中國商業(yè)銀行業(yè)敘做保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知

信用風(fēng)險(xiǎn):

1.交易對(duì)手的履約與否與經(jīng)營狀況。在保理業(yè)務(wù)中，銀行作為保理商,則其交易對(duì)手包括供應(yīng)商、債務(wù)人，在雙重保理中還存在對(duì)方保理人。在保理業(yè)務(wù)中較為普遍的是,供應(yīng)商由于未能及時(shí)有效的履行合同,從而引發(fā)債務(wù)人發(fā)出爭(zhēng)議通知。盡管在實(shí)際操作中，供應(yīng)商與保理商所簽訂的合同中往往都明確規(guī)定供應(yīng)商一旦不能及時(shí)有效的履行合同，則保理商可以暫時(shí)無須承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任,并可以向供應(yīng)商行使追索權(quán)。但在實(shí)務(wù)中,銀行只有提供有效的供應(yīng)商未能履行合同的證明，才能向供應(yīng)商行使追索權(quán)，而在國際保理業(yè)務(wù)中,這又會(huì)涉及各個(gè)國家之間不同的法律法規(guī)，這往往會(huì)耗費(fèi)銀行大量物力與財(cái)力。[4]此外，交易對(duì)手的經(jīng)營狀況也會(huì)影響應(yīng)收賬款質(zhì)量。當(dāng)供應(yīng)商經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題時(shí)，供應(yīng)商可能不能及時(shí)有效的提供合同約定的產(chǎn)品或勞務(wù)，從而使得保理合同無法有效履行。而債務(wù)人經(jīng)營狀況存在問題時(shí)，則可能使得到期的債務(wù)無法及時(shí)足額的收回。在對(duì)手保理人經(jīng)營狀況存在問題時(shí)，可能會(huì)在成功收取應(yīng)收賬款后無力轉(zhuǎn)付,挪用賬款,甚至攜款逃匿。

操作風(fēng)險(xiǎn):

1.外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)上是保理商向供應(yīng)商提供的一項(xiàng)預(yù)付款融資，因此，供應(yīng)商從短期利益考慮可能會(huì)虛構(gòu)銷售合同甚至同進(jìn)口商串通虛構(gòu)交易,以取得保理商的短期融資。

2.貿(mào)易糾紛適用規(guī)則所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在國際業(yè)務(wù)保理中適用的規(guī)則主要包括《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》、《保理仲裁規(guī)則》、《國際保理公約》以及《聯(lián)合國國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》。GRIF為FCI制定的規(guī)則,因?yàn)榫邆漭^強(qiáng)的影響力,因此可視為國際慣例,但其并非主權(quán)國家參加的國際條約,因此不具備法律約束力,在出口保理商與供應(yīng)商之間簽訂保理合約中,供應(yīng)商并非FCI會(huì)員,且雙方一般同屬一個(gè)國家,因此GRIF作為一項(xiàng)國際慣例,顯然并不適用。因此,當(dāng)GRIF作為一項(xiàng)貿(mào)易糾紛適用規(guī)則其使用范圍是有限制的。[5]

3.無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)缺少再擔(dān)保所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。敘做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意味著一旦發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)，銀行作為保理商將喪失對(duì)供應(yīng)商的追索權(quán)。因此，國外的保理商為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)將較大數(shù)額的應(yīng)收賬款作為標(biāo)的物向保險(xiǎn)公司辦理投保，一旦發(fā)生壞賬，在投保額度內(nèi)保理商即可獲得保險(xiǎn)公司的賠償，因此相應(yīng)的降低了風(fēng)險(xiǎn)。而目前國內(nèi)尚未有保險(xiǎn)公司開辦針對(duì)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的險(xiǎn)種，因此相對(duì)于國外保理商，國內(nèi)保理商在敘做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)將面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)。[6]

法律風(fēng)險(xiǎn)

債權(quán)存在瑕疵及債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。雖然保理商與供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議時(shí)會(huì)明確規(guī)定債權(quán)不可存在瑕疵，但因各種情況，債權(quán)仍然可能存在瑕疵，而一旦承購有瑕疵的債權(quán)，保理商很可能會(huì)陷入貿(mào)易糾紛之中。債權(quán)的瑕疵表現(xiàn)如下：債權(quán)本身不合法；銷售合同存在保留應(yīng)收賬款所有權(quán)的條款；債權(quán)被同時(shí)轉(zhuǎn)讓給2個(gè)或以上的保理商；債務(wù)人對(duì)轉(zhuǎn)讓的債權(quán)有抵消權(quán)或反請(qǐng)求權(quán)等足以對(duì)抗銀行保理商。[7]債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓的情形可能包括：債權(quán)專屬于供應(yīng)商所以不