共創(chuàng)集團預算管理制度共創(chuàng)集團預算管理制度一、前言共創(chuàng)集團作為一家具有規(guī)模和實力的企業(yè)集團，在不斷壯大的同時，需要建立一套完善的企業(yè)預算管理制度，以便有效控制企業(yè)的經營風險，提高企業(yè)的經營效益。本文針對共創(chuàng)集團的特點和需求，制定了一套適合企業(yè)實際情況的預算管理制度。二、預算編制范圍共創(chuàng)集團的預算編制范圍包括：1.總預算：包括企業(yè)全年經營計劃和所需資金規(guī)劃。2.部門預算：包括各部門的經營計劃和所需資金規(guī)劃。3.項目預算：包括各項目的經營計劃和所需資金規(guī)劃。二、預算編制程序1.總預算編制程序（1）財務部門負責起草總預算，包括預計收入和支出、投資計劃等，并報批公司領導審核。（2）多方面參與起草總預算，包括分管領導、部門負責人和項目負責人等，確定預算的合理性和可行性。（3）總部門和各子公司根據自身情況制定部門預算，并上報總部門財務部門審核。（4）總財務部門根據各部門預算匯總出總預算報批。（5）總預算報批后，各部門要落實責任、協(xié)調合作，按預算行事。2.部門預算編制程序（1）部門負責人履行編制部門預算的主要責任，需要向上級匯報預算及其執(zhí)行情況。（2）上級領導要對部門預算進行審核和批準，通過檢查預算安排是否合理、可行，判斷執(zhí)行預算的有效性和可行性。（3）各部門要參照公司總預算和自身業(yè)務情況，制定部門經營計劃和資金需求，同時與其他部門溝通協(xié)調出各項數據，并模擬各種可能條件，隨時調整預算方案。（4）預算制定完成后，部門負責人要就預算方案全面向本部門員工進行宣傳，促使全體員工認識到預算方案的重要性，提升員工付出的積極性。3.項目預算編制程序（1）項目經理負責起草項目預算，并向部門負責人和財務部門提出預算申請。（2）預算申請得到審批后，需要向上級領導進行匯報。（3）項目執(zhí)行過程中，需要加強監(jiān)控和跟蹤，對預算方案進行調整和補充；同時定期進行績效評估，對項目實施情況進行總結和改進。三、預算執(zhí)行程序1.預算執(zhí)行程序（1）按月制定經營計劃，并根據計劃執(zhí)行，必要時對計劃進行調整。（2）在執(zhí)行過程中，需要根據具體情況對賬，核對資金使用情況，避免產生超支情況。（3）經營計劃完成后，需要進行經驗總結，并及時向上級領導匯報，帶出落實下一年度預算的參考。2.預算執(zhí)行監(jiān)控（1）經常性監(jiān)控預算執(zhí)行情況，比較預算與實際經營情況的差距，及時進行調整和改進。（2）盡可能選擇以數據為基礎的方式，確保對預算執(zhí)行情況的真實性和準確性，實時跟蹤和分析資金使用情況。（3）分析分析預算執(zhí)行結果，查找差距和問題，落實預算執(zhí)行的有效性和可行性。四、審核監(jiān)控程序1.預算編制階段的審核監(jiān)控（1）總財務部門對各部門預算進行審核和審批，并對總預算進行匯總和審核。（2）預算的審核過程需要遵循預算制定的各項規(guī)程和程序，確保預算的合理性和可行性。2.預算執(zhí)行階段審核監(jiān)控（1）財務部門定期查看各部門和子公司的經營情況和資金使用情況。（2）查看預算執(zhí)行情況，檢查預算執(zhí)行中是否有超支和資金的浪費。（3）定期將預算執(zhí)行情況向上級領導匯報，以及時總結預算執(zhí)行情況，并及時調整預算方案。五、總結認真制定和實施預算管理制度，對企業(yè)的營運有重