hù)建設(shè)稅：=增值稅×城建稅率5%1%。7%。教育附加稅=增值稅×3%序號(hào)稅金名稱(chēng)計(jì)稅基準(zhǔn)1企業(yè)所得稅毛利潤(rùn)稅率〔序號(hào)稅金名稱(chēng)計(jì)稅基準(zhǔn)1企業(yè)所得稅毛利潤(rùn)稅率〔%〕15銷(xiāo)售收入2增值稅173教育費(fèi)附加〔進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額〕增值稅34城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)增值稅7稅金估算匯總4-3稅金估算表序號(hào)工程產(chǎn)品銷(xiāo)售收入稅率〔%〕稅金〔萬(wàn)元〕163350.00銷(xiāo)項(xiàng)稅額1723734.6產(chǎn)品總本錢(qián)144856.1購(gòu)入原材料和動(dòng)力費(fèi)139752.06進(jìn)項(xiàng)稅額1720305.851增值稅173428.752城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)5171.433教育附加稅3102.86銷(xiāo)售稅金及附加3703.044企業(yè)所得稅152218.6財(cái)務(wù)分析報(bào)表利潤(rùn)安排表序號(hào)工程5-1利潤(rùn)與利潤(rùn)安排表金額〔萬(wàn)元〕備注1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入163350.002總本錢(qián)費(fèi)用144856.13銷(xiāo)售稅金及附加3703.044利潤(rùn)總額14790.86=1-2-35所得稅2218.615%6序號(hào)工程5-1利潤(rùn)與利潤(rùn)安排表金額〔萬(wàn)元〕備注1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入163350.002總本錢(qián)費(fèi)用144856.13銷(xiāo)售稅金及附加3703.044利潤(rùn)總額14790.86=1-2-35所得稅2218.615%6凈利潤(rùn)12572.26=4-57法定盈余公積金1257.310%8任意盈余公積金628.625%9未安排利潤(rùn)10686.34=6-7-8財(cái)務(wù)損益表以工程前五年為例，計(jì)算稅收及損益狀況如下：建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期5-2建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期序號(hào)工程12345生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕0070%90%100%一產(chǎn)品銷(xiāo)售收入00114345.0147015.0163350.0總本錢(qián)費(fèi)用00101399.27130370.49144856.1三銷(xiāo)售稅金及附加1銷(xiāo)項(xiàng)稅額0016614.221361.1423734.6進(jìn)項(xiàng)稅額0014214.118275.2720305.85增值稅002274.12923.873248.752城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)00120.0154.28171.433教育附加稅0072.092.57102.864小計(jì)002592.23332.743703.04四利潤(rùn)總額0010353.613311.7714790.86五所得稅001553.11996.742218.6六凈利潤(rùn)008800.611315.0312572.26現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入=+回收固定資產(chǎn)余值+其他收入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流淌資金+經(jīng)營(yíng)本錢(qián)+銷(xiāo)售稅金及附加稅+歸還本息+所得稅凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出累計(jì)折現(xiàn)流量取化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)值i=0.11。具體的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)下表5-35-5。工程5-3建設(shè)期財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔一〕投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期年份12 345現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入0.000.00114345.0147015.0163350回收固定資產(chǎn)余0.000.000.000.000.00值政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)0.000.00114345.0147015.0163350111112131415現(xiàn)金流入建設(shè)期投資13372.18914.730.000.000.00流淌資本1920.31280.210.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)0.000.00100319.6128982.29143313.66銷(xiāo)售稅金及附加0.000.002592.133336.343703.04歸還本息0.000.002293.812293.812293.81所得稅0.000.001553.11996.742218.6小計(jì)15292.410194.94106758.6136609.18.151529.11凈現(xiàn)金流量-15192.4-10194.947586.410405.8211820.9累計(jì)現(xiàn)金流量-15292.41-25487.35-17900.99-7495.174325.72現(xiàn)金流出5-4財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔二〕現(xiàn)金流出工程達(dá)產(chǎn)期年份678910現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入163350163350163350163350163350回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.00政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)163350163350現(xiàn)金流出163350163350163350建設(shè)期投資0.000.000.000.000.00流淌資本0.000.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.66143313.66143313.66143313.66143313.66銷(xiāo)售稅金及附加3703.043703.043703.043703.043703.04歸還本息2293.812293.810.000.000.00所得稅2218.62218.62218.62218.62218.6小計(jì)151529.1151529.1149235.3149235.3149235.3凈現(xiàn)金流量11820.911820.914114.714114.714114.7累計(jì)現(xiàn)金流量16146.6127967.542082.256196.970311.65-5財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔三〕工程達(dá)產(chǎn)期銷(xiāo)售收入163350163350163350163350163350回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.00政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)163350163350163350163350163350建設(shè)期投資0.00現(xiàn)金流出0.000.000.000.00流淌資本0.000.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.66143313.66143313.66143313.66143313.66銷(xiāo)售稅金及附加3703.043703.043703.043703.043703.04歸還本息0.000.000.000.000.00所得稅2218.62218.62218.62218.62218.6小計(jì)149235.3149235.3149235.3149235.3149235.3凈現(xiàn)金流量14114.714114.714114.714114.714114.7累計(jì)現(xiàn)金流量84426.398541112655.7126770.4140885.1依據(jù)以上現(xiàn)金流量表繪制出累計(jì)現(xiàn)金流量圖如下。160000160000140000120230累100000計(jì)累計(jì)現(xiàn)金流量圖現(xiàn)金/萬(wàn)元020230400000246810121416時(shí)間/年累計(jì)現(xiàn)金流量圖25.2.1靜態(tài)指標(biāo)靜態(tài)投資回收期=累計(jì)現(xiàn)金流量消滅正值的年份-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量確定值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，即按下式計(jì)算：PT1t

(CICO)TT1(CICO)ii1T——各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)。故靜態(tài)投資回收期〔所得稅后〕Pt=5-1+7495.17/11820.9=4.63年〔包括建設(shè)期〕，14年，故工程可行。投資利潤(rùn)率投資的比率，它是考慮工程單位投資盈利力氣的靜態(tài)指標(biāo)，即：=年利潤(rùn)總額/總投資額×100%=14790.86/25487.35=58.03%26%。投資利稅率均利稅總額與工程總投資的比率，即：/總投資額=〔14790.86+3703.04〕/25487.35=72.5%38%。投資資本金凈利潤(rùn)率或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)與工程資本金的比率，即：資本金凈利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn)/工程資本金×100%=14114.7/25487.35=55.4%。目可行。動(dòng)態(tài)指標(biāo)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔FNPV〕可按下式計(jì)算：FNPV n

(CICO)

1 (1(1i*)ttt0 n13%；t——年份；n——工程方案壽命周期；t(CI-CO)t(1it(CI-CO)t(1i*)tn(CICO)1t(1i*)tnt0(CICO)1nt(1i*)tn1-15292.41.13-13473.48-13473.482-10194.91.28-7913.91-21387.3937586.361.445188.55-16198.84410405.821.636270.37-9928.48511820.891.846275.83-3652.65611820.892.085529.361876.71711820.892.354871.686748.39814114.72.665125.1311873.52914114.73.004515.5316389.051014114.73.393978.4420367.501114114.73.843505.2423872.731214114.74.333088.3126961.041314114.74.902720.9829682.021414114.75.532397.3432079.361514114.76.252112.1934191.564000040000累計(jì)折現(xiàn)金流量圖累計(jì)折現(xiàn)金流量/萬(wàn)300001000000246810121416100002023030000時(shí)間/年5-2累計(jì)折現(xiàn)流量圖本工程財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=34191.56萬(wàn)元>0，故該工程方案可行。動(dòng)態(tài)投資回收期Pt=6-1+2687.47/6321.33=5.43年。工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕n是工程計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即FIRR作為折現(xiàn)率使下式成立：n tt00.13，故工程方案可行。t(CI-CO)t(1t(CI-CO)t(1i*)tn(CICO)1t(1i*)tnt0(CICO)1nt(1i*)tn1-15292.41.35-11353.48-11353.482-10194.941.81-5619.42-16972.9037586.362.443104.51-13868.39410405.823.293161.47-10706.91511820.894.432666.35-8040.56611820.895.971979.57-6060.99711820.898.041469.68-4591.31814114.710.831302.86-3288.45914114.714.59967.28-2321.171014114.719.65718.13-1603.041114114.726.47533.16-1069.881214114.735.66395.83-674.041314114.748.03293.88-380.171414114.764.69218.18-161.981514114.787.14161.980.00權(quán)益投資內(nèi)部收益率5-85-10：工程建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期年份12工程建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期年份12345現(xiàn)金流入量銷(xiāo)售收入0.000.00114345.0147015.0163350回收固定資產(chǎn)余0.000.000.000.000.00值政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)0.000.00114345.0147015.0163350現(xiàn)金流出建設(shè)期投資13372.18914.730.000.000.00流淌資本1920.31280.220.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)0.000.00100319.6128982.29143313.66銷(xiāo)售稅金及附加0.000.002592.133336.343703.04歸還本息0.000.002293.812293.812293.81所得稅0.000.001553.11996.742218.6小計(jì)15292.410194.94106758.6136609.18.151529.11凈現(xiàn)金流量-15292.4-10194.947586.410405.8211820.9累計(jì)現(xiàn)金流量-15292.4-25487.35-17900.99-7495.174325.72所得稅前現(xiàn)金流-15292.41-10194.949139.4612402.5614039.49所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量

-15192.41 25487.35- -16347.88 -3945.32 10094.17所得稅前累計(jì)現(xiàn)金24133.6638173.1554506.4570839.7587173.05流量所得稅前累計(jì)現(xiàn)金24133.6638173.1554506.4570839.7587173.05流量工程達(dá)產(chǎn)期年份678910現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入163350163350163350163350163350回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.00政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)163350163350現(xiàn)金流出163350163350163350建設(shè)期投資0.000.000.000.000.00流淌資本0.000.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.66143313.66143313.66143313.66143313.66銷(xiāo)售稅金及附加3703.043703.043703.043703.043703.04歸還本息2293.812293.810.000.000.00所得稅2218.62218.62218.62218.62218.6小計(jì)151529.1151529.1149235.3149235.3149235.3凈現(xiàn)金流量11820.911820.914114.714114.714114.7累計(jì)現(xiàn)金流量16146.6127967.542082.256196.970311.6所得稅前現(xiàn)金流量14039.4914039.4916333.316333.316333.3工程達(dá)產(chǎn)期1112131415工程達(dá)產(chǎn)期1112131415現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出銷(xiāo)售收入163350163350163350163350163350回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.00政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)163350163350163350163350163350建設(shè)期投資0.000.000.000.000.00流淌資本0.000.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.66143313.66143313.66143313.66143313.66銷(xiāo)售稅金及附加3703.043703.043703.043703.043703.04歸還本息0.000.000.000.000.00所得稅2218.62218.62218.62218.62218.6小計(jì)149235.3149235.3149235.3149235.3149235.3凈現(xiàn)金流量14114.714114.714114.714114.714114.7累計(jì)現(xiàn)金流量84426.398541112655.7126770.4140885.1所得稅前現(xiàn)金流量16333.316333.316333.316333.316333.3所得稅前累計(jì)現(xiàn)金103506.35119839.7136173152506.3168839.6流量=〔+〕/×100%=13746.66/25487.35×100%=59.3%，不確定性分析盈虧平衡分析的關(guān)系，求出當(dāng)銷(xiāo)售收入等于生產(chǎn)本錢(qián)時(shí)〔即盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量，售價(jià)、銷(xiāo)售量和本錢(qián)三個(gè)變量間的最正確盈利方案。本工程以實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量或銷(xiāo)售量表示盈虧平衡,以滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)的第一年數(shù)據(jù)進(jìn)展盈虧平衡分析，其分析模型如下：B=PQ 〔5.1式〕式中：B——銷(xiāo)售收入；P——單位產(chǎn)品價(jià)格；〔銷(xiāo)售量?？偙惧X(qián)與產(chǎn)量的關(guān)系也可以近似的看做線(xiàn)性關(guān)系。其分析模型如下：CCf其中

CQ 〔5.2式〕vC——總本錢(qián)；固定本錢(qián)；Cv——單位產(chǎn)品可變本錢(qián)；Q——產(chǎn)品產(chǎn)量〔銷(xiāo)售量。Q0，則有：PQC CQ

〔5.3式〕0 f v 0盈虧平衡產(chǎn)量為:Q Cf

〔5.4式〕0 PCv202300202300銷(xiāo)售收160000入〔盈虧平衡分析生120230產(chǎn)本錢(qián)〕/萬(wàn)元80000銷(xiāo)售收入生產(chǎn)本錢(qián)4000000510152025產(chǎn)量/萬(wàn)噸5-2盈虧平衡分析圖52可得，交點(diǎn)為〔7.78，630187.7863018萬(wàn)元，此時(shí)銷(xiāo)售38.9%，可見(jiàn)BEP時(shí)，銷(xiāo)售收入低于總本錢(qián)，消滅虧BEP時(shí)，銷(xiāo)售收入高于總本錢(qián)，獲得盈利。敏感性分析品產(chǎn)量〔生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品本錢(qián)或主要原材料與動(dòng)力價(jià)格、固定資產(chǎn)投資、建設(shè)工期及匯率等。凈現(xiàn)值的影響。變動(dòng)因素變動(dòng)幅度經(jīng)營(yíng)本錢(qián)〔萬(wàn)元〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔萬(wàn)元〕5變動(dòng)因素變動(dòng)幅度經(jīng)營(yíng)本錢(qián)〔萬(wàn)元〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔萬(wàn)元〕-5%-2.5% 0%2.5%5%137613.3141234.7 144856.1148477.5152098.950239.042215.28 34191.5626167.8418144.125-11產(chǎn)量敏感性分析表變動(dòng)幅度-5%-2.5% 0%2.5%5%19w19.5w 20w20.5w21w19031.726611.63 34191.5641771.4949351.42變動(dòng)因素年生產(chǎn)量〔T〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔萬(wàn)元〕變動(dòng)幅度變動(dòng)因素變動(dòng)因素年生產(chǎn)量〔T〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔萬(wàn)元〕變動(dòng)幅度變動(dòng)因素-5%-2.5%0%2.5%5%醋酸價(jià)格〔元/噸〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔萬(wàn)元〕760078008000820084007534.2820862.9234191.5647520.260848.84700007000060000財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值/萬(wàn)元50000400003000020230生產(chǎn)本錢(qián)產(chǎn)量產(chǎn)品價(jià)格06420變動(dòng)幅度/%2465-3敏感性分析圖品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)本錢(qián)，增加工程的抗風(fēng)險(xiǎn)力氣。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)表6-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)工程名稱(chēng)單位數(shù)值一生產(chǎn)規(guī)模萬(wàn)噸/年20二產(chǎn)品方案1醋酸乙烯萬(wàn)噸/年202乙醛萬(wàn)噸/年0.5三年操作時(shí)間小時(shí)8000四主要原材料，關(guān)心材料用量1乙烯萬(wàn)噸/年7.82醋酸萬(wàn)噸/年14.83氧氣萬(wàn)噸/年5.96阻聚劑〔對(duì)苯醌〕噸/年207吸取劑〔乙醇胺〕噸/年773.48鈀金催化劑kg/年1148.39醋酸鉀〔助催化劑〕kg/年100010二氧化硅〔載體〕kg/年21818.0五公用工程消耗量1冷卻劑萬(wàn)噸/年12.442冷卻水萬(wàn)噸/年673.23高壓蒸汽萬(wàn)噸/年12.24中壓蒸汽萬(wàn)噸/年38.06電萬(wàn)度/年30007工藝軟水噸/年72008儀表空氣Nm3/年3.5×104六三廢排放量1廢水萬(wàn)噸/年1.732廢氣Nm3/h0.283廢固噸/年22.97七全廠定員人106八總占地面積m250000九工程工程總投資萬(wàn)元25487.351建設(shè)投資萬(wàn)元21336.832流淌資金萬(wàn)元3200.523建設(shè)期利息萬(wàn)元950十年銷(xiāo)售收入萬(wàn)元163350十一本錢(qián)和費(fèi)用1年均總本錢(qián)費(fèi)用萬(wàn)元144856.12年均經(jīng)營(yíng)本錢(qián)萬(wàn)元143313.66十二年均凈利潤(rùn)總額萬(wàn)元12572.26十三財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1投資利潤(rùn)率%58.032投資利稅率%72.53資本金凈利潤(rùn)率%55.44投資回收期〔靜態(tài)〕年4.635投資回收期〔i=0.13〕年5.436工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔稅后〕%34.697財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔稅后，i=0.13〕萬(wàn)元34191.56十四清償力氣指標(biāo)1貸款期限年52貸款總額萬(wàn)元100003每年應(yīng)還金額萬(wàn)元2293.81建設(shè)投資估算表6-2建設(shè)投資估算表編號(hào)一工程固定資產(chǎn)價(jià)格〔萬(wàn)元〕1工程設(shè)備費(fèi)10415.732建筑工程費(fèi)2576.373安裝工程費(fèi)2626.0小計(jì)二無(wú)形資產(chǎn)15618.11土地使用費(fèi)16802技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)566.9小計(jì)2246.9三遞延資產(chǎn)1建筑單位治理費(fèi)499.782生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)1293裝置聯(lián)合啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)156.2辦公及生活家居購(gòu)置費(fèi)10.6城市根底設(shè)施配套費(fèi)26.55小計(jì)822.13四預(yù)備費(fèi)用1根本預(yù)備費(fèi)1868.82預(yù)備漲價(jià)費(fèi)780.9小計(jì)2649.7合計(jì)21336.83建設(shè)期利息估算表6-3建設(shè)期貸款利息表名稱(chēng)建設(shè)年份第一年價(jià)格/萬(wàn)元其次年本年貸款50005000本年利息475475本年本息和建設(shè)期貸款本息和5475109505475建設(shè)期貸款利息950流淌資金估算表6-4流淌資金估算結(jié)果一覽表建設(shè)投資建設(shè)投資/萬(wàn)元21336.83流淌資金比例15%流淌資金/萬(wàn)元3200.52工程總投資估算表6-5工程總投資估算表序號(hào)工程價(jià)格〔萬(wàn)元〕1建設(shè)投資21336.831.1固定資產(chǎn)15618.11.2無(wú)形資產(chǎn)2246.91.3遞延資產(chǎn)822.131.4預(yù)備費(fèi)用2649.72建設(shè)期利息9503流淌資金3200.52合計(jì)25487.35產(chǎn)品本錢(qián)匯總表6-6產(chǎn)品本錢(qián)匯總表編號(hào)名稱(chēng)估算本錢(qián)/萬(wàn)元占總本錢(qián)比例/%1直接材料費(fèi)87209.0560.202公用工程費(fèi)52494.3136.243三廢處理費(fèi)1960.134職工薪酬和福利費(fèi)12720.885折舊費(fèi)867.50.606攤銷(xiāo)費(fèi)306.90.217修理費(fèi)68.040.058治理費(fèi)508.80.359財(cái)務(wù)費(fèi)300.00.2110銷(xiāo)售費(fèi)1633.51.13總計(jì)總本錢(qián)費(fèi)用144856.1100.00可變本錢(qián)139703.3696.4固定本錢(qián)5152.743.6經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.6698.9產(chǎn)品銷(xiāo)售收入計(jì)算表6-7產(chǎn)品銷(xiāo)售收入計(jì)算表產(chǎn)品產(chǎn)品規(guī)格/%單價(jià)元/噸產(chǎn)量/噸總價(jià)/萬(wàn)元醋酸乙烯≥99.8800020萬(wàn)160000乙醛≥99.867000.5萬(wàn)3350合計(jì)163350稅金估算表6-8稅金估算表序號(hào)序號(hào)工程稅率〔%〕稅金〔萬(wàn)元〕產(chǎn)品銷(xiāo)售收入銷(xiāo)項(xiàng)稅額17產(chǎn)品總本錢(qián)購(gòu)入原材料和動(dòng)力費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額123增值稅城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)教育附加稅171753銷(xiāo)售稅金及附加4企業(yè)所得稅15163350.0023734.6144856.1139752.0620305.853428.75171.43102.863703.042218.6利潤(rùn)與利潤(rùn)安排表序號(hào)工程6-9利潤(rùn)與利潤(rùn)安排表金額〔萬(wàn)元〕備注1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入163350.002總本錢(qián)費(fèi)用144856.13銷(xiāo)售稅金及附加3703.044利潤(rùn)總額14790.86=1-2-35所得稅2218.615%6凈利潤(rùn)12572.26=4-57法定盈余公積金1257.310%8任意盈余公積金628.625%9未安排利潤(rùn)10686.34=6-7-8財(cái)務(wù)損益表6-10財(cái)務(wù)損益表建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期序號(hào)工程12345生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕0070%90%100%一產(chǎn)品銷(xiāo)售收入00114345.0147015.0163350.0總本錢(qián)費(fèi)用00101399.27130370.49144856.1三銷(xiāo)售稅金及附加1銷(xiāo)項(xiàng)稅額0016614.221361.1423734.6進(jìn)項(xiàng)稅額0014214.118275.2720305.85增值稅002274.12923.873248.752城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)00120.0154.28171.433教育附加稅0072.092.57102.864小計(jì)002592.23332.743703.04四利潤(rùn)總額0010353.613311.7714790.86五所得稅001553.11996.742218.6六凈利潤(rùn)008800.611315.0312572.26工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表工程6-11建設(shè)期財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔一〕投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期年份12 345現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入0.000.00114345.0147015.0163350回收固定資產(chǎn)余0.000.000.000.000.00值政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)0.000.00114345.0147015.0163350現(xiàn)金流出建設(shè)期投資13372.18914.730.000.000.00流淌資本1920.31280.210.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)0.000.00100319.6128982.29143313.66銷(xiāo)售稅金及附加0.000.002592.133336.343703.04歸還本息0.000.002293.812293.812293.81所得稅0.000.001553.11996.742218.6小計(jì)15292.410194.94106758.6136609.18.151529.11凈現(xiàn)金流量-15192.4-10194.947586.410405.8211820.9累計(jì)現(xiàn)金流量-15292.41-25487.35-17900.99-7495.174325.726-12財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔二〕工程達(dá)產(chǎn)期年份678910現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入163350163350163350163350163350回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.00政策嘉獎(jiǎng)收入0.000.000.000.000.00小計(jì)163350163350現(xiàn)金流出163350163350163350建設(shè)期投資0.000.000.000.000.00流淌資本0.000.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)本錢(qián)143313.66143313.66143313.66143313.66143313.66銷(xiāo)售稅金及附加3703.043703.043703.043703.043703.04歸還本息2293.812293.810.000.000.00所得稅2218.6