第七章營運資金管理2215—103215—112415—12 企業(yè)采用寬松的流動資產(chǎn)投資政策時，流動資產(chǎn)的（）。關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略，下列說法中正確的有 ） 動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)的財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險較小，選項C的說法不正確。由此可以判定該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是（）。 『答案解析』根據(jù)臨時性負(fù)債（100）小于波動性流動資產(chǎn)（120）可知，企業(yè)只有動性流動資產(chǎn)，由此可以判定該企業(yè)采用的是保守融資戰(zhàn)略，選項B是答案。下列關(guān)于激進(jìn)型流動資產(chǎn)融資策略的表述中，正確的是（）。A.0CD低的成本，相應(yīng)產(chǎn)生更高的收益，但同時流動性風(fēng)險也較高，選項B錯誤。下列關(guān)于期限匹配的流動資產(chǎn)融資策略的說法中，正確的是（）。短期來源。（）期限匹配的流動資產(chǎn)融資政策是戰(zhàn)略性的觀念匹配，而不是完全匹配。 企業(yè)為滿足交易動機(jī)而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是（）。 BCD排除。下列各項中，決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素不包括（）。 現(xiàn)金余額降到最低水平，選項A是答案。 CD.能設(shè)立，選項D是答案。 本，選項A是答案。 券的交易成本為每次500元，機(jī)會成本率為10%。 合理區(qū)域，無需調(diào)整。（）選項C是答案。元。則公司財務(wù)人員的下列作法中，正確的有（）?！捍鸢附馕觥挥桑荷舷?000＝3×回歸線－2×下限2000，可得：回歸線＝4000（元）。因選項C正確。 B.有價證券的日利息率上升C.D.C低，使現(xiàn)金返回線降低，選項D正確。 下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，正確的有（）。周轉(zhuǎn)期之和，選項D正確。2）計算F公司2016年度經(jīng)營周期。經(jīng)營周期＝120＋60＝180（天）3）計算F2016年度現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比編制賬齡分析表更能揭示應(yīng)收賬款的變化趨勢。 1107（）萬元。 CD.與收賬政策無關(guān)，選項D排除。 BC.D.付給銷售商，一般不超過全部合同的70%～90%，選項C正確。應(yīng)收賬款保理的作用不包括（）。賬款保理不改善資本結(jié)構(gòu)，正確答案是選項B。下列有關(guān)信用期間的表述中，正確的有（）。 選項D正確。的顧客（按銷售額計算）80%，資本成本為10%，則甲公司應(yīng)收賬款的機(jī)會成本（）萬元。 慮應(yīng)收賬款和存貨變動引起的資金占用額的變化及相應(yīng)的應(yīng)計利息的變化，選項CD排除。45（360收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。金額（萬元金額（萬元 BC.D.『答案解析』專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支屬于固定訂貨成本，與經(jīng)濟(jì)訂貨批量無關(guān)，選項A濟(jì)訂貨批量有關(guān)，選項BD是答案。下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型的表述中，錯誤的有（）。定時期的儲存成本總額與每次訂貨量成正比，選項B正確；依據(jù)經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝下列各項因素中，對存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量沒有影響的有（）。B.送貨期C.D.備。確定合理保險儲備量的判斷依據(jù)是（）。AB.缺貨損失與保險儲備的儲存成本之和最小C.D.儲存成本之和最小，選項B是答案。下列情形中，能夠?qū)е铝慵?jīng)濟(jì)訂貨量增加的是（）。 致平均缺貨量、保險儲備量和再訂貨點提高，對經(jīng)濟(jì)訂貨量沒有影響，選項D排除。720（360 適時制庫存控制系統(tǒng)體現(xiàn)了緊縮型流動資產(chǎn)投資策略的思想。（元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)全年負(fù)擔(dān)的利息費用與承諾費合計是（）萬元。補(bǔ)償性余額，該項借款的實際利率為（）?！捍鸢附馕觥粚嶋H利率現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為（）。需要向銀行申請的貸款數(shù)額為（）萬元。下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中，不正確的是（）。行和交易，選項A不正確。在下列各項中，不屬于商業(yè)信用融資內(nèi)容的是（）。下列對商業(yè)信用籌資的表述中，不正確的是（）。機(jī)動權(quán)，選項D正確。算）是（）?！捍鸢附馕觥环艞壃F(xiàn)金折扣成本下列各項中，使放棄現(xiàn)金折扣成本降低的是（）。期、折扣率不變，信用期縮短，將會減少公式的分母，使放棄現(xiàn)金折扣成本升高，選項B