上海天顥投資咨詢有限公司特點少兒教育項目〈可行性報告之—財務(wù)估算部分〉本估算原則是依據(jù)實質(zhì)運營各項進出狀況而出具的真切可行性報告參照,針對運營市場開發(fā)有目標(biāo)收入要求，并對財務(wù)支出有指導(dǎo)性建議和參照價值,同時針對各部門估算操作有限制力.上海天顥投資咨詢有限公司特點少兒教育項目組，后文簡稱項目組，針對當(dāng)前少兒特點教育市場的空白點，引進國際教育品牌，（受教人群年紀(jì)跨度為0-13歲），獲取其全中國的代理權(quán)。項目組將依據(jù)品牌課程的自己特點將其當(dāng)?shù)鼗?，市場化，同時品牌的再包裝，經(jīng)過各樣路過拓寬其著名度，估計運用1-2年的時間，建立并運營5家直營教課點，后期以加盟連鎖合作辦學(xué)為主要模式，迅速并寬泛的復(fù)制成立以推行該品牌課程為目的教課機構(gòu)。一對于項目投資項目投資要求：1500萬元項目投資開銷明細：房租與裝飾：1）天顥科技服務(wù)有限公司房子200平米左右房子押金和租金控制：3萬/月押金6萬（2月房租），租金18萬（一期6個月房租）裝飾600/平米，即12萬合計36萬（2）教課中心房子押金和租金控制：12萬/月押金24萬（2月房租），租金72萬（一期6個月房租）裝飾費：1100元/平米*500平米=550000元合計151萬預(yù)設(shè)教育機構(gòu)規(guī)模:面積500-600平米；.教室5間，每件不小于50平米,招待地區(qū)100平米其余地區(qū)3）空調(diào)費：50萬三項合計237萬設(shè)施與課程系統(tǒng)：（1）課程引進、教玩具等估計800萬（2）辦公設(shè)施100萬合計500萬教職職工隊伍建設(shè)投入：220萬元（一年內(nèi)）3個月內(nèi)初步計劃職工詳盡以下:職位名稱薪資/月人數(shù)同崗位合計社保福利/總合計(月)備注(或部門月總數(shù))月(44%)項目主任16000.00116000.00154017540項目組項目副主任12000.00112000.0012000課程教研主任8000.0018000.0012329232主任助理3000130008803880總計439000365242652職位名稱薪資/月人數(shù)同崗位合計社保福利/總合計(月)備注(或部門月總數(shù))月(44%)市場總監(jiān)科技公司市場襄理6000.0016000.0012327232品牌公關(guān)6000.0016000.0012327232平面設(shè)計師3500.0027000.0017608760IT3500135008804380前臺2500125008803380財務(wù)3500.0013500.008804380總計41500849549995職位名稱薪資/月人數(shù)同崗位合計(或社保福利/總合計(月)備注部門月總數(shù))月(44%)教師6000.00636000528041280教課機構(gòu)課程顧問2000.00612000.00528017280前臺200048000．00352011520出納2500.0012500.008803380.00保潔消毒人員1100.0044400.0012005600合計2262900.001616079060職工薪資福利:薪資總數(shù):143400.00/月福利28307.00/月總:171707.00/月整年合計為:210萬元-220萬元(說明:項目運營早期項目組人員到位，中期科技公司組建后代員逐漸到崗，教課點成立后教師等逐步到位。依據(jù)項目發(fā)展?fàn)顩r,后期可能會有增添性薪資支出)其余：130萬元，詳盡以下市場營銷戰(zhàn)略金：80萬元備用金：50萬元（因前為整年測算投入，比方職工薪資等，故備用金數(shù)額為偏小的此數(shù)字）二利潤項目展望1．天顥投資——權(quán)益金按部下教課機構(gòu)營業(yè)額的8%收取2．天顥投資——品牌使用費加盟費20-30萬/5年3．天顥投資——培訓(xùn)花費每所教課點培訓(xùn)花費估計為10萬元人民幣4．科技服務(wù)——辦學(xué)盈余運營早期已直營辦學(xué)及合作辦學(xué)為主，少兒教育機構(gòu)按每周運營6天，滿負荷運行為8個課時段，每課時均勻采取10位少兒，按每位少兒每周前一次課計算，中心采取少兒的人數(shù)最多為：即，5間教室*10人*8課時/天*6天=2400人/周即滿負荷運行中心會員數(shù)將達到2400人。假定在運營3年招生率達到70%，即2400*70%=1680人。因為少兒教育行業(yè)的特別性，課時一般不獨自銷售，或獨自銷售的價錢奇高，當(dāng)顧客群認同了教育機構(gòu)的教育模式、系統(tǒng)和質(zhì)量后，一般會購置打包課程。打包方式由12課時——96課時不等。我們截取銷售中間段48課時段為例。（48課時段將在2年耗費完）單次課時花費*48課時，即140元/課時*48課時=6720元/人6720元/人*1680人=1128萬即3年總營業(yè)額為1128萬，除掉3年運營成本，按每個月20萬計算，共36個月，即360萬；再除掉先期投資200萬，即每年設(shè)施更新10萬，即220萬。1128萬-360萬-220萬=568萬÷3年=189萬/年，即均勻每年盈余189萬。下表為預(yù)期的招生進度及利潤，每個月以3%速度擴大生源，運營早期的收入估計已高于每個月運營成本，據(jù)展望運營8個月即可回收籠先期投資，除掉每個月運營成本外，盈余24萬元左右。連續(xù)運營二年，招生比率至70%左右，年營業(yè)額在580萬左右，除掉運營成本等開銷，可預(yù)期的盈余在每年萬左右。運營進度估算以下：初始投資（萬）年運營成本招生學(xué)生總新增學(xué)業(yè)績預(yù)備注（萬）比率人數(shù)生人數(shù)估（萬）準(zhǔn)備期200首月20*8月=1603%727248次月6%1447248第三月9%2167248第四月12%2887248第五月15%3607248第六月18%4327248第七月21%5047248第八月24%5767248階段小計360384盈余24萬第9---十二月20*4月=8036%864288192盈余112萬次年設(shè)施更新1020*12月=24072%1728864580盈余330萬注：初始投入包含教課點半年租金、裝飾、硬件，教玩具及辦公設(shè)施等，每個月運營成本包含人工，市場開辟，耗材，水電、通信等全部可能在平時運營中涉及到的成本。三項目利潤展望報表1．下表是以直營店為主的利潤預(yù)期項目項目初始運營成估計教課新增教課原有教課新增教課點備注時間投資（萬）本（萬）點數(shù)目點數(shù)目點收入收入（萬）準(zhǔn)備期1000第一年2041-31-3224按2家計算第二年20452-4660336按3家計算第三年2041051650權(quán)益金，新增教課點以加盟加盟費等或合作辦學(xué)為主合計1612萬101029702．權(quán)益金按每家合作或加盟教課點第一年招收800學(xué)生計算800人/家*5家*6720元/人*8%=215萬3．品牌使用費20萬/家*5=100萬4．培訓(xùn)費10萬/家*5=50萬項目運作3年總利潤為：3335萬左右注：初始投資包含：1．課程引進2．加盟、運營系統(tǒng)的成立3．公司裝飾及租金運營成本包含：1．人工10萬/月*12=120萬/年2．市場開辟3萬/月*12=36萬/年3．公司內(nèi)部應(yīng)用系統(tǒng)3萬/月*12=36萬/年4．耗材，水電、通信等全部可能在平時運營中涉及到的成本等。四回報周期

1萬/月*12=12萬/年由上表可見，跟著直營教課點的順利運營而打造的優(yōu)秀品牌效應(yīng)及經(jīng)濟效益，第一年即可達到進出均衡，第二年即可回收先期投資，同時項目的成功運作勢必吸引一批投資者或創(chuàng)業(yè)者追求合作時機，第三年起開設(shè)加盟或合作辦學(xué)的平臺，公司的盈余增添點除了原有直營教課點外新增添權(quán)益金、培訓(xùn)費及品牌使用費等，估計可實現(xiàn)先期投入100%的回報。同時加盟與合作辦學(xué)模式也將成為后續(xù)市場衍生、發(fā)展和產(chǎn)生經(jīng)濟效益的主要推進力，該經(jīng)營模式將以每年倍增的速度向全國市場延伸，包含上海之外的一線城市及二、三線城市，后期的經(jīng)濟效益將更加樂觀。同時公司將貫徹嚴格管理直營教課點，為加盟商和合作辦學(xué)供給優(yōu)秀的服務(wù)和幫助的經(jīng)營思路，以保證優(yōu)良教課，貼心服務(wù)的