公司固定資產(chǎn)管理制度附全套流程圖及表格公司固定資產(chǎn)管理制度一、目的為規(guī)范公司的固定資產(chǎn)管理流程，明確責(zé)任、加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的全面監(jiān)管和有效利用，保障公司資產(chǎn)的安全和價(jià)值，特制訂本規(guī)定。二、適用范圍適用于公司所有固定資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、存儲(chǔ)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等所有環(huán)節(jié)。三、職責(zé)分工1.公司領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司的固定資產(chǎn)管理工作，確定固定資產(chǎn)管理的政策、紅線與標(biāo)準(zhǔn)；并進(jìn)行把握。2.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)做好固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算及匯總存檔，若發(fā)現(xiàn)賬目錯(cuò)誤、核算不準(zhǔn)確應(yīng)及時(shí)處理及上報(bào)；提供固定資產(chǎn)管理的專業(yè)建議。3.采購(gòu)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置工作，要進(jìn)行嚴(yán)格的選購(gòu)、比較再?zèng)Q定，確定價(jià)格、供應(yīng)商的選擇和質(zhì)量檢驗(yàn)。4.使用部門：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的存放、使用、保養(yǎng)、維護(hù)和保管，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)的損壞、缺陷及故障應(yīng)及時(shí)通知維修部門進(jìn)行處理。5.維修部門：負(fù)責(zé)工具及設(shè)備的維修、保養(yǎng)，如執(zhí)意報(bào)廢應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門批準(zhǔn)。四、固定資產(chǎn)管理流程圖*購(gòu)入/>采購(gòu)部//////發(fā)票///*存檔V財(cái)務(wù)部<加入>\\/\\/發(fā)放部門/\\*添加&查詢*固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)五、表格1.固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表名稱：固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表屬性：有規(guī)范的固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)流程和表單，便于統(tǒng)計(jì)。領(lǐng)用人：采購(gòu)部門。用途：供領(lǐng)用人員使用，指導(dǎo)采購(gòu)，查看資產(chǎn)購(gòu)買情況。2.固定資產(chǎn)歸還單名稱：固定資產(chǎn)歸還單屬性：有規(guī)范的固定資產(chǎn)歸還流程和表單，便于統(tǒng)計(jì)。領(lǐng)用人：使用部門。用途：供領(lǐng)用人員使用，指導(dǎo)資產(chǎn)歸還，查看資產(chǎn)的情況。3.固定資產(chǎn)調(diào)撥單名稱：固定資產(chǎn)調(diào)撥單屬性：有規(guī)范的固定資產(chǎn)調(diào)撥流程和表單，便于統(tǒng)計(jì)。領(lǐng)用人：使用部門。用途：供領(lǐng)用人員使用，指導(dǎo)資產(chǎn)調(diào)撥，查看資產(chǎn)的情況。4.固定資產(chǎn)臺(tái)賬名稱：固定資產(chǎn)臺(tái)賬屬性：有規(guī)范的固定資產(chǎn)存儲(chǔ)流程和表單，便于統(tǒng)計(jì)。領(lǐng)用人：財(cái)務(wù)部門。用途：供領(lǐng)用人員使用，指導(dǎo)資產(chǎn)存儲(chǔ)，查看資產(chǎn)的情況。六、流程說明1.固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)流程采購(gòu)部門收到使用部門申請(qǐng)固定資產(chǎn)的申請(qǐng)單，經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)入固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，然后進(jìn)行比較后最后向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交采購(gòu)申請(qǐng)。經(jīng)過審批后，采購(gòu)部門可隨即打開詢價(jià)，最終確定供應(yīng)商及其代價(jià)，然后向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審批。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收流程采購(gòu)部門在供應(yīng)商交付描述下、帶著發(fā)票開票單和驗(yàn)收單，經(jīng)驗(yàn)收合格，簽署相關(guān)文件后，將驗(yàn)收單和材料源文件歸檔。3.固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程領(lǐng)用部門成員填寫“固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表”，向主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)領(lǐng)用，審批通過后，領(lǐng)用人員將“固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表”及相關(guān)材料帶至采購(gòu)部門領(lǐng)取固定資產(chǎn)，交付存放方式、維護(hù)等具體規(guī)定使用方。4.固定資產(chǎn)歸還流程使用部門或領(lǐng)用人員認(rèn)為固定資產(chǎn)用之無路，可通過“固定資產(chǎn)歸還單”申請(qǐng)對(duì)固定資產(chǎn)的歸還流程，由其領(lǐng)導(dǎo)審批后歸還所在部門。5.固定資產(chǎn)調(diào)撥流程調(diào)撥部門人員提交“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”并接受領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照流程在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)撥、存儲(chǔ)記錄，同時(shí)宣布調(diào)撥部門與原部門對(duì)應(yīng)資產(chǎn)編號(hào)的變化。6.固定資產(chǎn)維修流程使用部門或領(lǐng)用人員在配合維修部門的工作后，完成資產(chǎn)處置，經(jīng)過修理后，按照正常流程進(jìn)入資產(chǎn)存儲(chǔ)區(qū)，并進(jìn)入固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行記錄。7.固定資產(chǎn)報(bào)廢流程使用部門或領(lǐng)用人員經(jīng)評(píng)價(jià)后認(rèn)為該固定資產(chǎn)已無價(jià)值，可向領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，固定資產(chǎn)采購(gòu)部門將資產(chǎn)送至報(bào)廢場(chǎng)所進(jìn)行處理。七、結(jié)語固定資產(chǎn)是公司最重