PAGEPAGE1公司費(fèi)用管理制度第一篇：公司費(fèi)用管理制度費(fèi)用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。一、公司對各項費(fèi)用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。二、較大的費(fèi)用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。20XX—1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。三、較小的費(fèi)用開支實行審核報銷，20XX以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。四、旅差費(fèi)實行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報銷出租車費(fèi)，特殊情況報出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報告和差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費(fèi)。辦公室電話使用計費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實行限額報銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。第二篇：公司費(fèi)用管理制度公司費(fèi)用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。一、公司對各項費(fèi)用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。二、較大的費(fèi)用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。20XX—1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。三、較小的費(fèi)用開支實行審核報銷，20XX以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。四、旅差費(fèi)實行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報銷出租車費(fèi)，特殊情況報出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報告和差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費(fèi)。辦公室電話使用計費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實行限額報銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。費(fèi)用開支管理制度第一章總則第一條為完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條出差人員借款，應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。第六條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報請董事長審批。第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批第十一條第十二條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報銷。出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時按出差天數(shù)填上出差補(bǔ)助。按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。第十三條出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5％以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4％內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，20XX元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷；當(dāng)費(fèi)用超過20XX元以上時，須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，20XX元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，20XX～5000元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。第六章附則第十九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。第三篇：公司費(fèi)用報銷管理制度公司費(fèi)用報銷管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。二、適用范圍河北XXX——費(fèi)用報銷管理。三、職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。四、費(fèi)用報銷規(guī)定1、費(fèi)用報銷審批權(quán)限：公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；費(fèi)用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。五、費(fèi)用報銷流程：1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。3、由受款人按規(guī)定填寫好《費(fèi)用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。六、借款事項：1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：1、工資：每月15日為薪金發(fā)放日。①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報銷規(guī)定：員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。3、交際應(yīng)酬費(fèi)：①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在20XX以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。4、市內(nèi)交通費(fèi)：①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車輛）可實報實銷；②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報銷費(fèi)用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚?！袼鶎俨块T按報銷人所在部門的名稱填寫：●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷單”；●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報?！袼匈M(fèi)用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因?！袢缬鲇衅睋?jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)?！袼衅睋?jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。7、其它7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。財務(wù)部20XX/10/17第四篇：公司費(fèi)用報銷管理制度公司費(fèi)用報銷管理制度一、目的為加強(qiáng)對費(fèi)用管理力度，確保人員更好開展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。四、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按常規(guī)票報銷（正常標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由個人支付）4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實報實銷。五、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報銷管理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交由出納審核。2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費(fèi)報銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。公司費(fèi)用報銷管理制度為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。一、公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度1、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章。費(fèi)用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。2、公司的人員需要報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（20XX以下由分管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項費(fèi)用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計劃范圍內(nèi)列支。5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度。6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。二、公司財務(wù)報銷制度之差旅費(fèi)報銷制度1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實行包干的辦法，個人不得另報餐費(fèi)；這一項是非常重要的公司財務(wù)報銷制度。（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)（不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。（5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。3、差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報費(fèi)均予報銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。三、公司費(fèi)用報銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定：1、費(fèi)用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室第五篇：公司費(fèi)用管理制度********有限公司費(fèi)用管理制度第一章總則第一條為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運(yùn)營成本，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條公司費(fèi)用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。第三條各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。第四條本制度適用于本公司第二章費(fèi)用報銷基本要求及原則第五條報銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第六條發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。第七條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。第八條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第九條出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報支的，按報銷額的15%處以罰款。第十條計劃內(nèi)的費(fèi)用，一律由各公司各部門負(fù)責(zé)人初審，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后，才能報銷。第十一條當(dāng)月各種費(fèi)用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。第十二條公司財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長審批；第十三條公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報銷。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報銷金額的15％處以罰款。第十四條對于手續(xù)不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報銷的費(fèi)用，一律退回拒付；對于超期申報的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報銷。第十五條責(zé)任明確原則。對于交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報銷，不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多人合并報銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報。第十六條費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報。第十七條費(fèi)用劃分原則。對出差的住宿費(fèi)單獨填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及出差補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列。第十八條費(fèi)用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點、時間、乘坐交通工具、線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報銷。第十九條費(fèi)用申請原則。出差、業(yè)務(wù)招待必須事先申請，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報銷，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。第二十條及時報支入賬原則。為保證會計核算的正確性、及時性，費(fèi)用報銷原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，因出差等原因，超出報銷日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：一、費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報銷；二、費(fèi)用發(fā)生后，20XX按照費(fèi)用發(fā)生額的80％報銷；三、費(fèi)用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的60％報銷；四、費(fèi)用發(fā)生后，35天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的40％報銷；五、費(fèi)用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的20XX銷；六、費(fèi)用發(fā)生45天后，不予報銷；七、當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報銷，凡存在逾期費(fèi)用全額報銷的，財務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報銷的部分；八、特殊情況：車輛使用費(fèi)每月報銷一次，當(dāng)月費(fèi)用次月5日前報銷；九、年末所有費(fèi)用必須在次年1月10日前報銷，否則不予報銷，特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，必須說明原因，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在批準(zhǔn)的期限內(nèi)報銷，如超過批準(zhǔn)期限將不予報銷。第二十一條預(yù)申報原則。公司各職能部門對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報銷的單據(jù)在每月30日前交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此作為費(fèi)用入賬，對未在財務(wù)部備案的費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)拒付。第三章費(fèi)用開支計劃及監(jiān)管責(zé)任第二十二條公司各職能部門必須在次月1日前根據(jù)下月工作計劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由公司財務(wù)部門匯總，經(jīng)集團(tuán)公司辦公會議審批，即為各部門次月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門執(zhí)行。第二十三條公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和各公司實際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同年終績效考核掛鉤。第二十四條公司費(fèi)用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第二十五條審批權(quán)限及程序一、公司費(fèi)用開支審批程序為：1、費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請，并確保真實性、合理性；2、部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)，并確保真實性、合理性；3、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；4、最后由總經(jīng)理審批；5、出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。二、對超預(yù)算部分最終由公司總經(jīng)理辦公會審批。第四章人工費(fèi)用管理第二十六條人工費(fèi)用包括基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會保險等。第二十七條人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對各部門進(jìn)行定編定崗;對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會保險進(jìn)行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可發(fā)放。第二十八條各部門根椐公司獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事部門制定審核各部門獎金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。第二十九條公司人事部門對行政部的人工費(fèi)用，負(fù)第一責(zé)任；各部門領(lǐng)導(dǎo)對部門范圍內(nèi)，第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。第三十條人事部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用報表時應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計算出人工費(fèi)用，并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。公司人事部門對格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)。第五章辦公費(fèi)用管理第三十一條辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動通訊費(fèi)、辦公租金、非營運(yùn)車輛租賃費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。第三十二條公司對辦公費(fèi)用實行預(yù)算控制，公司行政部門對發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。第三十三條水電費(fèi)。由行政部門根