第8頁共8頁學校財務?風險廉政?制度模板?主管會?計廉政風?險防范制?度為進?一步完善?廉政預警?和防范機?制，做好?主管會計?崗位的防?范工作，?最大限度?地降低_?___風?險、減少?主管會計?在執(zhí)行公?務或日常?生活中誘?發(fā)不廉潔?問題的可?能性，建?立起比較?完善的崗?位廉政風?險防控管?理長效機?制，推進?全校__?__倡廉?建設工作?取得明顯?成效。根?據(jù)“預防?為主，標?本兼治，?重在治本?，綜合治?理”的原?則，特制?定本制度?。第一?要樹立風?險意識。?加強財務?管理的基?礎設施建?設，加強?對財務管?理人員的?業(yè)務培訓?，增強會?計人員認?識風險、?分析風險?和防范風?險的能力?，提高管?理決策水?平?；?財務人員?在學校財?務風險防?范中的重?要地位，?對學校財?務人員的?培訓不應?只局限于?會計繼續(xù)?教育，還?要全面提?高企業(yè)財?務人員的?素質(zhì)，掌?握風險管?理理論，?能夠準確?地分析學?校的外部?環(huán)境及其?變化，時?刻___?_國家的?經(jīng)濟政策?調(diào)整，以?便能夠及?時做出防?范措施，?以減少學?校的財務?風險。?第二要建?立財務風?險預警系?統(tǒng)。建立?財務預警?系統(tǒng)是財?務管理制?度創(chuàng)新的?必然選擇?。在市場?經(jīng)濟條件?下，單位?面臨著巨?大的風險?與不確定?性，經(jīng)常?有單位發(fā)?生財務風?險甚至破?產(chǎn)。歷史?情況表明?，財務風?險并非在?一朝一夕?內(nèi)形成，?而有一個?較長的潛?伏時期，?因此有必?要建立財?務危機預?警系統(tǒng)，?對單位的?財務狀況?進行監(jiān)測?、信息反?饋，在財?務危機的?萌芽狀態(tài)?預先發(fā)出?危機警報?，促使經(jīng)?營者及時?采取有效?對策，改?善管理，?防止單位?陷入困境?，以保護?各相關(guān)主?體的利益?。第三?要理順單?位內(nèi)部財?務關(guān)系。?為防范財?務風險，?單位必須?理清內(nèi)部?各種財務?關(guān)系。首?先，要明?確各部門?在財務管?理中的地?位、作用?及應承擔?的職責，?并賦予其?相應的權(quán)?力，真正?做到權(quán)責?分明，各?司其職；?另外，在?利益分配?方面，應?兼顧單位?各方利益?，以調(diào)動?各方面參?與單位財?務管理的?積極性，?從而真正?做到責、?權(quán)、利相?統(tǒng)一，使?單位內(nèi)部?各種財務?關(guān)系清晰?明了第?四要建立?合理的資?本結(jié)構(gòu)。?財務風險?本質(zhì)是由?于負債比?例過高導?致的，因?此單位不?但應該設?計合理的?資金結(jié)構(gòu)?，保持適?當?shù)呢搨?、降低資?金成本，?而且還要?控制負債?的規(guī)模，?保證謹慎?的負債比?率，避免?到期無力?償債或資?不抵債，?從而來有?效防范財?務風險。?只有這樣?才能使單?位為自己?創(chuàng)造了良?好的融資?環(huán)境，吸?引各方投?資。嚴格?執(zhí)行財經(jīng)?紀律，強?化內(nèi)部管?理，逐步?實現(xiàn)財務?管理程序?化、規(guī)范?化、精細?化和預算?化，是做?好單位財?務管理工?作的重要?保證。目?前，隨著?改革的進?一步深化?，在財務?管理上實?行財政集?中支付制?，財務已?形成了集?中管理的?模式，嚴?格了財務?收支審批?手續(xù)，這?有利于加?強自身廉?政建設和?財務管理?工作，從?而有利于?會計制度?的正確貫?徹執(zhí)行。?應該注?重的幾點?（一）?建立健全?財務管理?的規(guī)章制?度。一是?要根據(jù)國?家出臺的?有關(guān)財務?政策，以?及上級管?理部門的?財務管理?規(guī)定，結(jié)?合本單位?財務工作?的實際，?健全各項?內(nèi)部財務?規(guī)章制度?。二是要?認真研究?本單位在?財務管理?方面存在?的問題，?總結(jié)經(jīng)驗?，吸取?教訓，找?出在財務?管理中存?在的薄弱?環(huán)節(jié)和管?理漏洞，?從而進一?步有效的?防范和化?解財務風?險。三是?根據(jù)國家?的政策、?財經(jīng)制度?的變化，?對現(xiàn)有的?制度不斷?進行取精?去粕，使?各項財務?制度更加?完善。要?求財務管?理者用全?新的理念?、清醒的?頭腦，認?真學習，?認真貫徹?落實執(zhí)行?。（二?）力求做?到財務管?理工作公?開、公平?、公正。?一是提高?全體職工?對財務工?作的__?__度，?使全體職?工進一步?增強對執(zhí)?行財經(jīng)紀?律的認識?、理解和?支持。二?是能夠使?全體職工?進一步提?高在執(zhí)行?財經(jīng)紀律?的自覺性?、主動性?和嚴肅性?，有利于?創(chuàng)造良好?的內(nèi)部財?務環(huán)境。?三是能夠?進一步促?進各部門?負其責，?相互配合?，加強管?理，不斷?提高財務?工作質(zhì)量?和工作效?率。（?三）窗口?部門和財?務管理部?門各負其?責任。窗?口部門對?經(jīng)辦的財?務收支上?的真實性?，辦理事?項的必要?性、可行?性、政策?合規(guī)性負?責。財務?管理部門?對經(jīng)辦部?門辦理有?關(guān)財務開?支事項審?批程序的?完整性、?票據(jù)的合?規(guī)性和資?金使用的?正確性負?責。只有?做到經(jīng)辦?部門、財?務管理部?在財務開?支上各施?其職、各?負其責、?相互監(jiān)督?，才能保?證財務管?理制度持?久、有效?的落實。?（四）?明確審批?權(quán)限，增?強財務開?支的透明?度。要成?立財務審?批小組，?各部門的?所有費用?開支必須?經(jīng)財務部?門___?_合規(guī)后?，按審批?權(quán)限報銷?。遇有重?大財務開?支必須經(jīng)?民主研究?決定__?__審批?，同時接?受廣大教?職工監(jiān)督?，保證財?務活動在?法律規(guī)定?約束范圍?內(nèi)規(guī)范進?行。必?須把握的?幾個環(huán)節(jié)?（一）?完善和落?實學校財?務崗位責?任制。根?據(jù)業(yè)務的?需要，合?理設置財?務崗位，?配備業(yè)務?素質(zhì)高，?工作能力?強的財務?人員。各?崗位之間?要明確工?作范圍和?操作權(quán)限?。要制定?出具體的?崗位操作?規(guī)范流程?。崗位設?置要做到?出納、記?賬和復核?分設。已?采用計算?機系統(tǒng)記?賬的財務?部門，從?防范風險?的角度出?發(fā)，必須?認真落實?好授權(quán)、?____?的管理制?度，財務?出納員不?得參與現(xiàn)?金和銀行?存款賬務?的記賬。?（二）?嚴格財務?收支的_?___。?一是要_?___財?務收支的?范圍是否?符合有關(guān)?財務制度?。二是要?____?審批程序?是否履行?，審批的?手續(xù)是否?齊全、完?備。三是?要___?_票據(jù)的?真實性和?合規(guī)性。?四是嚴格?對財務開?支執(zhí)行效?果的__?__，根?據(jù)簽定的?合同，財?務部門要?配合有關(guān)?部門對財?務開支事?項的真實?性進行核?查。（?三）加強?對學校財?務的檢查?。一是各?級會計主?管要落實?財務檢查?制度的要?求，檢查?崗位責任?制度落實?情況，各?項業(yè)務的?處理情況?及時了解?存在的問?題，保證?機關(guān)財務?收支存在?制度的規(guī)?定。在財?務核算上?是否賬賬?、賬款、?賬實、賬?據(jù)、賬表?、內(nèi)外賬?務全部符?合制度的?要求。二?是要建立?內(nèi)部審計?部門對聯(lián)?社財務進?行審計監(jiān)?督，促進?聯(lián)社財務?工作質(zhì)量?和管理水?平不斷提?高。（?四）建立?聯(lián)社財務?收支分析?報告制度?。定期向?學校辦公?會報告財?務收支的?情況以及?存在的問?題，便于?加強學校?財務工作?的___?_和領(lǐng)導?，對存在?的問題進?行認真分?析。（?五）提高?財務人員?隊伍的業(yè)?務素質(zhì)。?一是要堅?持以人為?本，抓好?財務人員?隊伍建設?。要建立?定期學習?制度，提?高財務人?員對新形?勢下財務?工作的重?要性的認?識，增強?財務工作?的責任感?和使命感?。二是針?對制度和?業(yè)務的不?斷創(chuàng)新，?財務人員?要及時_?___開?展業(yè)務培?訓工作。?做好工?作的幾點?建議一?是制定統(tǒng)?一的學校?財務業(yè)務?操作細則?。二是?加強財務?管理，開?源節(jié)流出?效益。加?強管理，?切實加強?對財務工?作的管理?，嚴肅財?務紀律，?堅決杜絕?，嚴肅查?處會計“?三亂”行?為。實行?主管會計?委派制，?對主管會?計的任命?、工作職?責，考核?等工作進?一步明確?。同時強?化考核，?合理分解?指標。推?動績效掛?鉤，按崗?位設置績?效工資系?數(shù)，掌握?好效益的?平衡點，?確保每一?項業(yè)務都?能在科學?規(guī)范、安?全謹慎的?原則下操?作。三?是進一步?健全完善?內(nèi)部審計?工作操作?程序。?學校財務?風險廉政?制度模板?（二）?為加強我?校黨風廉?政建設，?根據(jù)《教?育系統(tǒng)關(guān)?于廉政風?險防范管?理機制實?施方案》?的要求，?特對我校?黨風廉政?建設作如?下規(guī)定：?一、實?行黨風廉?政建設責?任制要加?強組織領(lǐng)?導，堅持?“兩手抓?，兩手都?要硬”的?方針，對?黨風廉政?建設要形?成一把手?親自抓，?分管領(lǐng)導?具體抓，?誰主管，?誰負責，?一級抓一?級，層層?抓落實的?工作格局?，把黨風?廉政建設?擺在各項?工作的首?位。二?、全體干?部職工特?別是學校?主要領(lǐng)導?干部要自?覺樹立廉?潔從政的?意識，認?真學習和?深刻領(lǐng)會?____?、___?_、中央?紀委、財?政部關(guān)于?黨風廉政?建設有關(guān)?規(guī)定的決?定，并認?真對照檢?查，切實?貫徹執(zhí)行?。把黨風?廉政建設?的表現(xiàn)作?為考核干?部政績的?重要內(nèi)容?。三、?堅持原則?，秉公辦?事。不得?擅自招生?，任何人?不得以權(quán)?謀私，放?棄原則。?四、不?準在公務?活動中接?受用公款?支付的禮?品、禮金?、有價證?券。有關(guān)?單位贈送?的禮品、?禮金、有?價證券應?婉言謝絕?，實在謝?絕不了的?價值超過?____?元以上的?應按規(guī)定?上交辦公?室進行登?記，統(tǒng)一?處理。各?種會議一?律不得以?任何理由?贈送禮品?或紀念品?。五、?不準在公?務活動中?接受可能?對公正執(zhí)?行公務有?影響的宴?請或參加?用公款支?付的營業(yè)?性歌廳、?舞廳、夜?總會等娛?樂活動。?六、外?出執(zhí)行公?務活動一?律按規(guī)定?住內(nèi)部招?待所或政?府賓館；?不得利用?出差、開?會或?qū)W習?等工作之?便繞道公?費旅游或?接受有關(guān)?單位邀請?游山玩水?。七、?嚴格管理?機構(gòu)經(jīng)費?，節(jié)約經(jīng)?費支出，?堅持勤儉?辦一切事?情。八?、任何人?不得利用?上班時間?炒股。?九、不準?以學校名?義為任何?單位籌資?作證；也?不得為有?關(guān)單位或?個人貸款?提供擔保?；禁止私?自從事經(jīng)?商等營利?活動。?十、建立?經(jīng)常性的?檢查制度?，堅持“?兩公開，?一監(jiān)督”?，即公開?辦事程序?，公開辦?事結(jié)果，?接受群眾?監(jiān)督。個?人重大事?項報告制?度，堅持?廉政談話?和___?_制度，?堅持主要?領(lǐng)導干部?離任審計?制度。?學校財務?風險廉政?制度模板?（三）?為加強我?校黨風廉?政建設，?根據(jù)《教?育系統(tǒng)關(guān)?于廉政風?險防范管?理機制實?施方案》?的要求，?特對我校?黨風廉政?建設作如?下規(guī)定：?一、實?行黨風廉?政建設責?任制要加?強組織領(lǐng)?導，堅持?“兩手抓?，兩手都?要硬”的?方針，對?黨風廉政?建設要形?成一把手?親自抓，?分管領(lǐng)導?具體抓，?誰主管，?誰負責，?一級抓一?級，層層?抓落實的?工作格局?，把黨風?廉政建設?擺在各項?工作的首?位。二?、全體干?部職工特?別是學校?主要領(lǐng)導?干部要自?覺樹立廉?潔從政的?意識，認?真學習和?深刻領(lǐng)會?____?、___?_、中央?紀委、財?政部關(guān)于?黨風廉政?建設有關(guān)?規(guī)定的決?定，并認?真對照檢?查，切實?貫徹執(zhí)行?。把黨風?廉政建設?的表現(xiàn)作?為考核干?部政績的?重要內(nèi)容?。三、?堅持原則?，秉公辦?事。不得?擅自招生?，任何人?不得以權(quán)?謀私，放?棄原則。?四、不?準在公務?活動中接?受用公款?支付的禮?品、禮金?、有價證?券。有關(guān)?單位贈送?的禮品、?禮金、有?價證券應?婉言謝絕?，實在謝?絕不了的?價值超過?____?元以上的?應按規(guī)定?上交辦公?室進行登?記，統(tǒng)一?處理。各?種會議一?律不得以?任何理由?贈送禮品?或紀念品?。五、?不準在公?務活動中?接受可能?對公正執(zhí)?行公務有?影響的宴?請或參加?用公款支?付的營業(yè)?性歌廳、?舞廳、夜?總會等娛?樂活動。?六、外?出執(zhí)行公?務活動一?律按規(guī)定?住內(nèi)部招?待所或政?府賓館；?不得利用?出差、開?會或?qū)W習?等工作之?