PAGEPAGE1公司費(fèi)用管理制度第一篇：公司費(fèi)用管理制度費(fèi)用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。一、公司對各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。20XX—1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷，20XX以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時(shí)關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。第二篇：公司費(fèi)用管理制度公司費(fèi)用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。一、公司對各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。20XX—1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷，20XX以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時(shí)關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的，每次罰款5元。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用開支管理制度第一章總則第一條為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過三天無故而未報(bào)銷者，不得再借款。第三條外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。第六條各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報(bào)請董事長審批。第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批第十一條第十二條車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報(bào)有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。第十三條出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5％以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4％內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，20XX元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷；當(dāng)費(fèi)用超過20XX元以上時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，20XX元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，20XX～5000元的則應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過5000元的報(bào)董事長批準(zhǔn)。第六章附則第十九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第二十條本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。二、適用范圍河北XXX——費(fèi)用報(bào)銷管理。三、職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；費(fèi)用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財(cái)務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。五、費(fèi)用報(bào)銷流程：1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。2、.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。3、由受款人按規(guī)定填寫好《費(fèi)用報(bào)銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財(cái)務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。4、財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。5、受款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。六、借款事項(xiàng)：1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。2、借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：1、工資：每月15日為薪金發(fā)放日。①、薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報(bào)財(cái)務(wù)部。③、財(cái)務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。3、交際應(yīng)酬費(fèi)：①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在20XX以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。4、市內(nèi)交通費(fèi)：①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車輛）可實(shí)報(bào)實(shí)銷；②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：●報(bào)銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：●報(bào)銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。●所屬部門按報(bào)銷人所在部門的名稱填寫：●填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷單”；●凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；●如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。●所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。●所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報(bào)行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。②、行政部根據(jù)審批采購計(jì)劃，填寫“借支單”，到財(cái)務(wù)部借支采購。③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。7、其它7．1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制訂并歸口管理；7．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。財(cái)務(wù)部20XX/10/17第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的為加強(qiáng)對費(fèi)用管理力度，確保人員更好開展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。四、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按常規(guī)票報(bào)銷（正常標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由個(gè)人支付）4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。五、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報(bào)銷管理1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交由出納審核。2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費(fèi)報(bào)銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報(bào)銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。一、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（20XX以下由分管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。二、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度之差旅費(fèi)報(bào)銷制度1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)（不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。（3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。（5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。（4）趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。（8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。（9）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算；（10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。（11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。三、公司費(fèi)用報(bào)銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定：1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室第五篇：公司費(fèi)用管理制度********有限公司費(fèi)用管理制度第一章總則第一條為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運(yùn)營成本，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。第三條各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。第四條本制度適用于本公司第二章費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則第五條報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第六條發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。第七條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。第八條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第九條出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)銷額的15%處以罰款。第十條計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用，一律由各公司各部門負(fù)責(zé)人初審，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后，才能報(bào)銷。第十一條當(dāng)月各種費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。第十二條公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長審批；第十三條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷。凡在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報(bào)銷金額的15％處以罰款。第十四條對于手續(xù)不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)銷的費(fèi)用，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。第十五條責(zé)任明確原則。對于交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)銷，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。第十六條費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時(shí)出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。第十七條費(fèi)用劃分原則。對出差的住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及出差補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列。第十八條費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐交通工具、線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報(bào)銷。第十九條費(fèi)用申請?jiān)瓌t。出差、業(yè)務(wù)招待必須事先申請，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報(bào)銷，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報(bào)支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。第二十條及時(shí)報(bào)支入賬原則。為保證會(huì)計(jì)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)銷原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，因出差等原因，超出報(bào)銷日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：一、費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷；二、費(fèi)用發(fā)生后，20XX按照費(fèi)用發(fā)生額的80％報(bào)銷；三、費(fèi)用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的60％報(bào)銷；四、費(fèi)用發(fā)生后，35天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的40％報(bào)銷；五、費(fèi)用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的20XX銷；六、費(fèi)用發(fā)生45天后，不予報(bào)銷；七、當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報(bào)銷，凡存在逾期費(fèi)用全額報(bào)銷的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分；八、特殊情況：車輛使用費(fèi)每月報(bào)銷一次，當(dāng)月費(fèi)用次月5日前報(bào)銷；九、年末所有費(fèi)用必須在次年1月10日前報(bào)銷，否則不予報(bào)銷，特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，必須說明原因，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在批準(zhǔn)的期限內(nèi)報(bào)銷，如超過批準(zhǔn)期限將不予報(bào)銷。第二十一條預(yù)申報(bào)原則。公司各職能部門對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報(bào)銷的單據(jù)在每月30日前交財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門據(jù)此作為費(fèi)用入賬，對未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。第三章費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任第二十二條公司各職能部門必須在次月1日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由公司財(cái)務(wù)部門匯總，經(jīng)集團(tuán)公司辦公會(huì)議審批，即為各部門次月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門執(zhí)行。第二十三條公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和各公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同年終績效考核掛鉤。第二十四條公司費(fèi)用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第二十五條審批權(quán)限及程序一、公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋?、費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請，并確保真實(shí)性、合理性；2、部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)，并確保真實(shí)性、合理性；3、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；4、最后由總經(jīng)理審批；5、出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。二、對超預(yù)算部分最終由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第四章人工費(fèi)用管理第二十六條人工費(fèi)用包括基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎(jiǎng)金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會(huì)保險(xiǎn)等。第二十七條人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對各部門進(jìn)行定編定崗;對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎(jiǎng)金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。第二十八條各部門根椐公司獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事部門制定審核各部門獎(jiǎng)金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎(jiǎng)金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實(shí)行浮動(dòng)性總額控制。第二十九條公司人事部門對行政部的人工費(fèi)用，負(fù)第一責(zé)任；各部門領(lǐng)導(dǎo)對部門范圍內(nèi)，第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。第三十條人事部門編制工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用報(bào)表時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計(jì)算出人工費(fèi)用，并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計(jì)算個(gè)人所得稅。公司人事部門對格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)。第五章辦公費(fèi)用管理第三十一條辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公租金、非營運(yùn)車輛租賃費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。第三十二條公司對辦公費(fèi)用實(shí)行預(yù)算控制，公司行政部門對發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。第三十三條水電費(fèi)。由行政部門根