第五章

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主講人：張霞了解固定資產(chǎn)核算的任務(wù)、處理流程，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)，理解固定資產(chǎn)核算的根本操作過程。掌握固定資產(chǎn)核算的增加、減少、變動操作方法和要求及折舊的處理，對固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬的操作教學(xué)內(nèi)容與要求：主要內(nèi)容1固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程2固定資產(chǎn)初始設(shè)置3固定資產(chǎn)日常操作4期末處理一、業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置日常處理月末處理賬套初始化根底信息設(shè)置期初卡片錄入資產(chǎn)類別設(shè)置增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置二、初始設(shè)置初始化向?qū)Ыㄙ~選項(xiàng)1.賬套初始化每一個賬套的自動編碼方式只能選擇一種，一經(jīng)設(shè)定，該自動編碼方式不得修改。如果設(shè)置完成后，只能通過“維護(hù)〞菜單的“重新初始化賬套〞命令實(shí)現(xiàn)修改。注意

固定資產(chǎn)類別設(shè)置是指定義固定資產(chǎn)的分類編碼和分類名稱。2.基礎(chǔ)信息設(shè)置—固定資產(chǎn)類別設(shè)置二、初始設(shè)置注意資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同一級的類別名稱不能相同。

增減方式對應(yīng)科目設(shè)置是指設(shè)置固定資產(chǎn)增加和減少時的入賬科目

2.基礎(chǔ)信息設(shè)置—增減方式對應(yīng)科目設(shè)置二、初始設(shè)置

對應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。部門對應(yīng)折舊科目的設(shè)置就是給每個部門選擇一個折舊科目。這樣在錄入卡片時，該科目自動填入卡片中，不必一個一個錄入。2.基礎(chǔ)信息設(shè)置—部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置二、初始設(shè)置

原始卡片是指錄入固定資產(chǎn)的期初卡片記錄。使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，以保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片錄入時間不限制，任何時候都可以錄入原始卡片。3.輸入期初固定資產(chǎn)卡片二、初始設(shè)置注意固定資產(chǎn)卡片錄入完成后,如需修改和刪除,執(zhí)行[卡片]/[卡片管理]命令。在〞卡片管理〞窗口進(jìn)行修改和刪除的操作.三、固定資產(chǎn)日常處理

固定資產(chǎn)的購建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈、盤盈等，核算時根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。1.固定資產(chǎn)增加注意

新卡片第一個月不提折舊，累計(jì)折舊為空或0。

卡片輸入完成后，可以不立即制單，月末進(jìn)行批量制單。固定資產(chǎn)評估是資產(chǎn)評估很重要的局部，用友固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供對固定資產(chǎn)評估的管理功能。本系統(tǒng)資產(chǎn)評估功能提供可評估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。三、固定資產(chǎn)日常處理2.固定資產(chǎn)評估

系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)使用者錄入系統(tǒng)的資料自動計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后編制記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。三、固定資產(chǎn)日常處理3.固定資產(chǎn)折舊處理如果上次計(jì)提折舊已通過記賬憑證把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，那么必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。注意固定資產(chǎn)減少的根本途徑，可分為固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、毀損、盤虧等。三、固定資產(chǎn)日常處理4.固定資產(chǎn)減少

本賬套需要進(jìn)行計(jì)提折舊后，才能減少資產(chǎn)。注意三、固定資產(chǎn)日常處理5.批量制單固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬管理系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中編制記賬憑證一般有兩種方法：一是業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；二是批量制單。批量制單的操作方法：執(zhí)行[處理]/[批量制單]命令，進(jìn)入“批量制單〞窗口，完成有關(guān)憑證的生成。

原值變動

部門轉(zhuǎn)移

資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整

資產(chǎn)使用年限的調(diào)整

資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整

變動單管理三、固定資產(chǎn)日常處理6.固定資產(chǎn)變動

變動單不能修改，只有當(dāng)月可刪除重做。用友軟件固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動處理，只能在下月進(jìn)行。注意為了保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。通過執(zhí)行對賬功能實(shí)現(xiàn)。四、固定資產(chǎn)月末處理1。對賬當(dāng)總賬系統(tǒng)記賬完畢，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)行對賬。對賬平衡，開始月末結(jié)賬。如果在初始設(shè)置時，選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對賬〞功能，對賬的操作不限制執(zhí)行時間，任何時候都可以進(jìn)行對賬。注意

本會計(jì)期間不做完月末結(jié)賬工作，系統(tǒng)將不允許處理下一個會計(jì)期間的數(shù)據(jù)。

固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成憑證后，自動傳遞到總賬系統(tǒng)。在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。